Риск и страхование. 
Виды рисков и их оценка

Производство является материальной основой человеческого бытия в определенной общественной форме. По этой причине человек и природа взаимосвязаны. С одной стороны, природа воздействует на человека, с другой —человек приспосабливает ее к своим нуждам. Современный научно;

технический прогресс облегчает освоение природы. Использование достижений научно-технического прогресса в процессе освоения природных благ служит предпосылкой роста общественного производства. Наряду с неразрывным единством между человеком и природой между ними существует и диалектическое противоречие, которое выражается в непрерывной борьбе человека с природой. Чрезвычайность, риск есть норма существования человечества. Предметы труда подвержены воздействию разрушительных сил природы, (стихийные бедствия, несчастные случаи, катастрофы).Понятие «риск» означает опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление. Это гипотетическая возможность наступления ущерба.

Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления определенного неблагоприятного события (например, возгорания застрахованных построек). Риск — объективное явление в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Сущность риска может быть рассмотрена в различных аспектах. Точное измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, особо невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент в неизвестных размерах. Существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда имеется отклонение между плановым и фактическим результатами. Данное отклонение может быть либо положительным, либо отрицательным. Отрицательное— имеет место при неблагоприятном результате, положительное— возникает, если фактический результат благоприятнее, чем ожидалось. С понятием риска тесно связано понятие ущерба. Если риском является только возможное отрицательное отклонение, то ущербом — действительное фактическое отрицательное отклонение.

Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:

• * как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме;
• * в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В «нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления (реализации) риска;
• * риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100%-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Виды рисков и их оценка

Риск — величина непостоянная. Его изменения во многом обусловлены изменениями в экономике, а также рядом других факторов. Страховое общество должно постоянно следить за развитием риска ведутся соответствующие статистический учет, анализ и обработка собранной информации. Исходя из полученной информации о возможном развитии риска страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска.

Выделяют соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки. Каждая группа содержит объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками (гомогенная группа).

По результатам оценки принимаются решения, к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску. Средняя величина рисковых обстоятельств есть средний рисковый тип группы, которая используется в качестве меры сравнения. Оценка объекта страхования необходима для установления страховой суммы, которая определяет меру обязательства со стороны страховщика или максимальный предел возмещения ущерба в форме вознаграждения. Величина страхового вознаграждения определяется степенью понесенного ущерба и может совпадать или быть меньше страховой суммы в зависимости от видов и условий страхования. Кроме того, страховая сумма определяет возможность или невозможность принятия на страхование конкретного риска. Для оценки риска в страховой практике используют различные методы, из них наиболее известны следующие.

Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупномасштабных объектов с высокой стоимостью и уникальностью технологий все больше делают необходимым использование этого метода при заключении договоров страхования.

Для метода средних величин характерно подразделение отдельных рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид технологического цикла и т. д.).

Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа.

Вибы рисков можно наглядно рассмотреть в таблице (рис. 1.1).

Рис. 1.1 Классификация рисков в страховании

Задача № 1.

На основании исходных данных определить страховое возмещение по следующим системами страхования:

• 1) системе пропорциональной ответственности;
• 2) системе «первого риска»;
• 3) по системе франшизы (условной и безусловной).

Занесем исходные данные в таблицу 1.

Таблица 1 Показатели для расчета страхового возмещения.

1) Страхование по системе пропорциональной ответственности

Страхование по системе пропорциональной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается по формуле:

(1).

где Q — страховое возмещение,.

S — страховая сумма по соглашению,.

T — фактическая сумма убытков,.

W — стоимость объекта.

Рассчитаем страховое возмещение, подставив исходные данные в формулу (1).

2) Страхование по системе первого риска.

По системе «первого риска» оплата убытков произойдет в размере 23 100,00грн. — т.к. по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба-23 100,00грн., но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма (23 800,00грн.).

Вторичный риск составляет остальную часть убытков и равен разнице между суммой убытков и страховой суммой.

Вр = T — S, (2).

где Вр — размер вторичного риска,.

S — страховая сумма по соглашению,.

T — фактическая сумма убытков, Рассчитаем размер вторичного риска, подставив исходные данные в формулу (2).

Вторичный риск, выплачен не будет т.к. ущерба сверх страховой суммы нет.

3) Страхование по системе условной и безусловной франшизы

Рассчитаем размер условной франшизы по формуле:

УФ = d_уф*Сс, (3).

где УФ — размер условной франшизы,.

d_уф — доля условной франшизы,.

Сс — страховая сумма.

Рассчитаем размер условной франшизы, подставив исходные данные в формулу (3).

УФ =.

Размер условной франшизы меньше суммы убытков. Следовательно, убытки оплачиваются полностью, т. е. страховое возмещение равно 23 100 грн.

Рассчитаем размер безусловной франшизы по формуле:

БФ = d_бф*Сс, (4).

где БФ — размер безусловной франшизы,.

d_бф — доля безусловной франшизы,.

Сс — страховая сумма.

Рассчитаем размер безусловной франшизы, подставив исходные данные в формулу (4).

БФ =.

Страхование по системе безусловной франшизы предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается по формуле:

Q = T — БФ, (5).

где Q — страховое возмещение,.

T — фактическая сумма убытков,.

БФ — размер безусловной франшизы.

Рассчитаем страховое возмещение, подставив данные в формулу (5).

Q =.

Вывод:

при страховании по системе пропорциональной ответственности страховое возмещение составило :16 362,50 грн.,.

