Необходимость кредитных операций банка

Сущность кредитных операций

Традиционное представление в экономической литературе о кредитном процессе связано с формированием кредитной политики, осуществлением кредитного обслуживания клиентов, определением рейтинга выданных ссуд и анализа кредитного портфеля банка, организацией контроля за условиями кредитной сделки, определением процедуры принятия решения по ссуде, разработкой правил оформления кредитной сделки, грамотным юридическим сопровождением выдаваемой ссуды. Вместе с тем, необходимо отметить отсутствие в современной экономической литературе четких научных позиций в вопросе организационного устройства кредитного процесса банка. В тоже время основным в организации кредитного процесса в банке является само понятие кредита.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» — ссуда, долг (иногда толкуют как верую или доверяю). Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения — экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

• — срочность;
• — возвратность;
• — платность;
• — обеспеченность кредита;
• — целевое использование Нестеренко Е. А., Пчелинцев Д. А. Теоретические основы организации кре-дитного процесса // Банковская деятельность в России: Сборник научных тру-дов. — Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2009.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т. е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором — банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства — средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью — извлечением дохода. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок.

Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Роль кредита выражена в его функциях:

• — распределительная — распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
• — эмиссионная — создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;
• — контрольная — контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Ссудный фонд — макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала.

В трудах отечественных ученых встречаются разные определения понятия «кредитный портфель». Например, ведущий российский экономист О. И. Лаврушин считает, что «кредитный портфель — это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него» Основы банковского менеджмента./Под ред. О. И. Лаврушина. М.:ИНФРА-М, 2010. — 140 с.

По мнению Масленченкова Ю. С., кредитный портфель — это «совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способам защиты от него» Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и практика. — М.:Дека, 2008. — 432 с.

Подобное определение предлагает и Пашков А. И.: «кредитный портфель совокупность требований банка по предоставленным ссудам» Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.:ИКЦ «ДИС», 2007. — 464 с.

Как видим, в перечисленных трактовках понятия «кредитный портфель» общим у всех авторов является такое определение, как «совокупность выданных ссуд».

Существуют и другие интерпретации этого понятия. Например, С. Н. Яковенко дает определение кредитному портфелю с бухгалтерской точки зрения: кредитный портфель — это «весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам), отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов» Яковенко С. Н. Разработка методики оценки качества кредитного портфеля в банковской сфере экономики России. Автореф. дисс… канд. экон. наук./Кубан. гос. ун-т. — Краснодар, 2008. -23 с.

Свою трактовку понятия кредитного портфеля дает и ведущий аналитик банковского дела Панова Г. С.: кредитный портфель — это «величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово-промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности» Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.:ИКЦ «ДИС», 2007. — 464 с.

Подводя итог вышесказанному, дадим авторское определение понятию «кредитный портфель коммерческого банка», только теперь уже с актуальной точки зрения рыночных отношений. Итак, кредитный портфель является частью портфеля активов и представляет собой весь объем выданных ссуд, сформированный в соответствии с кредитной политикой коммерческого банка.

Ссуды, входящие в состав кредитного портфеля коммерческого банка, можно условно разделить по нескольким критериям:

• 1) По продолжительности:
  • — краткосрочные;
  • — среднесрочные;
  • — долгосрочные.
• 2) По обеспечению:
  • — обеспеченные;
  • — необеспеченные;
  • — недостаточно обеспеченные.
• 3) По видам обеспечения:
  • — под банковскую гарантию;
  • — под залог недвижимости;
  • — под залог товарно-материальных ценностей;
  • — под залог ценных бумаг;
  • — под поручительство третьих лиц.
• 4) По объекту кредитования: целевые; нецелевые.
• 5) По субъекту кредитования:
  • — физическим лицам;
  • — юридическим лицам;
  • — индивидуальным предпринимателям;
  • — правительству и местным органам власти.
• 6) По формам предоставления:
  • — разовые;
  • — кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии (последняя может быть как с лимитом выдачи, так и с лимитом задолженности);
  • — кредитование расчетного (текущего) счета клиента (овердрафт);
  • — вексельные кредиты;
  • — синдицированные кредиты;
  • — выпуск пластиковых кредитных карт.

В современных условиях банки стремятся увеличить свою прибыль путем предложения клиентам большего числа своих кредитных продуктов. Таким образом, достигается сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.

С другой же стороны, в условиях стабилизации экономических отношений, при росте межбанковской конкуренции, вопрос привлечения большего количества клиентов становится для коммерческих банков жизненно важным. Именно поэтому в целях увеличения своей привлекательности в глазах как имеющихся, так и потенциальных клиентов, большинство коммерческих банков расширяет свою продуктовую линейку. Однако, справедливо будет отметить, что не все кредитные учреждения идут по такому пути. Некоторые коммерческие банки специализируются на предоставлении ограниченного числа кредитных продуктов, например, только на выпуске пластиковых кредитных карт, или только на ипотеке, или на кредитовании корпоративных клиентов, и т. д. Такая узкая специализация позволяет улучшить качество предоставляемых услуг, а также предполагает высокий профессионализм и компетентность банковского персонала.

Приоритеты деятельности коммерческого банка формулируются во внутреннем банковском документе — кредитной политике. Так же, как и в случае определения понятия кредитного портфеля, в научной литературе нет однозначной трактовки понятия кредитной политики коммерческого банка. Каждый автор пытается предложить свою формулировку. Например, классик теории управления банковскими финансами Джозеф Ф. Синки мл. дает следующее определение: «Кредитная политика (Loan policy) — документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

• 1) общие правила предоставления кредитов;
• 2) классификацию кредитов;
• 3) конкретные направления кредитнойполитики;
• 4) контроль качества;
• 5) кредитные комитеты" Синки Джозеф Ф.мл. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с англ./Под ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пенскера. — 4 изд. — М., 2010. — 937 с.

Близкое по смыслу определение предлагает и доктор экономических наук, профессор Тагирбеков К. Р.: «Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования» Основы банковской деятельности (Банковское дело)/Под ред. Тагирбекова К. Р. — М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2010. — 720 с.

В качестве наглядной иллюстрации многообразия определений понятия кредитной политики коммерческого банка, предлагаемых различными авторами, приведем еще одну формулировку, предложенную Пановой Г. С.: «Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка» Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.:ИКЦ «ДИС», 2007. — 464 с.

Итак, кредитная политика — один из главных документов коммерческого банка, определяющий направление развития кредитной организации. От тщательности ее проработки зависит не только прибыль коммерческого банка, но и его устойчивое рыночное положение. Именно кредитная политика определяет качественный и количественный состав ссудного портфеля коммерческого банка.