Введение. 
Виды кредитования, кредитование малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан

Малое предпринимательство представляет собой реалию экономической жизни государства, которая в значительной мере определяет макроэкономическую ситуацию в стране и имеет значительных потенциал влияние на социальную картину в стране. Поэтому необходимо ясное представления о том, какое место малое предпринимательство занимает в национальной экономике и каковы его отличительные особенности.

Формирование и развитие рыночных отношений предполагает свободное и равноправное сосуществование и развитие различных форм собственности и различных секторов внутри каждой формы собственности. Как показывает мировая практика, малое и среднее предпринимательство является одним из факторов, позволяющих осуществить быструю структурную перестройку экономики, решительный ее поворот к потребностям людей и одновременно сформировать надежную социальную базу реформ — массовый слой предпринимателей — собственников.

Сектор малого предпринимательства является неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Хотя «лицо» любого развитого государства составляют крупные корпорации, а наличие мощной экономической силы — крупного капитала в значительной мере определяет уровень научно-технического и производственного потенциала, подлинной основой жизни стран с рыночной системой хозяйствования является малое предпринимательство как наиболее массовая, динамичная и гибкая форма деловой жизни.

Развитие малого бизнеса ведет к насыщению рынка товарами и услугами, лучшему использованию местных сырьевых ресурсов Он является надежным источником бюджетных поступлений, доля просроченной задолженности малых предприятий бюджету ниже, чем у других предприятий.

Любое предприятие нуждается в финансировании. Под финансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала, иными словами, покрытие потребности в капитале. В этом плане особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.

Сегодня на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики и, особенно, с ее почти слабой способностью обеспечить развитие малого предпринимательства. Обеспечить доступ предпринимателей к кредитам — значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства и вывести его из «тени», но и стимулировать появление новых предприятий.

В банковской среде распространено мнение, что вложения в малые предприятия рискованны и невыгодны. Это связано, в первую очередь, с отсутствием залогов и гарантий у малых предприятий, кропотливостью и сравнительно низкой рентабельностью проектов. Постепенно банки все больше внимания уделяют сектору малой экономики, однако необходимо и дополнительное стимулирование этого интереса. С одной стороны, государство должно заинтересовать банки в кредитовании малого бизнеса путем субсидирования части процентных выплат по банковским кредитам субъектам малого предпринимательства. Это привело бы к снижению рисков реализации проектов в сфере малого бизнеса и уменьшению сроков окупаемости инвестиционных проектов, повысив их привлекательность для кредитующих организаций. С другой — необходима система гарантий по кредитам, предоставляемым субъектам малого предпринимательства.

Затрудненный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие государственной системы гарантирования кредитов для малых предприятий существенно снижают предпринимательскую активность населения, не стимулируют развитие малых производств.

Мировой опыт, опросы предпринимателей и представителей кредитных организаций разных стран, исследования зарубежных и отечественных специалистов говорят о необходимости, целесообразности и актуальности создания в стране института (системы) государственных гарантий по кредитам коммерческих банков субъектам малого предпринимательства.

Объектом исследования выступает филиал АО «АТФ-Банк, который находится в г. Лисаковске Костанайской области Республики Казахстан.

Предметом исследования является банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса.

Целью данной дипломной работы является выявление проблем кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в АО «АТФБанк» и предложение путей их решения.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе необходимо решить следующие задачи:

• — рассмотреть понятие кредитных отношений, принципы кредитования, формы, виды и методы кредитования;
• — обозначить меры, предпринимаемые государством по поддержке малого и среднего бизнес для устойчивого развития экономики;
• — охарактеризовать роль и место АО «АТФ-Банк» в программе поддержки для субъектов бизнеса в Республике Казахстан;
• — описать действующий механизм кредитования субъектов малого бизнеса в АО «АТФБанк»;
• — выявить существующие проблемы в сфере оценки заемщиков и принятия решений по выдаче кредитов и предложить меры по устранению выявленных проблем.

Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе рассмотрена теория кредитования — понятие кредита и кредитных отношений, принципы кредитования, дана классификация кредитов, описаны формы и методы кредитования.

Во второй главе дана оценка развития предпринимательства в Республике Казахстан, начиная еще с советских времен и обретения независимости и до настоящего момента. Здесь же дана характеристика рассматриваемого АО «АТФ-Банк», кратко описаны основные виды деятельности, партнеры банка.

В третьей главе непосредственно рассматривается механизм кредитования субъектов бизнеса в АО «АТФБанк», описаны условия кредитования по различным видам кредитов. На примере реально существующих субъектов малого бизнеса (ИП Сагандыкова К. Р.) рассматривается порядок принятия решения по кредитованию индивидуально по каждому клиенту. В ходе исследования выявлены основные проблемы, возникающие у банка при рассмотрении заявок на кредитование малого и среднего бизнеса, а также предложены мероприятия по их устранению или избежанию.

При проведении исследования использованы общенаучные методы: индукция, дедукция, синтез, а также методы финансового учета (составление финансовой отчетности) и финансового анализа кредитоспособности заемщика.

Библиографический список литературы включает 50 источников, в том числе законодательных актов, учебных пособий и книг, статей периодических изданий, а также ссылок на информационные сайты сети Интернет.