Анализ управления рисками в банке АО «Казкоммерцбанк»

Управление рисками является одной из составляющих системы корпоративного управления банка. Система управления кредитными рисками включает в себя организационную структуру риск-менеджмента (для осуществления целей управления кредитными рисками в банке с учетом многофилиальности сети банка создана двух уровневая система управления рисками: централизованно — Управление кредитных рисков Головного банка, и на филиальном уровне — Управление кредитных рисков малого и среднего бизнеса, Управление рисков розничного бизнеса и Управления андеррайтига), методологическую базу, квалифицированные кадры, программное обеспечение.

По состоянию на 01.01.08 года кредитный портфель (брутто) (рисунок 2) составил 2517 млрд. тнг. по сравнении с 1414 млрд. тнг. по состоянию на 01.01.07 года. Темп роста в 2007 году составил 78%, или 1103 млрд. тнг.

На конец 2007 года структура кредитного портфеля претерпела некоторые изменения. Так, строительство занимает наибольший удельный вес портфеля банка. На втором и третьем месте — кредиты, выданные физическим лицам на ипотеку и потребительские нужды, и торговля с долей 21,7% и 19,6% соответственно.

В структуре кредитного портфеля в разрезе физических и юридических лиц в 2007 году резких изменений по сравнению с 2006 годом не наблюдается. Доля физических лиц в кредитном портфеле составляет 21,7%, из них ипотечные займы — 10,1%, потребительские займы — 11,6%(рисунок 4).

В связи с политикой ограничения рисковой позиции к валютным колебаниям основную часть кредитного портфеля банка составляют кредиты в иностранной валюте, значительная доля принадлежит ссудам в долларах США. При этом следует отметить, что по состоянию на 01.01.2008 года кредиты в долларах США составили 57% от ссудного портфеля банка, по сравнению с 65% на 01.01.2007 года. Объем кредитов, выдаваемых в тенге, увеличился в 2,5 раза в сравнении с данными 2006 года. Доля их в общем портфеле кредитования увеличилась до 40% против 28% по состоянию на конец 2006 года.

Основную часть привлеченных средств БВУ составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. 2008 год характеризовался укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что находит свое выражение в росте ресурсной базы банков. Ее объем по действующим банкам за данный период увеличился с 1 470 726 млн. тенге до 2 607 506 млн. тенге, или на 43,6%.

Таблица 2 Структура депозитного портфеля в разрезе обслуживающихся клиентов АО «Казкоммерцбанк» по состоянию на 01 января 2009 года

Одним из основных источников расширения ресурсной базы стали средства вкладов (депозитов) предприятий и граждан, прирост которых обеспечил 25,9% общего прироста пассивов банковского сектора.

На 01.01.2009 средства физических лиц составили 201 949 млн. тенге, или 13,7% пассивов банковского сектора. Из таблиц 2.1 и 2.2 видно, что объем вкладов физических лиц, возрос в долларах США, доля которых, на 01.01.2009 достигла 67,8%. (таблица 3).

Таблица 3 Валютная структура депозитного портфеля на 01 января 2009 года.

На период 1 января 2009 года тенденция увеличения объема вкладов (депозитов) населения сохранилась. По данным опубликованных на официальном сайте АО «Казкоммерцбанк» депозиты клиентов на 1 января 2008 года составили более 64 млн. долларов США, рост по данному показателю увеличился на 47%. Доля группы АО «Казкоммерцбанк» от совокупного объема активов банковской системы Казахстана на 1 января 2009 года составила 22,6%. (таблица 3).

Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать.

В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом: субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов.

Поскольку скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц, особенно в потребительском кредите при необеспеченных ссудах.

Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой в банковской практике понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и степень надежности и обязательности клиента. Иными словами, скоринг оценивает, насколько клиент «достоин» кредита.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель с помощью, которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок, при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот.

