Ссудные операции «Приорбанка» ОАО

Вопросы кредитования в Республике Беларусь регулируются Банковским кодексом, «Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата», утвержденной Постановлением Правления НБ РБ № 223 от 28 декабря 2006 г.

Кредитование — это предоставление (размещение) банком привлеченных или собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, c заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора [6].

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Процесс кредитования банком юридического лица состоит из следующих этапов:

ь предварительное изучение документов, полученных от организации для получения кредита;

ь анализ кредитоспособности клиента;

ь анализ предоставленного обеспечения по кредитному договору;

ь составление заключения о целесообразности выдачи кредита и вынесение его на кредитный комитет;

ь заключение с клиентом кредитного договора;

ь выдача кредита;

ь погашение кредита и уплата по нему процентов;

ь наблюдение за состоянием кредитной задолженности (кредитный мониторинг).

Остановимся на каждом этапе подробнее.

1) Рассмотрение вопроса о кредитовании юридического лица начинается с представления клиентом в банк письменного ходатайства или заявления на получение кредита. Это ходатайство должно быть подписано руководителем организации и содержать информацию о сумме кредита, целях, на которые планируется его использовать, сроках погашения, процентной ставке, а также предлагаемом обеспечении. Вместе с заявлением может подаваться анкета заявителя.

Полученное банком ходатайство рассматривается двумя службами: кредитной и службой безопасности. Служба безопасности проверяет адрес заявителя на получения кредита, его репутацию в деловом мире. Информационным источником для анализа деятельности заявителя могут быть сведения из внешних источников: прессы, от деловых партнеров Кредитополучателя, других банков, информационных агентств, судебных органов.

Если работниками службы безопасности банка не выявлено никаких отрицательных сведений о данной организации, документы направляются в кредитную службу.

При этом кредитный работник проводит предварительную беседу с руководителем организации, в ходе которой выясняет сведения о предприятии и его руководящем составе, сумме и сроке кредита, источниках его погашения, способах обеспечения исполнения обязательства. Если по итогам такого интервью кредитный работник не видит оснований для отказа выдавать организации кредит, он знакомит ее руководителя с условиями будущей сделки, а также определяет пакет необходимых документов.

В состав пакета сопроводительных документов входят следующие:

• — баланс за последнюю квартальную дату и баланс за предыдущий год;
• — отчет о прибылях и убытках;
• — копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемой сделки.

При этом если у заявителя на получение кредита текущий счет открыт в другом банке, он дополнительно должен предоставить копии учредительных документов, документов о государственной регистрации, документов о назначении руководителя предприятия, а также карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати владельца счета.

После получения документов от юридического лица банк проверяет их полноту и соответствие требованиям законодательства. При этом основное внимание уделяется правильности оформления документов и законности той операции или деятельности, которые предприятие планирует финансировать за счет средств банка. Убедившись в том, что с документами все в порядке, кредитная служба проводит анализ финансово-экономического состояния организации [7]. частный банк акционирование лицензия.

• 2) Вторым этапом кредитного процесса является анализ кредитоспособности т. е. изучение банком своего потенциального заемщика на предмет его способности и желания возвратить основную сумму долга и начисленные проценты полностью и в срок.
• 3) Далее работниками банка изучаются предлагаемые предприятием способы обеспечения исполнения обязательств. Законодательно предусмотрено несколько видов обеспечения своевременного возврата кредита:

ь гарантийный депозит денег;

ь перевод на кредитодателя правого титула на имущество;

ь залог имущества;

ь поручительство;

ь гарантия и др.

Предприятие, воспользовавшееся средствами банка грамотно, не должно столкнуться с трудностями при их возврате. Однако в реальной жизни могут возникать различные непредвиденные ситуации. Именно поэтому у банка должен быть дополнительный (запасной) источник возврата кредита, которым и служат способы обеспечения обязательств. Для получения денег банк прибегает к ним только в том случае, когда должник не в состоянии самостоятельно вернуть взятую сумму кредита.

4) После изучения банком обеспечения юридическая служба проверяет правоспособность получателя кредита. Обычно такая проверка основывается на изучении учредительных документов юридического лица и документов о его государственной регистрации. В результате такого комплексного анализа банк составляет заключение о возможности предоставления кредита данному клиенту или дает отказ [7].

Решение о выдаче кредита или отказе в выдаче принимает, как правило, кредитный комитет. Решение по кредитам особо крупных размеров принимает Совет директоров или Общее собрание акционеров.

Если принимается отрицательное решение, банк в письменной форме сообщает об этом заявителю.

• 5) В случае принятия положительного решения по выдаче кредита заключается кредитный договор, который, как правило, сопровождается договором залога [9, с. 130].
• 6) Следующий этап кредитного процесса — выдача кредита, которая производится после соответствующего решения кредитного комитета.
• 7) В кредитном договоре банком всегда устанавливаются сроки погашения кредита и размер процентной ставки. Процентная ставка по кредиту может устанавливаться банком фиксированная (остается неизменной до истечения срока кредитного договора), либо плавающая (банк может изменить ее размер, как в сторону уменьшения, так и увеличения). Как правило, разрабатывается конкретный график, который определяет дату и сумму каждого платежа [7].
• 8) Завершающим этапом кредитного процесса является кредитный мониторинг, т. е. контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного мониторинга постоянно отслеживается целевое использование кредита, полнота и своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за использование, финансовое состояние самого заемщика, его гаранта или поручителя, состояние залога. Цель кредитного мониторинга — своевременное выявление проблемных кредитов и принятие банком всех возможных мер по их возврату [9, с. 130].

Для предотвращения или минимизации кредитного риска банк осуществляет управление кредитным портфелем.

При управлении кредитным портфелем конечными целями банка являются:

• — получение прибыли от кредитных операций;
• — сохранение ликвидности и платежеспособности банка.

Кредитный портфель представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам. Это остаток кредитной задолженности по балансу банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам.

Различают количественный и качественный анализ кредитного портфеля банка.

Количественный анализ заключается в изучении в динамике состава и структуры кредитного портфеля по различным экономическим признакам:

ь по видам кредитов, ь по типу контрагентов, ь характеру задолженности, ь видам валют, ь стоимости [5, с. 167].

Проведем количественный анализ кредитного портфеля «Приорбанк» ОАО в разрезе типов контрагентов (таблица 1.3).

Таблица 1.3 — Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов.

Источник: [1].

Из таблицы 1.3 видно, что кредитный портфель банка на начало 2014 г,. по сравнению с началом 2013 г., сократился и составил 3 641,0 млрд. бел. рублей. Данное изменение произошло за счет снижения кредитного портфеля физических лиц. Одной из причин его снижения являются введенные в конце 2013 г. ограничения по кредитованию физических лиц в иностранной валюте.

Далее рассмотрим кредитный портфель в разрезе валют (таблица 1.4).

Таблица 1.4 — Кредитный портфель в разрезе валют.

Источник: [1].

По данным, предоставленным в таблице 1.4, видно, что в составе кредитного портфеля, по состоянию на 1 января 2014 года, преобладают средства предоставленные в иностранной валюте — 65,2%. Это обусловлено изменением потребностей и переориентацией денежных потоков клиентов в разрезе валют.

Следует также проанализировать состояние проблемной задолженности (таблица 1.5).

Таблица 1.5 — Динамика проблемной (пролонгированной и просроченной) задолженности банка.

Источник: [1].

На основании данных, полученных в таблице 3.5, становиться очевидным, что удельный вес проблемной задолженности снизился и на 1 января составил 1%. Динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2013 г., а также о высокой эффективности действующей в «Приорбанк» ОАО системы риск-менеджмента.