Система управления активами

Управление активами коммерческого банка — это порядок и пути размещения привлеченных и собственных средств, т. е. это распределение на наличные деньги, ссуды, инвестиции и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется инвестициями в ЦБ и ссудным операциям. Большая част привлечённых банком средств подлежит оплате по требованию или с очень коротким сроком уведомления. И поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворят требования вкладчиков и наличие средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

При распределении средства всегда перед банком стоит задача разрешения конфликтной ситуации между прибыльностью и ликвидностью. Чтобы разрешит дилемму «прибыльность — ликвидность» существует 3 подходам к управлению активами:

• 1. В период избытка средств можно использовать метод общего Фонда средств. В основе метода общего фонда средств определяется принцип объединения всех ресурсов. Средства в банк поступают из разных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также капиталы банка. После эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими.
• 2. Метод конверсия средств или распределения активов. Метод размещения активов определяет, что размеры необходимых для банка ликвидных средств напрямую зависит от источников привлечения фондов. Эти оба метода сводятся к применению простых приемов управления, для анализа связей между различными статями пассива и актива.
• 3. Метод научного управления, требует боле сложного подхода к решению проблемы экономической деятельности банка с использованием математических методов и ЭВМ. Этот подход требует определенных целей, установления связей между различными видами проблем, идентификации переменных, находящихся и не находящихся под контролем руководителей, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внешних и внутренних ограничений, которые регламентируют деятельность руководства. [17]

Управление пассивами представляет собой деятельность, направленную на поддержание ликвидности отдельных банков и банковской системы в целом, мобилизацию кредитных ресурсов на рынке и управление эмиссионной деятельности банка. В боле широком смысле под «управлением пассивами» определяются действия, направленные на удовлетворение нужд ликвидными путём активного взыскания заемных средств по мере необходимости. Управление пассивами на макроуровне осуществляет НБ РК. Он управляет пассивами коммерческих банков 2-я инструментами. Первый — это операции Национального банка на денежном рынке: ценных бумаг, кредитных ресурсов и валютном рынке.

На кредитном рынке Национальный банк проводит политику увеличения пассивов банка, то ест политику кредитной экспансии, или уменьшение пассивов — кредитной рестрикции, используя 2 инструмента: изменения уровня процента рефинансирования (дисконта), и установление лимитов кредитов, предоставляемых банку и правительству. Первый инструмент боле эффективен. Повышая дисконт, Национальный банк уменьшает спрос на кредитные ресурсы, тем самым, уменьшая размер избыточного резерва банков и их потенциальную возможность, создавая новые пассивы. Понижая дисконт, НБ увеличивает спрос, и, следовательно, и размер избыточного резерва банков, что приводит к росту их пассивов. Операции на рынке ценных бумаг включают покупку и продажу Национальным банком государственных ценных бумаг, облигаций, векселей и других ценных бумаг. Национальный банк, продавая ценные бумаги коммерческим банкам, уменьшает их избыточные резервы, т. е. возможность предоставлять ссуды клиентам. Национальный банк предоставляет им дополнительные ресурсы и тем самым увеличивает избыточные резервы и разграничивает их возможности по выдаче ссуд. Такая же картина происходит и на валютном рынке. Второй инструмент, которым НБ управляет пассивами коммерческих банков в целом, это установление нормативам обязательных резервов и ликвидности. Нормативы обязательных резервов НБ РК устанавливает в частности от вида и размера привлекаемых им ресурсов банков дифференцированно. Понижая эти нормы, НБ проводит политику кредитной экспансии, а повышая — политику кредитной рестрикции. Национальный банк, увеличивая коэффициент ликвидности, сокращает возможности создания новых депозитов на пассивных счетах банков, а, уменьшая его, наоборот, расширяет возможность создания новых депозитов. Управление активами на макроуровне осуществляется банками в интересах поддержания ликвидности и получения дохода. [34].