Процедура андеррайтинга осуществляется по следующим основным направлениям анализа, собранной и документально подтвержденной информации о Заемщике: Оценка платежеспособности Заемщика, его возможности своевременно погашать сумму основного долга и вознаграждения по нему, на основе анализа его доходов и расходов. Юридический анализ правоустанавливающих документов на недвижимость, являющейся предметом залога, а также соответствие всех документов законодательству Республики Казахстан. Определение стоимости недвижимого имущества, являющегося предметом залога, а также оценка состояния данного недвижимого имущества. Оценка стабильности трудоустройства Заемщика как в момент подачи заявления на предоставление ипотечного жилищного займа, так и прогноз на перспективу. Уровень образования Заемщика, профессиональный опыт, занятость в стабильно развивающемся и потенциально доходном сегменте рынка. Источниками получения дохода Заемщика, которые учитываются Заимодателем при расчете максимально допустимой суммы ипотечного жилищного займа, являются:

• — Заработная плата по основному месту работы;
• — Почасовая заработная плата;
• — Среднегодовой доход за сверхурочную работу;
• — Доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;
• — Годовые премии;
• — Доход, получаемый в форме комиссионного вознаграждения;
• — Доход в виде дивидендов;
• — Чистый доход в форме арендной платы;
• — Алименты и пособия на детей;
• — Ожидаемое увеличение размера дохода в случае, если имеется документальное подтверждение от работодателя;
• — Доходы, исчисляемые в соответствии с декларацией о доходах, принятой налоговыми органами для государственных служащих;
• — Доходы от предпринимательской деятельности на основе патента/декларации частного предпринимателя.

Расчет максимальной возможной суммы ипотечного жилищного займа по доходам (КД), который может быть выдан заемщику, производится на основе доходов и равен:

=.

где I — ежемесячная ставка кредитования в долях;

Т — максимально возможный срок кредитования, в месяцах;

АП (макс) — максимально допустимый ежемесячный (аннуитетный) платеж, который высчитывается по следующей формуле:

где К1 — максимально допустимый коэффициент соотношения ежемесячных затрат Заемщика на обслуживание займа к доходам Заемщика, берутся из условий пакетов;

Д — Ежемесячные средние совокупные доходы семьи.

В структуре расходов Заемщика следует выделить группы:

• — Ежемесячные расходы Заемщика, связанные с приобретаемой недвижимостью (ежемесячные платежи по ипотечному жилищному займу, налоги на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию и страхованию гражданско-правовой ответственности, платежи за техническое обслуживание, оплата коммунальных услуг, другие возможные регулярные сборы и выплаты, предусмотренные договорами и законодательством Республики Казахстан);
• — Регулярные платежи, связанные с жизнедеятельностью Заемщика и его семьи (питание, образование детей, медицинское обслуживание и т. п.);
• — Другие расходы Заемщика, производимые ежемесячно либо с другой периодичностью в течение года.

Для определения достаточности доходов Заемщика по обслуживанию ипотечного жилищного займа используются следующие коэффициенты:

Коэффициент, который равен:

где ЕП — Ежемесячный платеж по ипотечному жилищному займу, включая ежемесячный платеж по основному долгу и выплату вознаграждения по ипотечному жилищному займу.

Д — Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика;

Допустимое значение коэффициента составляет 35%. В отдельных случаях коэффициент может корректироваться до 45 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем платежей по ипотечному жилищному займу на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 000 тенге от дохода в городах Астана и Алматы, не менее 10 000 тенге в других регионах, для детей, младше 15 лет — не менее половины указанных сумм.

Коэффициент, который равен:

где Об — ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы.

Д — Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика.

Допустимое значение коэффициента составляет 40%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 50 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 000 тенге от дохода. Расчет кредитного риска — пример:

Сумма ипотечного жилищного займа = 7 140 000 тенге,.

Процентная ставка = 13,1% годовых, Ежемесячный платеж = 75 160 тенге, Срок займа = 240 месяцев,.

Среднемесячный доход семьи (Д) — 120 000 тенге, Налог на имущество, в мес. — 1 300 тенге,.

Общая сумма страховых платежей, в мес. — 6 732 тенге, Коммунальные платежи — 7 000 тенге.

Состав семьи — двое взрослых, двое детей.

