Введение. 
Анализ кредитоспособности заемщика как основного фактора управления кредитными рисками (на примере АО "Евразийский банк")

Переход Республики Казахстан к рыночным отношениям существенно расширил спрос на кредитные ресурсы, что предполагает ужесточение условий их выдачи. Поэтому при анализе кредитоспособности изучаются не только показатели ликвидности и уровень доходности, но и другие экономические показатели. Такие как: оборачиваемость оборотных средств, темпы роста реализации, отношение темпов роста объёма продукции и темпов роста кредитов банка, суммы и сроки просроченной задолженности по кредитам, оперативность ведения расчетного счета, определяемая количеством операций, что характеризует деловую активность и является одним из факторов определяющих кредитоспособность.

Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, переплетают капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь по существу в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.

В процессе проведения кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском не уплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов по кредиту. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. Поэтому при принятии решения о выдачи ссуды, сотрудники банка проводят анализ кредитоспособности заёмщика. Основная цель такого анализа — определить способность и готовность заёмщика возвратить запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор темы. Целью дипломной работы является систематизация научных подходов к проблеме оценки кредитоспособности заёмщика, исследование методологического материала и практики его применения в банковском деле, чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заёмщика.

В соответствии с целью поставлены и решены следующие задачи:

• — исследование экономических аспектов кредитоспособности заемщика;
• — рассмотрение различных методик финансового состояния предприятия ;
• — методология оценки кредитоспособности заемщика;
• — ознакомление с организационно — экономическими основами ТОО «Агро»;
• — анализ движения денежных средств и кредитоспособности заёмщика;
• — совершенствование механизма оценки кредитоспособности.

В работе рассматриваются: сущность и критерии кредитоспособности заёмщика, основные источники информации о потенциальном клиенте, различные методы определения кредитоспособности заёмщика, применяемые на практике отечественных банков. Объектом исследования выбрано товарищество с ограниченной ответственностью «Агро», основной деятельностью которого является производство, хранение, переработка и реализация зерновых культур. Методика определения кредитоспособности заёмщика, рассмотренная в дипломной работе основана на методике, применяемой на практике АО «Цесна Банк».

При написании дипломной работы использована литература по финансовому, экономическому анализу, банковскому делу; деньги, кредит, банки (ДКБ) и следующие методы: абстрактно-логический, статистический, вариантный, группировки, сравнения и другие.