Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России»
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Денежные средства увеличились с 270 396 млн руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.2011 — 322 303 млн руб. В период до 01.2012 продолжился… Читать ещё >
Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Анализ баланса производится дедуктивным методом — от общего к частному. [44, c. 59−63].
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 5, 6) и пассивов (таблица 7, 8), в которых обозначены показатели Банка за 2009;2011 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.
Таблица 2.4. Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2009;2011 гг.
Показатель. | 01.01.2010 г., млн. руб. | 01.01.2011 г., млн. руб. | 01.01.2012 г., млн. руб. | |||
Уд. вес,%. | Уд. вес,%. | Уд. вес,%. | ||||
Денежные средства. | 3,7. | 3,8. | 4,7. | |||
Средства в Центральном Банке РФ. | 1,6. | 1,5. | 1,5. | |||
Средства в кредитных организациях. | 1,2. | 0,7. | 0,4. | |||
Чистые вложения в ценные бумаги. | 15,4. | 21,7. | 15,1. | |||
Чистая ссудная задолженность. | 72,8. | 67,1. | 73,5. | |||
Основные средства, материальные запасы. | 3,7. | 3,6. | ||||
Прочие активы. | 1,3. | 1,5. | 1,2. | |||
Всего активов. |
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 2.5. Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2009;2011 гг.
Показатель. | 01.01.2010 г.,. млн. руб. | 01.01.2011 г., млн. руб. | 01.01.2012 г., млн. руб. | Динамика 2009;2010%. | Динамика 2010;2011%. |
Денежные средства. | 19,2. | 52,9. | |||
Средства в Центральном Банке РФ. | 14,9. | 17,3. | |||
Средства в кредитных организациях. | 27,5. | 37,9. | |||
Чистые вложения в ценные бумаги. | 69,7. | 14,6. | |||
Чистая ссудная задолженность. | 10,8. | 34,0. | |||
Основные средства, материальные запасы. | 9,5. | 16,9. | |||
Прочие активы. | 40,9. | 0,5. | |||
Всего активов. | 20,1. | 22,2. |
* по данным бухгалтерского баланса (по состоянию на 1 января 2010;2012 г.).
Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010;2012 год [Электронный ресурс]. — Режим доступа: sberbank.ru.
За анализируемый период (01.2010;01.2012 гг.) совокупные активы увеличились на 42.3% и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2012 составила 151 197 млн руб. (01.2010 — 112 238 млн руб., 01.2011 — 128 925 млн руб.).
Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили на 01.2011 — 1 851 423 млн руб. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2012 составил 1 580 627 млн руб.
Денежные средства увеличились с 270 396 млн руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.2011 — 322 303 млн руб. В период до 01.2012 продолжился их рост и на 01.2012 данное значение равно 492 881 млн руб., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2012 составили — 126 452 млн руб.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 2.7, 2.8.
Таблица 2.6. Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2009;2011 гг.
Показатель. | 01.01.2010 млн руб. | 01.01.2011 млн руб. | 01.01.2012 млн руб. | |||
Уд. вес,%. | Уд. вес,%. | Уд. вес,%. | ||||
Средства Центрального Банка РФ. | 3,5. | 5,4. | ||||
Средства кредитных организаций. | 3,4. | 4,6. | ||||
Средства клиентов. | 78,2. | 75,6. | ||||
Выпущенные долговые обязательства. | 1,8. | 1,4. | 0,84. | |||
Прочие обязательства. | 0,8. | 0,9. | 0,8. | |||
Резервы на прочие потери. | 0,4. | 0,3. | 0,26. | |||
Источники собственных средств. | 12,3. | 12.5. | ||||
Всего пассивов. |
|