Рассчитаем коэффициенты.

Так как =0,45 более нормативного значения (0,4), и семья проживает в городе приходится 15 000 тенге, на детей — по 7 500 тенге (не менее половины от 15 000 тенге).

• 150 002+75002=45 000 тенге
• 220 000 — (84 160+1300+6732 + 7000)= 120 808

В нашем случае после всех расходов по обязательствам на содержание семьи остается 120 808 тенге, 120 808 > 45 000.

Соответственно, данный проект можно принять к рассмотрению.

Коэффициент, который равен:

где Об — ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы;

р — ежемесячные расходы Заемщика;

Д — Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика.

Допустимое значение коэффициента составляет 90%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 92% процентов, при условии наличия положительных компенсирующих факторов.

Анализ стоимости основного обеспечения и допустимой суммы ипотечного жилищного займа.

Коэффициент LTV (Loan To Value), рассчитывается как:

где К — сумма ипотечного жилищного займа;

З — общая сумма стоимости недвижимого имущества, предоставляемого в залог, то есть где З1 — наименьшая из двух показателей:

• — стоимость приобретаемой недвижимости по Акту оценки,
• — стоимость Продавца;

h — коэффициент понижения равный 0,9 в случае, если в качестве дополнительного залогового обеспечения выступает квартира, и 0,7 — если дополнительным залогом является индивидуальный частный дом или иная недвижимость.

З2 — стоимость дополнительного залогового обеспечения по Акту оценки.

В случае выдачи ипотечного жилищного займа на ремонт, либо строительство жилья для определения значения коэффициента З1 также принимается стоимость недвижимости по Акту оценки.

Максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по обеспечению (КОб) составит величину равную:

Допустимая величина LTV определяется согласно условиям Пакетов. Максимальные значения LTV зависят от пакетов условий и представлены в «Продуктовой линейке и опции».

Максимальная допустимая величина суммы займа (Кмакс) определяется как наименьшее из двух величин:

• — максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по доходам,
• — максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по обеспечению,

Таким образом, допустимая величина ипотечного жилищного займа рассчитывается как:

При соответствии параметров кредитного досье нормативным значениям, а именно: юридическая правильность оформления документов, в том числе документов на недвижимость, платежеспособность Заемщика, оценка недвижимости, являющейся обеспечением по ипотечному жилищному займу, отсутствие информации негативного характера, данный проект может классифицироваться, как стандартный, и оформлен по Методике скоринга. банковский риск ликвидность кредитный При составлении отчета по результатам андеррайтинга кредитный специалист Заимодателя должен документально предоставить свои рекомендации Кредитному Комитету Заимодателя по одобрению или отказу в выдаче ипотечного жилищного займа по форме «Отчет об андеррайтинге».

Обязательными к указанию в «Отчете об андеррайтинге» являются сравнительные данные по стоимости аналогичной недвижимости, согласно данным по Базе данных недвижимости.

Одним из обязательных условий выдачи ипотечных жилищных займов является страхование следующих видов рисков:

Личное страхование — страхование риска смерти и потери трудоспособности либо страхование от несчастных случаев (НС) Заемщика и созаемщиков;

Имущественное страхование — страхование риска утраты предмета залога или нанесения ущерба предмету залога в результате наступления страховых случаев, определенных соответствующей программой страхования;

Имущественное страхование — страхование риска утраты предмета залога в результате претензий на предмет залога третьих лиц (страхование титула собственности);

В случае если коэффициент LTV составляет более 70%, обязательным является страхование гражданско-правой ответственности заемщика по исполнению условий ДБЗ и страхование предпринимательского риска Заимодателя; или гарантия КФГИК. Гарантия КФГИК обязательна при условии значения коэффициента LTV равного 0,86 — 0,90.

Все вышеуказанные виды страхования и дополнительного обеспечения должны осуществляться в строгом соответствии с требованиями соответствующих страховых компаний. Запрещается выдавать ипотечные жилищные займы по проектам, которые не соответствуют требованиям страховых компаний. Исключением является освобождение от страхования в соответствии с письменным разрешением руководства Заимодателя (Президента и уполномоченного управляющего директора).