по системе первого рискаПредусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба-23 100,00грн., но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма (23 800,00грн.). При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью-23 100,00грн., ущерб сверх страховой суммы (второй риск) Перестрахование — это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним исходя из своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. вообще не возмещается (см. расч. формулу№ 2−700,00грн)., т. к в данном случаи в этом нет необходимости даже если страховой случай был отдан на перестрахование.

по системе условной франшизы (согл.расч№ 3−9996,00грн.)—Условие договора страхования, предусматривающее освобождение страховщика от обязанности выплачивать страховое возмещение, если размер убытка не превышает определенной в договоре суммы (франшизы), но обязан возместить убытки полностью, если размер убытка превышает указанную сумму.- 23 100,00грн.

по системе безусловной франшизы: 13 104грн. т.к. Безусловная франшиза — это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения.

Задача № 2.

1) На основании исходных данных рассчитать нетто-ставку с учетом рисковой надбавки, используя методику теории вероятности.

Занесем исходные данные в таблицу 2.

Таблица 2 Исходные данные для расчета нетто-ставки.

Нетто-ставка рассчитывается по формуле:

То = P * K * 100 ,(6).

где То — тарифная нетто-ставкаосновная часть,.

P — вероятность наступления страхового случая;

K — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Вероятность наступления страхового случая рассчитывается по формуле:

(7).

где — количество выплат за определенный период,.

Кд — количество заключенных договоров за аналогичный период.

Рассчитаем вероятность наступления страхового случая, подставив исходные данные в формулу (7).

Страховая выплата страхового возмещения при определенном объеме ответственности страховщика рассчитывается по формуле:

Св_i = Cc_i * V_co * Кв_i, (8).

где Св_i — страховая выплата страхового возмещения при соответствующем объеме ответственности страховщика,.

Cc_i — страховая сумма,.

V_co — объем ответственности страховщика,.

Кв_i — количество выплат страхового возмещения.

Рассчитаем страховые выплаты страхового возмещения для каждого объема ответственности страховщика, подставив исходные данные в формулу (8). страхование посредник внешнеэкономический кредит.

Св₁

Св₂

Св₃

Св₄

Средняя страховая выплата на один договор рассчитывается по формуле:

(9).

где — средняя страховая выплата на один договор,.

— общая страховая выплата,.

— количество выплат за весь период.

Рассчитаем среднюю страховую выплату на один договор, подставив данные в формулу (9).

Коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор рассчитывается по формуле:

(10).

где — средняя страховая выплата на один договор,.

— средняя страховая сумма на один договор.

Рассчитаем коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор, подставив необходимые данные в формулу (10).

А теперь рассчитаем нетто-ставку, подставив полученные результаты в формулу (6).

Тн =

2) Определить рисковую надбавку к нетто-тарифу при имущественном страховании по статистическим данным таблицы 3.

Рисковая надбавка, которая включается в тариф для формирования резерва страховщика в неблагоприятные периоды, определяется на базе среднеквадратического отклонения и рассчитывается по формуле:

(11).

где q_i — количество страховых событий за тарифный период,.

— среднее количество страховых событий за тарифный период,.

n — тарифный период.

Исходные данные и необходимые расчеты занесем в таблицу 3.

Таблица 3 Исходные данные и необходимые расчеты для определения рисковой надбавки.

n.	Количество страховых событий за месяц, qi
	19,60.	35,23.	— 15,63.	244,29.
	56,00.	20,77.	431,39.
	21,00.	— 14,23.	202,49.
	30,80.	— 4,43.	19,62.
	47,60.	12,37.	153,01.
	29,40.	— 5,83.	33,98.
Итого.	211,40.	1084,78.

Рассчитаем рисковую надбавку к нетто-тарифу, подставив полученные данные в формулу (11).

3) На основании исходных данных необходимо:

Рассчитать брутто-ставку по страхованию имущества, используя общую методику расчета.

Нагрузка составляет 18,2% к брутто-ставке.

Брутто-ставка рассчитывается по формуле:

(12).

где Т_б — брутто-ставка,.

Т_н — нетто-ставка,.

Н_о — статьи нагрузки, которые устанавливаются в тарифе в процентах к брутто-ставке.

— рисковая надбавка к нетто-тарифу.

Подставим необходимые данные в формулу (12) для расчета брутто-ставки.

Оценить изменение размера брутто-ставки при имущественном страховании, если количество застрахованных объектов изменится.

Количество страховых объектов уменьшилось на 189 единицы.

Следовательно количество страховых объектов в отчетном периоде составило:

Кд₂ = Кд₁ — 189 = 2002 — 189 = 1813.

Вероятность страхового события в отчетном периоде составила:

P₂ = 32,20 / 1813 = 0,017.

Нетто-ставка в отчетном периоде составила:

Тн₂ = 0,017 * 0,29 * 100 = 0,493 грн Где К=0,29 рассчитывается по формуле (10) остается без изменения.

Брутто-ставка в отчетном периоде составила:

Тб₂ = (0,493+14,73) * 100 / (100 — 18,20) = 18,61грн Изменение размера брутто-ставки при имущественном страховании:

• ?Тб = Тб₂ — Тб₁
• ?Тб =18,61−18,58=0,03грн

При уменьшении количества страховых объектов на 189 единицы, размер брутто-ставки увеличился на 0,03 грн.

Графическое изображение результатов расчетов и выявленных закономерностей.

Рис. 1. Динамика изменений страховых событий.

Рис. 2 Динамика изменения брутто-ставки

Рис. 3. Размер страхового возмещения при использовании различных систем страхования

Рис. 4. Структура брутто-ставки