Анализ финансового состояния АО «Цеснабанк»

В Республике Казахстан существует двухуровневая банковская система: первый у…

• · ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
• · выпуск платежных карточек;
• · инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
• · организация обменных операций с иностранной валютой.
• · прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
• · выпуск чековых книжек;
• · клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг;
• · открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;
• · выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;
• · выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

Только Национальный Банк вправе предоставлять лицензии банкам и другим юридическим лицам на проведение названных операций. Лицензия на проведение клиринговых операций, выдается по согласованию с уполномоченным органом.

С 2004 года все финансовые институты страны регулируются Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, выделенным из структуры Национального Банка Республики Казахстан.

По состоянию на 1 января 2010 г. банковский сектор Республики Казахстан представлен 37 банками второго уровня, из которых 14 банков с иностранным участием (включая 9 дочерних банков — нерезидентов РК). Совокупные активы банков увеличились за 2009 год на 2811,4 млрд. тенге или на 31,7% и по состоянию на 1 января 2010 года составили 11 683,4 млрд. тенге.

На 1 января 2010 года совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 1781,8 млрд. тенге, увеличившись за декабрь 2009 года на 21,5 млрд. тенге или на 1,2%. За прошлый год общая сумма вкладов, привлеченных банками от юридических и физических лиц (за исключением банков и международных финансовых организаций), увеличилась на 1709,0 млрд. тенге и по состоянию на 1 января 2010 года составила 6424,0 млрд. тенге.

Совокупная сумма доходов банков второго уровня на 1 января 2010 года (по результатам консолидированной отчетности) составила 1796,9 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 2 раза. Сумма расходов — 1575,3 млрд. тенге, также увеличившись по сравнению с прошлым годом в 1,95 раз. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) банков на 1 января 2010 года составил 221,6 млрд. тенге, что выше данного показателя за прошлый год в 2,2 раза. По состоянию на 1 января 2009 года в процессе принудительной ликвидации по решению суда находились 9 банков.

В 1992 год, 17 января — «Цеснабанк» получил лицензию на проведение банковских операций. В 1993 году были открыты филиалы АО «Цеснабанк» в Алматы и Костанае. В 1994 году — «Цеснабанк» становится членом Казахстанской межбанковской валютно-торговой биржи и получает доступ к торгам по твердым иностранным валютам в соответствии с категорией «ВССС» В 1995 году были освоены системы внутриреспубликанских срочных электронных платежей. Цеснабанк подключен к международной электронной сети передачи данных. Его ценные бумаги включены в листинг Центральноазиатской фондовой биржи.

В 2004 году — установлены первые котировки акций «Цеснабанка» на бирже. В этом же году заключено соглашение о сотрудничестве с Центральноазиатско-американским фондом поддержки предпринимательства (ЦАФПП) и выдан первый кредит по их линии. Установлены корреспондентские отношения с «Раффайзен централ банк». «Цеснабанк» (единственный региональный банк) получил статус Первичного Дилера на рынке государственных ценных бумаг с правом ведения счетов инвесторов. В 2008 году активы «Цеснабанка» составили более 90 млрд. тенге.

Сегодня Банк предоставляет своим клиентам полный перечень традиционных банковских услуг. Работая с большим количеством предприятий в самых разных отраслях экономики, Банк готов предложить клиентам продукты, разработанные с учетом их реальных потребностей. Отлаженная система тарифов на услуги позволила оптимизировать процесс адаптации Банка к особенностям каждого региона и клиента.

На сегодняшний день Банк предлагает юридическим и физическим лицам широкий спектр традиционных банковских услуг, таких как обслуживание текущих счетов, размещение срочных вкладов, предоставление потребительских кредитов и кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, ипотека, обменные операции с иностранной валютой, финансирование экспортно-импортных операций, оказание брокерских и других услуг.

Клиенты традиционно предъявляют высокие требования к уровню обслуживания, широте предоставляемых банковских продуктов, а также возможности доступа к кредитным ресурсам. Скорость и качество проведения операций — основа основ ведения бизнеса по обслуживанию клиентов. Профессионализм сотрудников и индивидуальный подход к каждому клиенту обеспечивают Банку конкурентные преимущества на рынке банковских услуг и создают репутацию оперативного и надежного банка.

Бизнес — целью Банка на будущее является получение дохода и упрочение позиций в системе казахстанских банков по объему активов, собственного капитала, прибыльности, объему и качеству предоставляемых услуг. Банк стремится к увеличению доли своего присутствия по этим показателям в банковской системе Казахстана до 9−12%. Основой для реализации поставленной цели Банка является:

• · привлечение на обслуживание новых клиентов;
• · расширение операций с международными финансовыми институтами;
• · эффективное управление рисками Банка;
• · развитие отношений с корпоративными клиентами и связанными с ними предприятиями;
• · повышение качества управления Банком, профессионализма работников;
• · развитие филиальной сети и укрепление позиций в регионах;
• · совершенствование управленческой отчетности в целях более оперативного и правильного реагирования на изменение ситуации на рынке.

Структура управления АО «Цеснабанк» представлена на рисунке 18.

