Общие организационно-экономические основы кредитования коммерческими банками клиентов

Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика банка определяет цели и задачи, которые стоят перед банком, а также способы их достижения и принципы, которыми должны руководствоваться банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Кредитная политика разрабатывается в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности», нормативными документами Банка России, Уставом Банка, стратегией Банка.

Положение о кредитной политике определяет:

• — цель кредитной политики на текущий год — предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц;
• — главные принципы формирования кредитного портфеля банка — выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредиторов, по их срокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;
• — организацию кредитования — планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельным лицам банка и его руководящим органам; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно — расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности;
• — обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска — предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских ссуд; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий; методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;
• — процентную политику по ссудам — в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов [3, с.193].

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке «Кредитная политика банка» является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются, расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка.

Для развития этого документа банки должны разрабатывать регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содержать информацию: кредитование коммерческий банк.

• · о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками для получения кредита, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;
• · о порядке рассмотрения кредитных заявок;
• · о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика;
• · о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации;
• · о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кредитов;
• · об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций.

Разработанные и утвержденные банком соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и методы ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решения по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка не должны противоречить действующему законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

Таким образом, кредитная политика банка определяет цели и задачи, которые стоят перед банком, а также способы их достижения и принципы, которыми должны руководствоваться банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.