Периодический платеж по страхованию жизни и потери трудоспособности Заемщика и созаемщиков (страховая премия, уплачиваемая страхователем) рассчитывается по следующей формуле:

где D — тарифная ставка по страхованию, установленная страховой компанией по соответствующей программе;

К — сумма ипотечного жилищного займа (остаток суммы основного долга).

Для расчета коэффициента К2 используется расчет условной ежемесячной суммы страхования, необходимой для расчетов коэффициента К2, и максимально возможной суммы ипотечного жилищного займа по доходам:

Тарифная ставка по страхованию жизни и потери трудоспособности Заемщика/Созаемщика (личное страхование) устанавливается в пределах, установленных страховой компанией.

Ежегодная сумма страховой премии по имущественному страхованию предмета залога рассчитывается как:

где Е — тарифная ставка по имущественному страхованию;

З — наименьшая из двух показателей:

• — стоимость приобретаемой недвижимости по Акту оценки,
• — стоимость Продавца.

Таким образом, страховая сумма равняется действительной (рыночной) стоимости недвижимого имущества на дату подписания Договора страхования, но в любом случае не должна превышать стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога. При этом, если стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога, превышает стоимость жилья согласно Договора купли-продажи, страховая сумма по договору страхования предмета залога может быть равна сумме, указанной в Договоре купли-продажи.

Расчет страховой суммы по формуле:

где К — сумма основного долга, производится в случае, если:

• — сумма ипотечного жилищного займа при первичном страховании составляет менее 50% от оценочной стоимости жилья;
• — сумма первоначального взноса более 50% от стоимости жилья;
• — при вторичном страховании остаток по ипотечному жилищному займу составляет менее 50% от оценочной стоимости жилья;
• — при вторичном страховании основного залога при наличии дополнительного залога, остаток основного долга составляет менее 50% от оценочной стоимости. В данном случае, страхование недвижимости, являющейся дополнительным залогом по ипотечному жилищному займу, не требуется.

Страховая сумма при страховании домов (коттеджи, особняки и т. п.) не должна включать стоимость земельного участка, так как земельный участок по имущественному виду страхования страхованием не покрывается.

Для расчета коэффициента К2 используется расчет условной ежемесячной суммы платежа по имущественному страхованию:

Сумма страхового платежа за первый страховой период (не менее 1 года) оплачивается Заемщиком/Залогодателем до получения ипотечного жилищного займа, остальные суммы страховых премий оплачиваются Заемщиком/Залогодателем ежегодно.

Страхование кредитных рисков и гарантия. При уровне LTV по проекту больше 70% обязательным условием выдачи ипотечного жилищного займа становится страхование гражданско-правовой ответственности Заемщика по исполнению условий ДБЗ с одновременным страхованием предпринимательского риска либо предоставление гарантии КФГИК на усмотрение заемщика.

Необходимо отметить, что по Правилам дополнительных программ существуют ограничения, как по категориям Заемщиков, так и по условиям всего проекта. Поэтому до включения в проект этих дополнительных программ — страхование гражданско-правовой ответственности или гарантии КФГИК, необходимо проверить соответствует ли рассматриваемый проект требованиям соответствующих страховых компаний или КФГИК.

Страхование является одним из обязательных условий кредитования, обязательство Заемщика/Залогодателя по страхованию указывается в Договорах банковского займа и Договорах о залоге.

По последним источникам за май 2008 года ситуация такая: КАЗКОММЕРЦБАНК банк благодаря своей консервативной стратегии развития сумел еще больше нарастить депозитную базу. БЦК и КАЗКОММЕРЦБАНК банк очень хорошо смотрелись в III квартале за счет своей диверсифицированной базы обязательств, которая не была заострена только на одних внешних рынках. Например, в банке доля торговли в кредитном портфеле упала с 32 до 26%, а потребительское кредитование выросло с 18,6 до 22,3%. И другие банки пошли, поэтому же пути, наращивая объемы кредитования малого и среднего бизнеса.