Предложения и пути совершенствования управления банковскими рисками

Система управления рисками — это целый комплекс действий по снижению издержек банка и возможных потерь, связанных с рисками. Его цель — сведение до минимума возможных потерь банка в случаях реализации рисков.

Основой системы управления рисками служит четкая регламентация их полномочий, ответственности и функций конкретных работников, недопущение неоправданного совмещения или необоснованной концентрации прав и обязанностей.

Применительно к конкретным банкам можно рекомендовать следующие действия по совершенствованию систем оценки и управления рисками:

• — Разработка так называемых сигнальных карт, на диаграммах которых наглядно показываются риски (разбитые по категориям и суммам), характерные для каждой бизнес-единицы, и определяется показатель общей корпоративной предрасположенности к риску.
• — Определения стратегии управления рисками. К сожалению, у многих Казахстанских банков вообще нет стратегии риска, хотя от нее зависят все инвестиционные решения.
• — Создание эффективной группы риск-менеджеров. Задача групп риск-менеджеров-выявлять, измерять и оценивать риски для каждой бизнес-еденицы и вырабатывать общекорпоративную позицию по этим рискам. При этом объем принимаемых рисков должен соответствовать общекорпоративным принципам стратегии рисков.
• — Высококвалифицированные риск-менеджеры. В группу риск-менеджеров на уровне подразделений и корпоративного центра надо концентрировать мощные интеллектуальные ресурсы, чтобы эти группы могли давать руководителям по-настоящему дельные советы.
• -Разделение обязанностей. Нельзя допускать, чтобы одни и те же сотрудники банка определяли стратегию рисков и отслеживали соответствие ей деятельности банка и одновременно инициировали бы решения о принятии рисков и управление ими.
• — Четкие личные обязанности. Нужно четко определить должностные обязанности риск-менеджеров, заключающиеся в разработке стратегии рисков и контроля ее реализации, и строго разграничить полномочия корпоративного риск-менеджмента и риск-менеджеров отдельных подразделений.
• — Ответственность за риск. Если даже в банке есть, корпоративная группа риск-менеджмента, это не значит, что структурные подразделения банка не должны отвечать за принятые ими риски, тем боле что они лучше других понимают природу этих рисков и обеспечивают первый уровень защиты банка от неразумных рисков.
• — Учет рисков. Отчеты Совету директоров и Правлению банка должны, кроме всего прочего, содержать основные показатели соотношения рисков и доходности.
• — Обучение и квалификация. Нужно организовать обучение действующих и новых членов Совета директоров и оценить потребности в новых руководителях, обладающих необходимой компетенцией в сфере управления рисками.
• — Деятельность Совета директоров. Совет директоров должен регулярно анализировать эффективность своего управления банковскими рисками и взаимодействовать с менеджерами по вопросам оценки и управления рисками.
• — Развитие культуры принятия рисков. Для развития культуры принятия рисков банкам не обойтись без формализованного общекорпоративного анализа рисков, когда каждое структурное подразделение должно выработать свой рисковый профиль.
• — Повышения качества управления рисками. Чтобы грамотно управлять рисками банк должен знать, с какими рисками связана его деятельность. Для этого нужно объективно оценить все основные риски и понять, какие конкретно риски и в каком объеме он готов взять на себя. Часто, поставив перед собой такую цель, банк начинает создавать эффективную систему управления рисками, способную точно идентифицировать и оценивать риски, и снабжать топ-менеджент и Совет директоров независимой достоверной информацией. Хотя все эти действия заметно улучшают качество управления рисками, только системами формального контроля ограничиваться нельзя. Следует формировать такую культуру, при которой весь управленческий персонал банка будет заинтересован не только в получении большего чистого дохода, но и в адекватном управлении рисками.
• — Мотивация сотрудников. Нужно разработать систему мотивации сотрудников к выработке и принятию эффективных решений в области рисков и оценивать работу руководителей подразделений не только на основании показателей чистой доходности, но и с учетом риска — тогда они будут отвечать за свои действия и не пойдут на неоправданный риск.
• — Обязательный элемент системы управления рисками — рейтенгование заемщиков. Для этого, кроме наличия методики построения внутреннего кредитного рейтинга, нужен непрерывный ряд исторических данных по заемщикам протяженностью как минимум три — пять лет. Это одна из актуальных задач, и банки уже сейчас должны определяться с содержанием базы данных, способом и порядком ее формирования.

