Анализ и особенности типичных банковских рисков

Риск расценивается российскими законодателями как стихийное явление, относящееся по своей правовой природе к юридическим фактам-событиям, такова позиция российских законодателей. Правовой основой подобной позиции служит Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». Основными рисками, по мнению Центробанка, являются кредитный, рыночный, правовой, стратегический, операционный риски [4].

Так, в Письме определяется:

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Там же приводятся обстоятельства способные вызвать его наступление, а точнее приведен примерный перечень обязательств должника по:

• · полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• · учтенным кредитной организацией векселям;
• · банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• · сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• · приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• · приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• · сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• · оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• · возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• · требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [4].

Подобная позиция ЦБ создает реальную опасность для финансового состояния банковских организаций, постольку, поскольку к риску в данном случае отнесено то, что на самом деле никакого отношения к нему не имеет. Главная и определяющая сторона всякого риска — это его случайность, непредвиденность наступления, относительная независимость от участников рыночной деятельности. Последствием подобной позиции может явиться правовая прострация банковских организаций, чьи интересы будут серьезно ущемлены, а финансовый успех, в конечном счете, будет сводиться к индивидуальным особенностям психологического склада банковских контрагентов по соглашениям [3].

Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Ссылка на иностранное происхождение контрагента, экономического партнера, да и любого другого лица в случае нарушения им условий соглашения во многом все и оправдывает. Принцип верности договору, закрепленный в российском гражданском законодательстве, не действует в отношении иностранцев.

Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий [4].

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• · несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• · допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• · несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
• · нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров [4].

Качественно иной уровень принадлежит риску рыночному, который зависит не от действий тех или иных хозяйствующих субъектов, а формируется независимо от их воли, то есть существует объективно. Существование подобного риска не исчерпывается неправомерными действиями каких-либо лиц, а предопределяется многими факторами, которые могут и вовсе проходить помимо желания или нежелания субъектов предпринимательской деятельности. Рыночный риск представляет собой совокупность фондового, валютного и процентного рисков. Все они представляют угрозу как бы «по ту сторону», поэтому, они поддаются, не поддаются какому-либо стопроцентно точному прогнозированию, а вследствие этого являются наиболее опасными и разрушительными [3].

В Письме приведено легальное определение подобных рисков:

Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. банковский риск финансовый кризис Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации [4].

К этой же группе, то есть группе рисков как таковых, без отсылки к пристрастиям тех или иных персон относится стратегический риск. По сути, его можно отнести к рыночному риску, так как он может являться частным случаем фондового, валютного и процентного риска. Однако, его выделяют, почему-то, в качестве отдельного:

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации [3].

Итак, перед нами целый ряд обстоятельств, отнесенных к категории рисковых. Правовым же последствием подобного классифицирования юридических фактов становится решение вопроса о том, сможет ли экономический субъект осуществить, реализовать либо восстановить свои нарушенные права в судебном порядке, или же в защите ему будет отказано со ссылкой на обычный рисковый характер предпринимательской деятельности, осуществляемой всегда на свой страх.