Вообще на микроуровне под управлением активами в чистом виде определяют заем быстрореализуемых средстве в количестве, достаточном для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. Однако к займам банки прибегают только тогда, когда возникает такая необходимость, чтобы избежать накопления большого объема незадействованных ликвидных средств в активах. В крупных банках 70% всех банковских ресурсов состоит из привлеченных ресурсов и лишь 15−20% - из собственного капитала, Такая структура оправдана и соответствует в целом структуре зарубежных крупных коммерческих банков. В средних банках это отношение меняется в сторону собственного капитала. В мелких банках это соотношение совсем другое, между собственными капиталом и привлеченными средствами. У них около 70% банковских пассивов состоит из собственного капитала, а привлеченные средства составляют чуть больше 30%. В управлении пассивами банки опираются на следующие принципы:

• — необходимо отслеживать, чтобы непрерывно увеличивалась стабильности депозитов, которая является основной ликвидности инвестиционной и кредитной политики. Для этого следует постоянно проводит анализ структуры депозитов и выявлятьь их долю, которая хранится в течение установленного расчётного периода на депозитных счетах до востребования и может быт использована как стабильные ресурсы;
• — в целях получения прибыли и обеспечения ликвидности банка следует стремится диверсифицировать источники депозитов по субъектам и разным формам;
• — следует уделит внимания срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают уровень ликвидности банка;
• — для осуществления депозитных операций необходимо установит взаимосвязь между сроками и суммами депозитов и выдачей ссуд клиентам. Оптимальным считается размещение ресурсов, если эти 2 операции совпадают по срокам. Тогда нет необходимости держат в кассах и на корреспондентских счетах ликвидные активы, не приносящие банку прибыль;
• — избежание не прибыльной продажи активов;
• — обеспечение надежности банка и минимизация риска ликвидности;
• — удовлетворение спроса на кредиты и изъятие депозитов;
• — ограничение размера премии в случае неуплаты по привлеченным банком средствам.

Важная цель управления ликвидностью в том, чтобы всегда можно было бы удовлетворит потребности в наличных средствах при разумных затратах. Необходимость в наличных средствах может быт удовлетворена с помощью истечения срока обязательств, продажи активов, приобретения депозитов либо дополнительных источников финансирования на рынке ЦБ.

Система управления ликвидностью может быт поделена на управление обязательствами и управление активами. Нельзя опираться только на управление активами, так как крупные банки, имеющие больший доступ на рынок, стараются больше опираться в работе на управление обязательствами. Это все делается для того, чтобы минимизировать свои активы в виде высококачественных, но низко доходных ликвидных инструментов. В период необходимости, эти банки собирают дополнительное финансирование в крупных объемах в основном через рынок ценных бумаг. Диверсификация видов источников финансов стабилизирует возможности финансирования и уменьшает степень концентрации финансов, которая может сделать банк боле уязвимым. Существуют различные профилактические действия по повышению ликвидности. Продление срока действия обязательств для того, чтобы сократит потенциальную потребность в наличных средствах. В течение ближайшего времени, для этого нужна надежная внутренняя система связи с тем, для того чтобы управление активами и обязательствами могло эффективно использовать период между временем идентификации проблемы внутри банка и временем, когда эти проблемы становятся известны за пределами рынка. Источники предложения ликвидных средств:

• — погашение выданных ссуд;
• — поступление депозитов от клиентов;
• — продажа активов банка.