Можно предложить, чтобы банки имели кадры, которые могли бы отвечать за следующее:

• — Сформировывать систему классификации рисков;
• — Выявлять особенности каждого риска;
• — Давать описание возможных рисков и связей между ними;
• — Количественно и качественно выражать возможные риски в такой форме, которая давала бы возможность сравнивать их между собой и в результате доходности бизнес-подразделений с учетом риска;
• — Разрабатывать методологию контроля над рисками и их мониторингу, предотвращению и минимизации связанных с рисками потерь;
• — Обеспечивать эффективное функционирования системы внутреннего контроля выявления рисков;
• — Проводить эффективное управление рисками на основе оптимального сочетания величин рисков и доходов банка;
• — Поднимать уровень профессионализма работников банка за счет лучшего понимания природы и сущности банковских рисков, а также за счет обучения современным методом управления рисками.

Также можно предложить проведения банками качественного и количественного анализа рисков.

Качественный анализ должен предполагать:

• — обнаружение рисков;
• — исследование их особенностей;
• — выявление последствий реализации соответствующих рисков в форме экономического ущерба;
• — раскрытие источников информации относительно каждого риска.

На данной стадии должна проводиться подробная классификация выявленных рисков. В результате этого у менеджера по рискам должно возникнуть понимание круга проблем, с которыми придется столкнуться банку в процессе управления рисками.

Целью количественного анализа рисков должно являться измерение риска, в результате чего должны решаться следующие задачи:

• — формализация неопределенности;
• — расчет рисков;
• — оценка рисков;
• — учет рисков.

Банкам необходимо идентифицировать и классифицировать потенциальные убытки, что поможет банкам решить сразу несколько проблем. В частности, сбор информации на систематической основе позволит:

• — создать базу данных для будущих прогнозов банковских потерь,
• — выявить наиболее слабые места в организации финансового посредника и выделить ключевые направления реорганизации его деятельности и, наконец,
• — определить наиболее эффективные методы минимизации рисков.

Можно предложить методы, на основе которых банк может управлять рисками;

• — метод директивного управления, в рамках которых при проведении отдельных банковских операций оценка величины предполагаемого риска доводится до соответствующих бизнес — подразделений, которые и принимают окончательные решения о целесообразности проведения таких операций. Данный метод будет эффективен лишь при небольшом количестве проводимых операций.
• — метод ограничения рисков путем установления лимитов на операции, в рамках которых можно осуществлять ограничение проведения банковских операций по объемам, инструментам, клиентам и другим критериям. Этот метод можно использовать в тех случаях, когда при проведении банковских операций в расчет не могут быть приняты необходимые характеристики рискованности банковских операций.
• — метод ограничения рисков путем оценки эффективности с учетом риска, основанной на проведении мониторинга, анализа и контроля деятельности всего банка. Использование этого метода подразумевает формирования в банках эффективных систем внутреннего контроля и анализа, позволяющих обосновывать выполнение необходимых действий по комплексному управлению рисками.
• — метод снижения риска не достижения цели и компенсации последствий риска, включающий широкий спектр различных приемов, обеспечивающих эффективность банковской деятельности. Использование этого метода должно осуществляться путем создания соответствующих финансовых резервов.

Банки обязаны периодически анализировать процесс управления рисками с целью обеспечения его целостности, надежности и обоснованности. Анализ должен проводиться по следующим направлениям:

• — Пригодность процесса оценки капитала банка с учетом природы, масштаба и сложности;
• — Выявление случаев значительной подверженности риску и концентрация риска;
• — Достоверность и полнота исходных данных, используемых банком в процессе оценки;
• — Обоснованность и надежность сценариев, используемых в процессе оценки;
• — Стресс-тестирование и анализ допущений и исходных данных.

