Анализ эффективности операций АО «Народный Банк Казахстана» и перспективы их развития

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель — увеличение доходов и сокращение расходов.

Проведём количественный анализ активов баланса, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги (таблица 1, рис 2).

ц

Наименование основных показателей.	2006 год.	2007 год.	2008 год.	Темп прироста за 2007;2008 гг, %.
Активы.				166,574.
Обязательства.				167,709.
Собственный капитал.				159,792.
Уставный капитал (с учетом дополнительно оплаченного капитала).				104,238.
Нераспределенный чистый доход.				217,548.

Рисунок 2. Анализ баланса АО «Народный банк Казахстана»

Судя по таблице 1 и рисунку 2, самый большой прирост как в 2006, так и в 2008 году был по статье «Нераспределенный чистый доход», который составил 217,5%.

Далее рассмотрим, за счет чего изменяются статьи активов и пассивов баланса банка. Для анализа активов баланса составим таблицу 2.

Таблица 2. Структура и динамика активов АО «Народный банк Казахстана» за 2007;2008 гг.

Статья актива.	2007, млн. тенге.	Доля в общей сумме актива,%.	2008, млн. тенге.	Доля в общей сумме актива,%.	Изменение, млн. тенге.	Темп роста, %.
Деньги и их эквиваленты.		16,00.		9,75.	— 94 157.	63,11.
Обязательные резервы.		5,47.		1,87.	— 56 416.	35,35.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через отчет о доходах и расходах.		3,01.		0,91.	— 33 086.	31,18.
Средства в кредитных учреждениях.		0,21.		0,63.		304,80.
Инвестиционные ценные бумаги.		6,76.		8,22.		125,93.
Займы клиентам.		65,22.		71,96.		114,23.
Основные средства.		1,43.		3,51.		254,87.
Нематериальные активы.		0,40.		0,23.	— 2595.	59,68.
Деловая репутация.		0,20.		0,19.	— 75.	97,70.
Страховые активы.		0,24.		0,27.		113,66.
Прочие активы.		1,21.		1,77.		152,21.
Всего активов.		100,00.		100,00.		103,53.

Как видно из таблицы, наибольшую долю в составе активов занимают займы клиентам — в 2007 году 65%, в 2008 году — 71,9%. В численном выражении займы клиентам увеличились за прошедший год на 14%.

Самое большое увеличение за прошедший год произошло по статье «Средства в кредитных учреждениях» — более чем в 3 раза.

Далее проведём количественный анализ пассива баланса, состоящего из обязательств и собственных средств банка, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Ресурсная политика Банка направлена на оптимальное формирование структуры пассивов, с учетом финансовой конъюнктуры рынка, условий надежности и ликвидности деятельности Банка.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

• — собственных средств Банка;
• — средств юридических лиц, находящихся на счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов;
• — вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
• — иных привлеченных средств.

Деятельность любого банка начинается с формирования собственных средств банка. Проанализируем источники собственных средств банка (таблица 3).

Таблица 3. Структура и динамика собственных средств АО «Народный банк Казахстана».

Статья пассива.	2007, млн. тенге.	Доля в общей сумме актива,%.	2008, млн. тенге.	Доля в общей сумме актива,%.	Изменение, млн. тенге.	Темп прироста, %.
Средства клиентов.		65,23.		59,398.	— 68 037.	92,73.
Средства кредитных учреждений.		17,26.		19,832.		117,04.
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.		0,20.		0,414.		212,14.
Выпущенные долговые ценные бумаги.		15,68.		18,009.		116,94.
Резервы.		0,13.		0,198.		153,26.
Отсроченное налоговое обязательство.		0,27.		0,606.		227,20.
Страховые обязательства.		0,52.		0,590.		116,63.
Прочие обязательства.		0,72.		0,951.		135,41.
Всего.						101,83.

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования банка.

Анализ таблицы показал, что наибольший удельный вес в структуре обязательств составляют средства клиентов: в 2007 — 65,3%, в 2008 — 59%. За прошедший год эта статья обязательств уменьшились на 8%, что является отрицательным фактом.

Страховые обязательства включают в себя резерв незаработанных премий, резервы на выплату страховых возмещений, задолженность перед перестраховщиками и агентами.

Таблица 4. Анализ капитала АО «Народный банк Казахстана» за 2007;2008 гг.

