Анализ и оценка деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2012-2014 гг

Анализ структуры и динамики активов и пассивов за 2012;2014 гг

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом — от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Россельхозбанк» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 1, 2) и пассивов (таблица 3, 4), в которых обозначены показатели Банка за 2012;2014 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 1 Анализ структуры активов баланса ОАО «Россельхозбанк» за 2012 — 2014 гг.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 2 Анализ динамики активов баланса ОАО «Россельхозбанк» за 2012;2014 гг.

За анализируемый период (01.2012;01.2014г) совокупные активы увеличились на 42.3% и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2014 составила 151 197 млн руб.(01.2012; 112 238 млн руб., 01.2012 — 128 925 млн руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2012 год возросли на 69,7% и составили на 01.2013 — 1 851 423 млн руб.После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2013 составил 1 580 627 млн руб.

Денежные средства увеличились с 270 396 млн руб. за 2012 год на 19,2% и составили на 01.2012 — 322 303 млн руб. В период до 01.2014 продолжился их рост и на 01.2014 данное значение равно 492 881 млн руб., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2014 составили — 126 452 млн руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 3, 4.

Таблица 3. Анализ структуры пассива баланса ОАО «Россельхозбанк» за 2012 — 2014 гг.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 4. Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Россельхозбанк» за 2012;2014 гг.

За анализируемый период (01.2012;01.2014г) совокупные пассивы увеличились на 42.3% и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 452 389 млн руб., и составил на 01.2013 — 10 419 419 млн руб. (01.2011 — 7 096 995 млн руб., 01.2012 — 8 523 247 млн руб.).

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила на 01.2013 — 87 223 млн руб.(01.2011 — 122 853 млн руб., 01.2012 — 111 983 млн руб.).

Средства кредитных организаций возросли на 334 078 млн руб. и на 01.2013 составили 477 467 млн руб. (01.2011 — 143 389 млн руб., 01.2012 — 291 094 млн руб.).

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2012 год и еще на 10% за 2013, и составили на 01.2014 — 84 730 млн руб.

Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент. Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн.руб.Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала — заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2014 года составила 15,0%.