Теоретические и методологические основы управления кредитными рисками

кредитный риск бурятия портфель.

Кредитный риск: понятие, содержание, классификация

Банки — центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В такой системе существует и развивается огромное количество кредитных организаций, которые осуществляют различные виды кредитных операций, стимулируя, таким образом, развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредит — это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение новых видов производств и так далее, что на мой взгляд очень актуально для нашей республики сегодня [16,c.79].

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с различными видами риска. То есть риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву». Основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск[12,c.56].

В экономической литературе существует огромное количество трактовок понятия «кредитный риск». Например, Лаврушин О. И. раскрывает понятие кредитного риска, как «риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью или вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка"[13,c.95].

Колесников В.И., дает другое понятие кредитного риска — «риск невозврата» суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами".

Другие авторы раскрывают понятие кредитного риска, как «риск, возникающий, когда партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери». Все эти понятия сводятся к одному общему смыслу, что кредитный рискэто риск того, что не будут выполнены условия кредитного договора.

В банковской деятельности риски можно чётко выделить, описать, обработать математически, систематизировать и выработать методы управления возможностью возникновения риска. Поэтому кредитным риском можно управлять, то есть использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации[20, c.154].

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Необходимо различать совокупный и индивидуальный виды кредитного риска. Общий, предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный характеризует величину риска, присущую отдельному кредитополучателю[25, c.173].

В зависимости от сферы возникновения выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного продукта, связанный с функционированием банка. Такой критерий классификации как тип кредитополучателя предполагает деление кредитного риска на три вида:

a) риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании;

• б) риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, общественных организаций внутри страны;
• в) риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением.

При этом каждый из перечисленных видов может разбиваться на более мелкие подвиды. Так, например, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данных государствах частных лиц. Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, их принадлежности к сфере материального производства или оказания услуг, отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами. По принадлежности к той либо иной возрастной группе, социальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитовании молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.

В зависимости от характера проявления кредитного риска, можно выделить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск характерен клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости. В этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с кредитами.

Риски структурно-процессуального характера, в широком понимании, связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В более узком смысле, они затрагивают проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков характеризуется принятием ошибочных решений на стадии отбора сотрудников, а также связана с назначением их на определенные должности. Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий является причиной возникновения технологических рисков.

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых постоянно возрастает. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб. Приведенную классификацию представляется целесообразным дополнить несколькими второстепенными признаками, такими как характер действий заемщика, степень риска и степень управляемости риском.

Так, в зависимости от действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.

По степени риска следует выделить три ее уровня: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени управляемости кредитным риском различаются локализованные риски (выявленные и контролируемые), существование которых попало в поле зрения специалистов банка; и нелокализованные, то есть те риски, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

С другой стороны можно привести другую классификацию с точки зрения условий возникновения риска (рис. 1.1).

Рисунок 1.1 Классификация кредитного риска точки зрения его возникновения

Риск кредитования (ссудный риск) связан с предоставлением кредита и кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего срока проведения операции. Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены вовремя. Данный вид риска неизбежен, но он поддается конкретной оценке, которая может быть формализована. На основе расчетной величины риска определяется размер необходимых резервов, а также размер процентов. Данный вид риска обычно основывается на анализе кредитоспособности кредитополучателя (коэффициенты, анализ денежного потока, рейтинговые оценки, другие методики).

Условный риск кредитования является риском того, что возможные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования — это вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при выставлении аккредитивов, гарантийном бизнесе.

Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления даты исполнения контракта относится к группе кредитных, так как основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано с принятием кредитного решения. Размер его определяется величиной текущих издержек, необходимых для замещения данного контракта контрактом с другим клиентом, а также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка.

Риск эмиссии и размещения возникает при андеррайтинге (деятельность инвестиционных посредников в нашем случае банков по гарантированному размещению займа или выпуска ценных бумаг на первичном рынке) и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бумагу или другой долговой инструмент у эмитента или продавца. Этот риск становится особенно актуальным сейчас, так как многие банки выпускают различные виды долговых ценных бумаг.

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.

Данные риски объединены в группу кредитных, так как они связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам-контрагентам.

Таким образом, основные риски банка можно вполне четко разделить на три типа, в которых кредитный риск имеет наибольший удельный вес, то естькредитный риск является доминирующим риском в деятельности коммерческих банков (рис. 1.2).

Рисунок 1.2 Виды рисков.

Можно сказать, что кредитный риск определяется как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Также существует огромное количество классификаций кредитного риска, предлагаемые различными специалистами. Выбор классификации для дальнейшего анализа кредитного риска зависит от определенной кредитной политики кредитного банка[28,c.69].