Механизм проведения операций по корреспондентскому счету

Банковские операции можно разделить на валютные неторговые и экспортно-импортные.

Неторговые операции — это операции не связанные с коммерческой деятельностью предприятий, организаций, граждан, экспортом и импортом, а также движением капитала.

Банки при наличии соответствующей лицензии могут выполнять следующие операции неторгового характера:

• — производить покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• — оплачивать денежные аккредитивы иностранных банков и выставлять на иностранные банки аналогичные аккредитивы;
• — производить оплату денежных переводов, поступающих из-за границы, а также осуществлять переводы за границу по поручению граждан и организаций;
• — осуществлять прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

Рис. 3 - Упрощенная схема расчетов по корреспондентским счетам банков, открытых в Центральном банке РФ

Денежный аккредитив — условное денежное обязательство принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов соответствующим условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Таблица 2 — Виды аккредитивов.

Переводы в иностранной валюте, поступающие из-за границы, принимаются к исполнению при наличии валютного покрытия.

Суммы переводов могут быть выплачены получателю в иностранной валюте (наличными или путем выдачи платежных документов), наличными рублями, перечислены во вклад в сберегательный либо иной уполномоченный банк, зачислены на счет в иностранной валюте или в рублях на счета российских организаций, торгующих или оказывающих услуги за иностранную валюту в соответствии с действующим законодательством.

Международные расчеты по экспортно-импортным операциям с иностранными банками-корреспондентами — осуществляются в форме документарного аккредитива, инкассо и банковского перевода.

Документарный аккредитив — денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента — импортера в пользу экспортера. Банк, выдавший обязательство, должен произвести платеж экспортеру или обеспечить осуществление платежа другим банком. Это обязательство является условным, так как его реализация связана с выполнением экспортером определенных требований.

Расчеты в форме документарного аккредитива производятся следующим образом:

Стороны заключают контракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. Аккредитивы выставляются банками на основании поручения или заявления импортера (приказодателя по аккредитиву), которое фактически повторяет все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей.

Инкассо — поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Расчеты в форме инкассо с предварительным акцептом получили большое распространение в международной торговле. При этом инкассо используется как в расчетах на условиях платежа наличными, так и в расчетах в счет коммерческого кредита.

Расчеты в форме инкассо осуществляются следующим образом. После заключения контракта, в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер совершает в соответствии с его условиями отгрузку товара. Получив от перевозчика транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов и представляет его при инкассовом поручении своему банку.

Банковский перевод — поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Так, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих и финансовых документов или против представления расписки (документарный или условный перевод).

Операции по корреспондентским счетам проводятся в пределах находящихся на них средств. Нормальным положением является наличие кредитового сальдо, которое образуется в результате превышения поступлений на счет над суммой платежей с него. При временной недостаточности поступлений для покрытия платежей банк должен найти возможность получения межбанковского кредита. Сумма этого кредита зачисляется на корреспондентский счет, что дает возможность бесперебойно продолжать платежи. Если банк своевременно не позаботится о получении кредита или не сможет его найти, на корреспондентском счете может образоваться дебетовое сальдо в результате превышения платежей над поступлениями. По существу, это означает, что расчетный центр кредитовал банк на сумму дебетового сальдо. Такое кредитование носит вынужденный характер, поскольку при этом не заключается кредитного договора, в котором были бы предусмотрены условия кредитования. Поэтому расчетный центр прекращает дальнейшие платежи с корреспондентского счета, а все поступления направляет на погашение дебетового сальдо. Кроме того, за него взыскивается оплата в размере 0,1% за каждый день.

С корреспондентских субсчетов филиалов коммерческого банка платежи производятся независимо от остатка средств на них. Но банк должен постоянно следить за тем, чтобы в целом по его системе не возникало превышения платежей над поступлениями (дебетовое сальдо). О наличии средств на корреспондентских счетах филиалов банка обслуживающие их расчетные центры сообщают центру, где ведется счет банка. Это делается ежедневно после заключения операционного дня и составления бухгалтерского баланса. При образовании дебетового сальдо прекращаются операции по писанию средств с корреспондентского счета, как самого коммерческого банка, так и всех его филиалов. В отношении банка, допустившего дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, усиливается контроль за соблюдением им установленных экономических нормативов и показателей ликвидности баланса.

Расчеты между филиалами одного банка производятся в порядке, установленном этим банком. Может быть использован специальный балансовый счет № 890, который так и называется: «Расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку». Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, осуществляются этими учреждениями, минуя корреспондентские счета и счета внутри банковских расчетов, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов.