Виды банковских операций

Известно, что коммерческий банк проводит операции пассивные — по привлечению денежных средств и активные — по размещению денежных средств.

«Пассивные операции банков играют обычно первичную роль по отношению к активным операциям, посредством которых образуются банковские ресурсы. Это происходит потому, что прежде чем размещать что-либо, необходимо непосредственно сформировать ресурсы. Операции пассивные подразделяются на: привлечение заемных и собственных средств, к их числу относятся — получение межбанковских кредитов, прием вкладов, выпуск собственных ценных бумаг, операции РЕП О». http://www.banki.ru.

К активным, например, относятся операции по размещению ресурсов. К ним также относят ссудные операции, по учету векселей, инвестиционные и онкольные.

Активные операции обычно являются вторичными по отношению к пассивным. Их сроки и размеры непосредственно зависят от тех же возможностей и параметров, что и пассивные операции. «Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций — это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов». Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 399 с.

Схема 1. Виды операций банка.

Итак, перечислим активные операции банка:

ь Выдача кредитов: понятие и порядок представления.

ь Учетные операции.

ь Финансовые услуги коммерческих банков.

ь Организация кредитной работы в банках.

ь Вложения в ценные бумаги.

ь Прочие операции.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы). По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп:

ь безрисковые — 0%;

ь низкорисковые — 10%;

ь средней степени риска — 20%;

ь с повышенным риском — 70%;

ь высокорисковые — 100%.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы.

Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг.

Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов.

Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а, следовательно, за их счет.

Комиссионно-посреднические операции — это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

ь расчетно-кассовые операции;

ь брокерские операции с ценными бумагами;

ь гарантийные операции;

ь трастовые операции;

ь андеррайтинговые операции;

ь информационно-консалтинговые операции;

ь депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Представленная классификация операций коммерческих банков не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач экономического анализа или научного исследования она может быть расширена и детализирована или, наоборот, сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков).

Для облегчения усвоения сложного материала все операции коммерческих банков независимо от того, к какой из основных трех групп они принадлежат, разделены нами на пять видов согласно их экономическому содержанию и той роли, которую они выполняют в общественном производстве. Операции, осуществляемые банками, представлены в их логической последовательности и взаимосвязи: расчетно-кассовые, по формированию банковских ресурсов, кредитованию клиентуры, с ценными бумагами и валютные.

Выводы

Таким образом, в единую банковскую систему, таким образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков. Банк выполняет следующие основные функции: аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства; участвует в денежном обороте; посредничает в осуществлении платежей; посредничество в кредите; создание кредитных средств обращения; посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами).

Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам. По характеру экономической деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

Вклады в банк делятся на пассивные и активные, пассивные являются основными.