2. Оформление кредита в коммерческом банке и виды кредитов.
Известно, что предприятия эпизодически испытывают дефицит свободных денежных средств, преодолевать который возможно с помощью получения необходимой ссуды в коммерческом банке. Банковское кредитование означает предоставление денежных средств банком или кредитной организацией заемщику денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. Виды такого рода ссуд традиционно делятся в зависимости от срока кредитования. Наиболее используемая форма — это форма краткосрочного кредитования (1−3 месяца). Преобладание краткосрочных кредитов связано с ориентацией коммерческих банков на осуществление оборота денежных средств в границах инфляционной безопасности.
Существуют различные виды кредитов.
Доверительный кредит, выдаваемый КБ, не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам в том случае, если гарант является платежеспособным лицом. Платежеспособность гаранта должна быть подтверждена обслуживающим его банком.
Контокоррентный кредит. Имеющийся зарубежный опыт применения в банковской практике контокоррентных счетов свидетельствует о том, что:
1) контокоррентный счет банк открывает таким клиентам, с которыми он имеет длительные и прочные отношения и которые испытывают регулярную потребность в банковском кредите;
2) контокоррентные отношения между клиентом и банком являются сугубо добровольными;
3) контокоррентный счет в первую очередь должен открываться предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией, а затем уже клиентам, предоставившим гарантии третьих лиц, договор залога ценных бумаг или определенной части имущества и т. п.;
4) в целях обеспечения банковской ликвидности контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием инвестиций;
5) в силу обеспечения клиентам возможности оперативно воспользоваться правом привлечения заемных средств для уравновешивания обязательств и требований по счету контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов. Кроме того, за обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном порядке взимает с заемщика особую плату;
6) использование заемщиком контокоррентного кредита не исключает оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение потребности в заемных средствах, превышающее запланированный размер дебетового сальдо по контокорренту;
7) правильное течение контокоррентных отношений характеризуется особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок, освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счета.
Кредит на выплату заработной платы предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете по причинам, не зависящим от их работы.
Кредит под залог ценных бумаг. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. Причем к залогу принимаются ценные бумаги как именные, так и на предъявителя.
В число кредитных услуг помимо традиционного кредитования можно включить такие заменители кредита, как лизинг, так необходимый сейчас нашей стране, факторинг и форфейтинг.
Лизинг представляет собой специальную форму финансирования вложений на приобретение оборудования, товаров длительного пользования или недвижимого имущества. По методу финансирования различается срочный лизинг, при котором осуществляется одноразовая аренда, и возобновляемый, при котором договор лизинга продолжается по истечении первого срока контракта. Основное отличие лизинга от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое использовалось арендодателем, а новое, специально приобретенное лизингодателем исключительно с целью передачи в пользование лизингополучателю.
