Теоретические основы банковской системы

Происхождение, сущность и виды банковской системы

Слово «банк» происходит от итальянского «banco"-скамья менялы; денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты. Они обменивали одни монеты на другие, занимались хранением денег и драгоценностей.

История банковского дела насчитывает тысячелетия. Изначальной функцией банков было посредничество в платежах. Первые прообразы банков возникли в древности. В Египте простейшие банковские операции осуществляли еще в 2700 г. до н.э. Большое количество документов из Вавилона и Ассирии доказывает, что уже тогда были своего рода векселя и чеки, а формы хранения средств и ссудные операции регулировались законодательно. Хранилищами товаров и денег выступали храмы, так как они могли обеспечить наибольшую безопасность.

Первый банк в современном его понимании возник в Италии в 1407 г. в Генуе. К этому времени появились новые инструменты финансовой и банковской деятельности: возникла двойная система бухгалтерского учета (Лука Пачоли); в XII веке в Италии появился первый вексель; в XVII веке введена передаточная надпись (индоссамент) на векселях, ставших абстрактным платежным средством. В Италии также на базе депозитов появились первые банкноты, однако широкое распространение они получили только на начальной стадии развития капитализма в Англии, после того как Банк Англии, созданный в 1664 г., стал выпускать их в обращение.

В самой Англии капиталистическая банковская система возникла в XVI в., а банкиры вышли либо из среды золотых дел мастеров, либо купцов.

В XVI—XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Амстердама, Генуи, Милана, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные жиробанки для проведения безналичных расчетов между своими клиентами-купцами. Жиробанки вели расчеты с клиентами в специальных денежных единицах, которые выражались в определенных весовых количествах благородных металлов. Свободные денежные средства они предоставляли государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.

Что касается развития банковского дела в России, то Русь усвоила основные положения византийского государственного права, приняла византийский порядок организации денежных операций — стремление государства охранять монополию в этих вопросах, регламентация операций и размеры допустимых процентов. Согласно Псковскому ссудному праву кредитные сделки оформлялись на особых «досках». В денежный оборот вводились долговые обязательства — простые векселя. По основному правовому документу-Русской Правде — регламентировались охрана и порядок обеспечения имущественных интересов кредитора, порядок взимания долгов, виды несостоятельности.

В XIII—XIV вв. развитие денежных операций тормозилось из-за политической раздробленности, междоусобной борьбы, постоянных войн с восточными и западными завоевателями.

Так что же такое банк в современном понимании? Единого определения банка не существует. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» дается следующее определение банка. «Банк — кредитная организация, которая имеет право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических или юридических лиц, размещении указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Можно дать и более простое определение: «банк-это кредитная организация, ведущая счета своих клиентов, „торгующая“ деньгами, осуществляющая расчеты в экономике и предоставляющая другие услуги своим клиентам».

Сущность банков проявляется в их функциях. В этой области так же, как и в определении понятия «банк», нет общего мнения. Однако «состав функций банков может быть следующим:

• 1. посредничество в кредитовании;
• 2. посредничество в платежах и расчетах;
• 3. обеспечение хозяйства деньгами;
• 4. эмиссионно-учредительная и посредническая деятельность в операциях с ценными бумагами;
• 5. оказание всевозможных консультационных, информационных и других услуг;
• 6. управление доверенной собственностью;
• 7. регулирование экономики;
• 8. обеспечение слияния денежного капитала с промышленным и торговым капиталом и формирование финансово-промышленных групп;

Посредничество в кредитовании, расчетах и платежах являются исходными и основополагающими. Именно с ними связано возникновение и развитие банков.

Посредничество в кредитовании выражается в том, что банки, с одной стороны, аккумулируют временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, а с другой — кредитуют предприятия, государство, население, а также другие банки.

Посредничество в платежах и расчетах до сих пор остается одной из самых важных функций банков. Другие финансово-кредитные институты эту задачу практически не выполняют.

Одной из важнейших является также функция обеспечения хозяйства деньгами. Эмиссия и регулирование количества денег в обращении — функция банков, эмиссия наличных денег — монопольная функция центрального банка.

Важное место занимает эмиссионно-учредительная и посредническая деятельность в операциях с ценными бумагами. Ведь именно с выпуска ценных бумаг, как правило, начинается жизнь банка. Банки могут заниматься куплей-продажей ценных бумаг, как для себя, так и поручению клиентов, обслуживанием обращения ценных бумаг, хранением ценных бумаг и т. д.

Консультационные и информационные услуги играют важную роль в работе с клиентами.

Очень важной является функция регулирования экономики. Стоит отметить, что отдельный коммерческий банк не ставит своей задачей регулировать экономику страны — это задача Центрального Банка.

Значимое место среди функций банков занимает их деятельность по обеспечению слияния банковского капитала с промышленным и торговым и образованию финансово-промышленных групп, играющих возрастающую роль не только в национальной, но и мировой экономике.

Наконец, социальная функция. Она присутствует или, по крайней мере, должна присутствовать во всех вышеперечисленных функциях и во всех сферах деятельности банков, поскольку все они затрагивают интересы миллионов людей.

Все рассмотренные функции позволяют банкам активно воздействовать на экономику, пропорциональность, масштабы и темпы ее развития, технико-технологический уровень эффективность и конкурентоспособность предприятий, отраслей и народного хозяйства.

В мире существует множество видов банков. Далее представлены основные критерии классификации банков:

по форме собственности: государственные, частные, банки с иностранным капиталом и банки со смешанным капиталом;

по организационно-правовой форме: акционерные общества открытого и закрытого типов;

по числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные;

по сфере обслуживания: региональные, межрегиональные, национальные, международные;

по масштабам деятельности и размерам капиталов: малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения;

по обслуживаемым отраслям: одноотраслевые и многоотраслевые. (9,с.220).

По характеру деятельности банки подразделяются на:

• 1. эмиссионные;
• 2. коммерческие;
• 3. инвестиционные;
• 4. ипотечные;
• 5. сберегательные;
• 6. специализированные.

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, являясь «банками банков».

Коммерческие банки — это кредитные учреждения, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. банк коммерческий центральный россия Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг-закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижность.

Сберегательные банки обслуживают население, принимая от него вклады, и осуществляют потребительский и ипотечный кредит, а также вкладывают свои средства в государственные ценные бумаги.

Специализированные банковские учреждения включают банки, занимающиеся определенным видом кредитования.

Банки работают не изолированно друг от друга, а во взаимосвязи, образуя банковскую систему.

«Банковская система-это совокупность разных видов банков, тесно взаимосвязанных друг с другом и с окружающей средой».

История развития банковского дела свидетельствует о существовании различных типов банковских систем:

• 1. одноуровневая;
• 2. монобанковская;
• 3. двухуровневая;

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая банковская система. Первый уровень образует центральный банк страны, второй — коммерческие банки и небанковские кредитные организации.

Остановимся подробнее на элементах двухуровневой системы.