Рис. 18. Структура управления АО «Цеснабанк»

В своей деятельности Головной и филиальные банки руководствуются законодательством Республики Казахстан, в том числе, Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», нормативно-правовыми актами Агентства в Республике Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, приказами и инструкциями банка, Уставом Банка и Положением о филиале Банка. Внутрибанковская нормативная база включает в себя самый главный и важный документ — это учетная политика Банка. Костанайский филиал АО «Цеснабанк» осуществляет свою деятельность на основании Свидетельства об учетной перерегистрации филиала юридического лица, Статистической карточки. КФ АО Цеснабанк" на основании Свидетельства налогоплательщика РК является субъектом налоговых отношений как филиал. Поэтому он платит все налоги, по которым имеется объект налогообложения, за исключением корпоративного подоходного налога.

Несмотря на кризисную ситуацию на финансовом рынке, которая практически начала проявлять себя еще в августе 2008 года, Цеснабанк продемонстрировал рост финансово-экономических показателей в 2009 году. Финансовые показатели деятельности АО «Цеснабанк» представлены в таблице 9.

Таблица 9. Финансовые показатели деятельности АО «Цеснабанк» за 2007;2009 годы.

В 2009 году банк укрепил свои позиции, несмотря на неблагоприятные условия в финансовом секторе, как стабильный, развивающийся финансовый институт и демонстрировал динамичный рост показателей финансово-экономической деятельности. Так, темп роста активов банка в 2009 году по сравнению с аналогичным периодом 2007 года увеличился на 89,4%. На 1 января 2010 годы все активы банка составили 86 051 341 млн. тенге. По сравнению с банками второго уровня в целом, темп роста активов Цеснабанка увеличился на 159% (см. Рисунок 19).

Рисунок 19. Темпы роста активов АО «Цеснабанк» и банков 2-го уровня РК.

Проанализируем структуру активов Банка по состоянию на 1 января 2010 года. В структуре активов большую долю составляют займы клиентов (70,8%), которые по сравнению с 2008 годом увеличены на 81,2%. На 2-м месте находятся деньги и депозиты в банках и др. финансовых организациях (17,3%), увеличение которых по сравнению с 2008 годом составило 63% (см. Рисунок 20).

Рис. 20. Структура активов АО «Цеснабанк»

Основным направлением размещения средств является кредитование. Следует отметить, что темпы роста были характерны для всех источников привлечения ресурсов. Особенно следует отметить значительное увеличение объемов срочных обязательств.

Увеличение срочных обязательств позволило Банку без ущерба для текущей ликвидности реализовывать среднеи долгосрочные программы развития, преимущественно в области кредитования. На 1 января 2010 года объем кредитного портфеля составил 60 889 млн. тенге, увеличившись с начала года на 39 246,5 млн. тенге, что составляет 64%. (См. Таблицу 10).

Таблица 10. Структура ссудного портфеля на 1.01.2009г.

Следует отметить, что в составе ссудного портфеля только 16.78% составляют сомнительные кредиты, из числа которых к 5 группе с максимальным уровнем риска принадлежат 1,28%. Безнадежные кредиты составляют 1,71% от общего числа кредитных ресурсов банка.

Операции с ценными бумагами позволяют Банку оптимизировать финансовые потоки, повысить доходность и поддерживать ликвидность на необходимом уровне. Портфель ценных бумаг традиционно представлен в основном высоколиквидными ценными бумагами, выпущенными Правительством РК и другими государственными компаниями. Цеснабанком эмитировано семь выпусков купонных облигаций, из которых в 2009 году размещено 7,6 млрд. тенге. Успешно проведено гашение выпуска облигаций объемом в 1,5 млрд. т., а также дополнительно выпущено облигаций на сумму 4 млрд. т., из которых размещено более половины объема.

Обязательства Банка составили 77 544 999 тн. Величина обязательств Банка за год увеличилась на 61%. Структура обязательств в целом стабильна и хорошо диверсифицирована по способам привлечения средств. Рост обязательств обеспечивался в основном за счет выпущенных в обращение ценных бумаг, депозитов клиентов и средств на текущих счетах.

Существенная доля депозитов в пассивах (50,1 млрд. тн., или 64,6%) свидетельствует о том, что Банк консервативно подходит к росту бизнеса, опираясь на стабильные источники фондирования. За анализируемый период депозитная база Банка увеличилась на 175% и на 1.01.10г составила 32 335.1 млн. тенге (см. Рисунок 21).

Рисунок 21. Структура обязательств АО «Цеснабанк» за 2008;2009гг.

За анализируемый период темп роста собственного капитала составил 215%. Прирост собственного капитала обеспечен преимущественно за счет увеличения акционерного капитала более чем в 3 раза: с 2250 млн. тн до 7500 млн. тн. Значительный рост акционерного капитала позволяет банку существенно увеличить объемы оказываемых услуг клиентам.

Успешная деятельность АО «Цеснабанк» зависит от того, на каком уровне будет осуществляться политика Банка по управлению рисками. Следует отметить, что в процессе своей деятельности банк сталкивается со следующими видами риска: ценовой риск. Риск изменения процентных ставок, валютный риск, кредитный риск, риск ликвидности, правовой риск.

Управление рыночным риском осуществляется путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным видам финансовых инструментов, разнице сроков изменения процентных ставок, валютной позиции, лимита потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения.

Банк управляет процентным риском посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам. Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным риском. Включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля.

Проводится постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе производит переоценку платежеспособности своих клиентов.