Источники спроса ликвидности:

• — заявки на приобретение кредитов от клиентов;
• — выплатить налогов.
• — снятие денег со счетов клиентов;

Работа коммерческих банков связана с определенными рисками. Эти риски присутствуют в любых операциях, только они могут быт разного размера, это с одной стороны. С другой стороны, отличительная особенность деятельности банка заключается в привлечение денежных средств юридических и физических лица в массовом порядке, самостоятельном их распоряжении с целью получения прибыли банком и выплаты дивидендов акционерам, клиентам и заемщикам. Таким образом, в деятельности банка пересекаются различные интересы многочисленных физических и юридических лиц. Все данные обстоятельствам необходимы для надзора за банковской деятельности. Основные направления банковского надзора:

• — защита собственных фондов правительства либо страхового фонда от потерь в тех странах, в которых находятся национальные системы страхования депозитов либо осуществляют другие необходимые меры по защите банковских вкладчиков.
• — защита вкладчиков от мошенничества и плохого управления;
• — защита от возможных рисков всех клиентов банка. Под риском банка подразумевается вероятность, а точнее угроза передачи банком определенной части своих доходов, ресурсов или суммы дополнительных расходов при совершении финансовых операций, и это в результате может привести к убыткам в деятельности банка. Банк также подвержен риску банкротства и потерь;

Задачи банковского надзора:

• — обеспечение соответствия деятельности банков денежно — кредитной, финансовой, валютной политике государства; обеспечение укрепления и совершенствования работы отдельных банков и банковской системы, повышение уровня банковского дела в стране; развитие и внедрение широкого круга банковских в интересах населения и экономики в целом.
• — необходимость соблюдения законов, а также установленных правил в деятельности банка, в интересах страны, клиентов, населения и учредителей банков;

Таким образом, надзор банка направлен на обеспечение крепкой и безопасной банковской системы, предотвращение е нестабильности. Банковский надзор — система, которую использует правительство для обеспечения стабильности финансовой системы, е надежности и целостности. Процессе банковского надзора имеет 2 метода: ревизионный и регулирующий. Ревизионный метод — это метод, при котором Национальный банк осуществляет ревизионные проверки банков с целью выявления недостатков в их деятельности и нормативов. Регулирующий метод осуществляется по данным отчетности, предоставляемой в НБ РК. К процессам регулирования со стороны Национального банка относятся: установление определенных требований к ликвидности; требования к достаточности капитала; лимитированние рисков; раскрытие информации; регулирование кредитных ресурсов. Этим с 2005 года занимается АФН РК. 14].

Методами банковского надзора являются, инспекторский и дистанционный надзор. Инспекторский надзор оценивает величину банка по его активам, риски и степень аффилированной. Производится периодически (не боле одного раза в год) с выездом инспектора в банк. Инспектирование производится с целью определения его фактического финансового положения путем изучения его деятельности и достоверности данных отчетов и сведений, предоставляемых Национальному банку. Дистанционный надзор — регулирование выполнения банками нормативов, установленных правилами о пруденциальных нормативах на основе передаваемой банками отчетности в НБ РК. При дистанционном надзоре производится проверка по системе САМЕL. С — (Cарital аdequacy) — адекватность капитала (оценивается размер собственного капитала банка с точки зрения его достаточности для обеспечения обязательств). А — (Assets qualitу) — качество активов (определяется качество активов, в том числе обеспечение возврата кредитов, а также воздействие проблемных кредитов на обще финансовое положение банка). М — (Mаnаgeмent) — менеджмент (оцениваются методы управления банком с учетом эффективности его деятельности, методы контроля и выполнения требований и нормативов). Е — (Eаrnings) — доходность (оценивается рентабельност банка с точки зрения достаточности его доходов для расширения деятельности банка). L — (Liquiditу) — ликвидность (определяется уровень ликвидности с точки зрения е достаточности для выполнения обязательств банка). После оценки 5 компонентов рассчитывается определяющая оценка по формуле: CAMEL = С+А+М+E+L / 5. После чего присваивается рейтинг —1 — «прочный»; 2 — «удовлетворительный»; 3 — «посредственный»; 4 — «предельный»; 5 — «неудовлетворительный». Единые стандарты бухгалтерского учета позволили автоматизировать структуру дистанционного надзора с проведением ежеквартального комплексного анализ «Статус-репорт». [25].