Анализ финансового состояния и кредитоспособности

Организационно — экономические основы предприятия ТОО «Агро»

В соответствии с Гражданским кодексом РК от 27 декабря 1994 года хозяйственные товарищества могут создаваться в форме полного товарищества, коммандитного товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью, товарищества с дополнительной ответственностью, акционерного общества.

На данный момент при сложившихся рыночных отношении одним из представителей малого предпринимательства является «товарищество с ограниченной ответственностью».

В законе РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» от 22 апреля 1998 года товариществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами товарищество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники товарищества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Товарищество с ограниченной ответственностью «Агро» является юридическим лицом по законодательству Республики Казахстан в качестве субъекта малого предпринимательства и обладает соответствующими правами и обязанностями.

В ноябре 1998 года организовалась ТОО «Агро» в Жангильдинском районе. В своей деятельности ТОО «Агро» руководствуется действующим законодательством и уставом, утвержденным 6 ноября 1998 года (№ 5894 — 1937).

Устав содержит в себе десять пунктов, которые определяют условия и порядок функционирования, полное наименование товарищества, его местонахождение срок деятельности, юридический статус, реквизиты .

Товарищество действует на основании самофинансирования и самоокупаемости, обладает обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, круглую печать со своим наименованием и другие реквизиты. Предприятие может от своего имени заключать договора, приобретать имущественные и неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде.

ТОО «Агро» работает в зоне рискованного земледелия. Главной производственной сельскохозяйственной отраслью в данном хозяйстве является растениеводство.

Деятельность товарищества регулируется Уставом.

ТОО «Агро» имеет Уставный фонд в размере 240 тысяч тенге. Товарищество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Главной целью деятельности товарищества является извлечение дохода для достижения которого предприятие осуществляет следующие основные виды деятельности:

• — производство зерна;
• — закуп, хранение и реализация продукции сельского хозяйства;
• — закуп, хранение и реализация нефтепродуктов;
• — закуп и реализация товаров народного потребления;
• — закуп и комиссионная реализация сельскохозяйственной техники, запчастей;
• — иная деятельность, незапрещенная действующим законодательством.

Для достижения основной цели деятельности перед предприятием стоят следующие задачи:

• — обеспечить производство продукции при наименьших затратах;
• — увеличить объем производимой продукции;
• — увеличить объем реализации продукции.

Кредитная политика представляет специальные принципы, методы, правила и практические установки, принятые Уставом предприятия и соответствующие банковскому законодательству РК и в процессе подготовки и представления финансовой, налоговой и статистической отчетности, которые конкретно не описаны, но имеющие место в практической деятельности ТОО.

Деятельность АО «Цесна Банк» по предоставлению займов осуществляется банком на основании лицензии Национального банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством РК в тенге и иностранной валюте. Для проведения этих операций разработаны правила о внутренней кредитной политики АО «Цесна Банк» в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в РК». Настоящие правила разработаны в целях снижения рисков банка при осуществлении заёмных операций, а также порядок и принципы изучения кредитоспособности заёмщика, обслуживание долга, работы с проблемными займами.

Принципы осуществления кредитной политики:

• · Банк рассматривает заёмные операции как одно из основных направлений размещения активов и источник получения доходов.
• · Банк осуществляет предоставление займов юридическим (представителям малого и среднего бизнеса индивидуальным предприятиям), физическим лицам, имеющим в банке банковские счета.
• · Снижение кредитных рисков достигается посредством проведения взвешенной кредитной политики, путем тщательного выбора заёмщика, комплексной экспертизы предлагаемых к кредитованию проектов, обеспечение возвратности займа способами, предусмотренными действующим законодательством Республики Казахстан, а также планомерного проведения мониторинга и контроля качества ссудного портфеля.
• · Кредитование осуществляется банком на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности, а также целевого использования заёмщиком денег, полученных по договору банковского займа.

Критерии отбора заёмщиков.

Критерии отбора заёмщиков направлены на снижение риска проводимых заёмных операций и основываются на оценке кредитоспособности заёмщика, т. е. способности полностью и в срок рассчитаться по обязательствам, возникшим из договора банковского займа.

Отбор заемщиков при проведении заёмных операций основывается на анализе кредитного риска и должен фокусироваться на следующих четырех аспектах кредитоспособности:

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (в т.ч. представители малого и среднего бизнеса):

• 1. Отраслевой аспект — отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заёмщик занимает в отрасли. Банк не принимает к рассмотрению заявки на кредитование от юридических лиц, находящихся в состоянии стартового бизнеса.
• 2. Финансовый аспект — подразумевает определение максимально допустимого размера кредитования, который основывается на анализе финансовой отчетности и прогнозировании будущих потоков заёмщика. Определение надежности финансово-хозяйственного состояния заёмщика на основе бухгалтерской документации; определение уровня рентабельности предполагаемого для кредитования проекта на основании анализа получаемого дохода, реально сложившегося состояния экономики в Республике Казахстан и конкурентоспособности предлагаемых к реализации товаров, работ, услуг.
• 3. Управленческий аспект — определяет качество менеджмента и эффективность управления предприятием.
• 4. Аспект обеспеченности займа — определяет уровень ликвидности и ценовые характеристики предлагаемого обеспечения с учетом рыночных тенденций в период срока действия договора займа, а также правовую легитимность принимаемого обеспечения.

Для физических лиц:

• 1. Аспект обеспеченности займа — определяет уровень ликвидности и ценовые характеристики предлагаемого обеспечения с учетом рыночных тенденций в период срока действия договора займа, а также правовую легитимность принимаемого обеспечения.
• 2. Аспект, учитывающий уровень доходов заёмщика.

Для того чтобы принять решение о выдаче ссуды кредитный работник банка производит предварительное рассмотрение заявки на предмет соответствия ее кредитной политике банка. Для этого проводится анализ проекта, финансового состояния заёмщика, рассматривается предлагаемое обеспечение, определяется эффективная ставка вознаграждения. Результаты полного анализа кредитной заявки представляются на рассмотрение кредитному комитету, который принимает решение о кредитовании (отказе) заёмщика.