Введение. 
Характеристика системы управления кредитным портфелем коммерческого банка в России и ее оценка

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны.

Актуальность темы

исследования обусловлена тем, что кредитные операции являются традиционным видом банковских услуг, обладающим высокой степенью риска.

С переходом к рынку проблемы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость. В административно-командной экономике управление кредитным портфелем реализовывалось, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывающие порой потребности клиентов, да и самих банков. В рыночной экономике принципиально меняется содержание управления кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки.

В этой связи возникает необходимость разработки целостной концепции, включающей определение понятия кредитного портфеля, содержание его формирования и управления им в коммерческом банке.

В зарубежной и отечественной экономической литературе содержится ряд разработок, касающихся методов управления кредитным риском в коммерческом банке. Однако, большинство исследователей сущность кредитного портфеля сводит к характеристике его структуры, состава; управление кредитным портфелем — исключительно к оперативному управлению, или выполнению функции контроля за качеством кредитного портфеля, что возможно в условиях административно-командной экономики, но совершенно неприемлемо для рыночной экономики. Тем не менее, понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, модели управления кредитным портфелем, методы оценки степени диверсификации кредитного портфеля, связь кредитного рейтинга с величиной возможных потерь по кредиту и т. д. не рассматривались и являются новыми как для теории банковского дела, так и для практики.

В связи с этим, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание кредитного портфеля, его формирования и управления является важной и актуальной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение современных методов управления кредитным риском, адекватных современной экономической ситуации в России.

Основной целью исследования было уточнение и дальнейшее развитие теоретической и методологической концепции формирования и оптимального управления кредитным Портфелем в условиях перехода России к рыночной экономике.

С учетом данной цели исследование велось в двух направлениях:

дальнейшая разработка теории формирования и управления кредитным портфелем;

определение и расширение методического инструментария для эффективного управления кредитным портфелем.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

дать новое определение кредитного портфеля и критериев его качества;

дополнить методы оценки качества кредитного портфеля;

раскрыть содержание процесса управления кредитным портфелем в современных условиях;

проанализировать зарубежный опыт управления кредитным портфелем, расширить и модернизировать отечественную систему управления (модель управления) кредитным портфелем;

разработать методологию создания оптимального кредитного портфеля;

расширить и дополнить отечественную модель управления кредитным риском;

обосновать методы определения достаточности резервных отчислений на покрытие возможных убытков.

С целью расширения методического инструментария управления кредитным портфелем банка были поставлены задачи:

проанализировать достаточность существующего современного инструментария для реализации современного управления кредитным портфелем и, в случае необходимости, расширить его;

разработать методику количественного определения степени диверсификации кредитного портфеля;

провести поиск возможных связей между величиной кредитного рейтинга и относительных потерь по данной ссуде.

Предметом исследования выступает процесс формирования кредитного портфеля и способы управления им, объектом исследования является кредитный портфель коммерческого банка.

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности развития управления кредитным портфелем в условиях рыночной экономики.

Информационной базой исследования послужили материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, данные бухгалтерских балансов, финансовая отчетность, статистические данные, характеризующие деятельность российских коммерческих банков. В процессе работы над диссертацией были использованы нормативные документы, статистические материалы Центрального банка РФ и российских информационных агентств, периодической печати, а также методические разработки коммерческих банков.

В процессе работы были изучены труды российских экономистов, исследовавших вопросы содержания, процесса формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка: Антонова Н. Г., Бора М. З., Валенцевой Н. И., Лаврушина О. И., Мамоновой И. Д., Маслеченкова Ю. С, Пановой Г. С, Пашковского B.C., Усоскина В. М., Ширинской Е. Б., Цисарь И. Ф., Ямпольского М. М., а также работы зарубежных экономистов: Altman E.I., Dyer L.S., Higgins M., Koch T.W., Sinkey J.F., Rose P. S. и др. [6, 28, 30, 61, 67−70, 73, 75−78, 92−93, 115, 123,125, 129−131, 148−150, 151].

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, вербальное и математическое моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др.

Научная новизна диссертации заключается в следующем:

• * уточнено определение кредитного портфеля банка; в отечественный научный оборот введены понятия открытого, сформированного, потенциального кредитного портфеля коммерческого банка;
• * показано, что основными критериями качества кредитного портфеля являются риск, доходность, ликвидность; дано оригинальное определение качества кредитного портфеля, учитывающее степень отклонения показателей кредитного портфеля от их оптимальной комбинации; в научный оборот введено понятие оптимального кредитного портфеля;
• * расширены теоретические представления о процессе формирования кредитного портфеля, что позволило проранжировать основные экономические причины и факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля, а также определить возможности маркетингового подхода к формированию кредитного портфеля;
• * рассмотрено управление кредитным портфелем как системное понятие и на этом основании уточнено определение управления кредитным портфелем;

разработана и предложена методика количественной оценки риска концентрации кредитного портфеля; с учетом этого дополнена система оценки совокупного риска кредитного портфеля;

найдена однозначная связь относительных потерь по кредиту с величиной кредитного рейтинга заемщика;

* предложена методология (модель) разработки Кредитной политики через бизнес-планирование основных показателей оптимального кредитного портфеля и системы управления этим портфелем; обосновано включение в Кредитную политику ряда новых разделов.

Практическая значимость проведенного исследования обусловлена тем, что теоретические, методологические, практические рекомендации автора могут быть эффективно использованы российскими банками, в частности при организации и осуществлении своей кредитной деятельности.

Внесены предложения по дополнению действующей системы управления кредитным портфелем, в т. ч.:

по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных ссуд, всего кредитного портфеля, а также системы создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам;

по разработке методики формирования и управления потенциальным кредитным портфелем, предусматривающая создание заранее потенциального кредитного портфеля с необходимым качеством для своевременной «санации» сформированного кредитного портфеля;

по применению банком модели разработки своей Кредитной политики;

по введению в практику и использованию для оценки качества кредитного портфеля ряда новых показателей (коэффициентов);

по внесению уточнений в содержание нормативных документов, регламентирующих порядок оценки кредитного портфеля и начисления резервов на возможные потери по ссудам.