Статья пассива.	2005, млн. тенге.	Доля в общей сумме пассива,%.	2006, млн. тенге.	Доля в общей сумме пассива,%.	Изменение, млн. тенге.	Темп роста, %.
Уставный капитал.		40,70.		34,30.	;	;
Эмиссионный доход.		1,21.		1,00.	— 44.	97,75.
Выкупленные собственные акции.		0,04.		0,04.		104,55.
Нераспределенный доход и прочие резервы.		57,29.		64,60.		133,79.
Всего.				100,000.		118,65.

Резервы были созданы на основании информации, имевшейся в наличии на текущий момент времени, включая возможные уведомления об убытках, ожидающих урегулирования, опыт по аналогичным страховым требованиям и прецедентное право. Резерв понесенных, но не заявленных убытков, определяется на основании актуарных расчетов по виду страхования, и основан на статистических данных по страховым требованиям за период, типичный для развития ущерба в классах и подклассах бизнеса, прошлом опыте и имеющихся в наличии данных. Хотя руководство банка считает, что общий резерв на выплату страховых возмещений и соответствующие суммы по перестрахованию заявлены беспристрастно на основании имеющейся у него информации, окончательное обязательство может отличаться в результате получения дополнительной информации и последующих событий, что может привести к корректировке предусмотренных сумм.

Собственный капитал Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года увеличился на 18%. Увеличение произошло в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли, которая занимает наибольший удельный вес в структуре капитала Банка.

Народный Банк и его дочерние организации оказывают банковские услуги корпоративным и розничным клиентам, услуги по управлению пенсионными активами в Казахстане. Рассмотрим их подробнее (таблица 5).

В 2008 году перед Банком была поставлена задача удержания и укрепления своих позиций на основных финансовых рынках. На конец года Банк получил чистый доход в размере 8,08 млрд.тенге. За 2008 год активы Народного Банка выросли на 149,5 млрд. тенге и составили на конец декабря 398,2 млрд. тенге.

Таблица 5. Доходы АО «Народный банк Казахстана» от оказанных услуг 01.01.2009 г.

Показатель.	Год, закончившийся. 31 декабря 2006 года	Год, закончившийся. 31 декабря 2007 года	Год, закончившийся. 31 декабря 2008 года	Изменение за 2004;2005, %.
Банковские переводы.				151,899.
Пенсионный фонд и управление активами.				66,031.
Кассовые операции.				132,572.
Обслуживание счетов клиентов.				218,025.
Обслуживание пластиковых карточек.				551,039.
Выданные гарантии и аккредитивы.				139,057.
Выплата пенсии клиентам.				158,333.
Обслуживание коммунальных платежей.				40,261.
Операции в иностранной валюте.				23,276.
Прочее.				86,630.
Итого.				123,314.

Рис. 3 Доходы АО «Народный банк Казахстана» от оказанных услуг за 2006;2008 гг.

Анализ доходов банка за оказанные услуги в динамике за 2007;2008 годы показали, что за исследуемый период общий доход от услуг возрос на 23%. Наибольший рост доходов наблюдался от услуг по обслуживанию пластиковых карточек — 551%, обслуживанию счетов клиентов — 218%, переводных операций — 151,8%, выплаты пенсий — 158,3%, кассовых операций — на 132,6%. В среднем на 40% снизились доходы по управлению пенсионным фондом и управлению активами, на 60% снизились доходы от обслуживания коммунальных платежей. Самое значительное снижение — на 77% по доходам от операций в иностранной валюты и на 14% по прочим услугам. Можно сделать вывод, что рост абсолютных и относительных показателей деятельности банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит и доходности банка в целом. Анализ деятельности Банка за прошедший год свидетельствует об устойчивом росте его количественных и качественных показателей, о совершенствовании инфраструктуры и диверсификации бизнеса. В совокупности эти факторы ставят Банк в один ряд с ведущими банковскими институтами страны. На протяжении последних лет Банк стабильно занимает место в первой десятке среди всех БВУ по величине активов, собственного капитала и доходности.

Приоритетными направлениями деятельности Банка в 2006 году были:

• * укрепление имиджа, рост доходности и увеличение рыночной доли;
• * кредитование малого и среднего бизнеса;
• * потребительское кредитование с расширением спектра активных операций;
• * дальнейшее развитие филиальной сети;
• * повышение качества предлагаемых банковских продуктов и услуг за счет проведения четких прописанных процедур принятия решений;
• * внедрение новых информационных технологий для привлечения клиентов и предоставления банковских продуктов и услуг с использованием Internet Banking, платежных карточек и других инноваций;
• * получение более высокого рейтинга.