Для управления рисками в банках можно предложить, чтобы они периодически проводили стресс-тестирование. Стресс-тестирование — это анализ вариантов потенциальных доходов / убытков портфеля, которые могут произойти при изменении рыночной ситуации. Целью стресс-тестирования должно являться определение чувствительности баланса банка к факторам риска ликвидности в условиях нормальной деловой активности и в кризисных ситуациях должны носить общий характер и / или частный.

При проведении стресс-тестирования можно рекомендовать использование следующих сценариев:

— Оценка последствий от возможных макроэкономических шоков.

Рекомендуемые параметры сценариев стресс-тестирования возможных макроэкономических шоков должны включать:

• — Объект тестирования: все активы и обязательства (состояние на ближайшие два года);
• — Используемая модель: сценарный анализ;
• — Факторы риска, которые должны использоваться в тестировании: повышение (падение) мировых цен на нефть более чем на 40%; повышение уровня кратко-и долгосрочных процентных ставок на 1,5% в первый год и на 3% во второй год (на внешнем и внутренних финансовых рынках); понижение суверенного долгового рейтинга Республики Казахстан; сокращение сроков по займам, полученным от иностранных банков; девальвация, ревальвация национальной валюты; и другие.
• — Риски, на которые воздействуют заданные факторы риска: группа рисков (должна определяться при разработке каждого конкретного сценария).
• — Стресс-тестирования для оценки последствий рыночных рисков.

Данные сценарии стресс-тестирования могут быть однофакторными и многофакторными. Оценка рыночных рисков может проводиться как по отдельному виду рыночных рисков (валютный риск, процентный риск, ценовой риск), так и по группе рыночных рисков.

Рекомендуется проводить стресс-тестирование с использованием макроэкономических факторов один раз в полгода.

При разработке сценариев стресс-тестирования последствий рыночных рисков рекомендуется определять следующие параметры:

• — Объект тестирования: отдельные финансовые инструменты (ценные бумаги в разрезе видов ценных бумаг, эмитентов); портфель активов (портфель ценных бумаг; активы, чувствительные к изменению процентных ставок; валютные активы); портфель пассивов (обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок; валютные обязательства); совокупность активов и обязательств (активы и обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок; валютные активы и обязательства, активы, приносящие доход, и обязательства, по которым выплачивается вознаграждение; все активы и обязательства).
• — Используемая модель: анализ чувствительности к изменению фактора риска; сценарный анализ.
• — Факторы риска, используемые в тестировании: изменение общего уровня ставок вознаграждения; изменение уровня ликвидности на финансовых рынках; изменение цен на финансовые инструменты; девальвация (ревальвация) национальной валюты относительно доллара США более чем на 10%; снижение (увеличение) курсов иностранных валют относительно друг друга более чем на 10%; изменение структуры активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок; изменение структуры валютных активов и обязательств и т. д.
• — Риски, на которые воздействуют заданные факторы риска: процентный, валютный, ценовой, группа рисков.

Стресс-тестирование для оценки рыночных рисков рекомендуется проводить один раз в полгода.

Стресс-тестирование для оценки риска ликвидности.

Параметры сценариев стресс-тестирования для оценки риска ликвидности:

• — Объект тестирования: портфель активов (портфель ценных бумаг, ссудный портфель, валютные активы); портфель пассивов (полученные займы, депозиты до востребования, срочные депозиты, валютные обязательства); совокупность активов и обязательств (валютные активы и обязательства, высоколиквидные активы и обязательства до востребования; активы, приносящие доход, и обязательства, по которым выплачивается вознаграждение; все активы и обязательства).
• — Используемая модель: анализ чувствительности к изменению факторов риска (для однофакторных сценариев); сценарный анализ (для многофакторных сценариев).
• — Стадии ухудшения ликвидности, используемые в стресс-тестировании.

Сценарий стресс-тестирования для оценки риска ликвидности должен разрабатываться в виде поэтапных стадий возможного ухудшения ликвидности.

Стресс-тестирование для оценки последствий кредитного риска.

Параметрами сценариев стресс-тестирования для оценки кредитного риска должны являться:

• — Объекты тестирования: портфель кредитных продуктов (кредитные линии, банковские займы, гарантии, аккредитивы, лизинг и т. п.), предоставленных физическим и юридическим лицам (кроме банков); приобретенные ценные бумаги юридических лиц (кроме банков); дебиторская задолженность юридических и физических лиц.
• — Используемые модели: анализ чувствительности к изменению факторов риска (для однофакторных сценариев); сценарный анализ (для многофакторных сценариев).

Сценарий стресс-тестирования для оценки кредитного риска рекомендуется разрабатывать как поэтапные стадии возможного ухудшения качества требований к заемщикам и дебиторам банка.

Стресс-тестирование для оценки кредитного риска рекомендуется проводить один раз в полгода.

Основными мерами, которые можно рекомендовать для минимизации возможных рисковых ситуаций, выявленных по результатам стресс-тестирования, могут быть:

• — Отказ от финансовых операций, уровень риска по которым чрезмерно высок;
• — Отказ от использования в больших объемах заемного капитала;
• — Отказ от чрезмерного использования оборотных активов в низко ликвидных формах;
• — Отказ от использования временно свободных денежных активов в качестве краткосрочных финансовых вложений;
• — Отказ от услуг не очень надежных партнеров;
• — Отказ от инновационных и иных проектов;
• — Лимитирование (локализация) концентраций рисков;
• — Установление внутри банковских нормативов для ограничения наиболее опасных видов деятельности банка;
• — Диверсификация деятельности банка (инвестиций портфеля ценных бумаг, валютного портфеля, депозитного и кредитного портфелей);
• — Создание резервов внутри банка.

В данном методе имеются свои преимущества и недостатки.

Преимуществами метода стресс-тестирования могут быть:

• — можно рассчитывать максимальные денежные убытки при любом рыночном сценарии;
• — метод позволяет рассматривать влияние отдельных факторов на уровень возможных потерь.

Недостатками метода стрессового тестирования могут быть:

• — субъективность рыночных сценариев;
• — учет в сценариях рисков, присущих только данному составу портфеля (который в дальнейшем может измениться);
• — метод не позволяет учесть вероятность возникновения потерь.

Можно предложить следующую Программу для эффективного контроля за банковскими рисками, которая должна включать следующие положения:

• -защита банка и обеспечение безопасности людей — защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;
• -сохранение собственности — мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;
• -контроль процесса обработки информации и операционного центра — обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;
• -предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;
• -контроль обязательств по контрактам и соглашениям — юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;
• -контроль финансовых рисков;
• -планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать — разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

Проблемам совершенствования корпоративного управления, организации внутреннего контроля и управления рисками в Казахстане также уделяется все возрастающее внимание. В надзорной деятельности акцент смещается с контроля за правильностью совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрение профессиональной оценки как основы анализа качественных аспектов деятельности.

Стратегией развития банковского сектора Республики Казахстан в качестве одних из важнейших направлений в сфере банковского регулирования и надзора намечены:

• — определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего, из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками;
• — обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применение комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля.

И в заключение. Стремясь защитить себя и свои акции от нестабильности, банки иногда переходят на бизнес — модели предполагающие минимум риска. Однако, не рискуя, нельзя получить доход. Поэтому оптимальна та модель бизнеса, которая ограждает банки от тяжелых финансовых проблем и в то же время оставляет простор для деятельности. И для банковского менеджмента должны быть созданы такие условия, чтобы он мог рисковать, при этом изучая потенциальную доходность любого бизнес — решения с точки зрения рисков.

Таким образом, даже обладая самыми совершенными системами оценки и управления рисками, не возможно предотвратить все риски. Однако если, в конечном счете, Казахстанские банки освоят основные элементы оценки и управления рисками, то в результате смогут себя обезопасить от многих неприятных сюрпризов и, соответственно лучше подготовиться к принятию рисков, необходимых для увеличения доходности и своего дальнейшего роста.