Анализ деятельности АО «МЕТРОКОМБАНК»

Сегодня АО «МЕТРОКОМБАНК» — это высокотехнологичный, динамично развивающийся Банк, предлагающий своим клиентам ряд уникальных банковских продуктов и услуг, основанных на использовании последних достижений в области информационных технологий при высоком уровне обслуживания.

Корреспондентские счета и вклады в Национальном Банке Республики Казахстан на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года также увеличились на 503 068 тысячи тенге или на 97,43%.

Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 782 716 тысячи тенге или на 27,7%. Это отражает повышение статуса банка, утвердившегося в качестве одного из крупнейших центров межбанковских заимствований.

Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) также увеличились по сравнению с 31 декабрем 2008 года на 1 181 856 тысячи тенге или на 27,53%.

Аффинированные драгоценные металлы на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 238 105 тысячи тенге или на 29,19%.

Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 6 124 911 тысячи тенге или на 32,39%.

Прочие ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 848 162 тысячи тенге или она составляет в процентах — 158,48, что превышает своего предела на 58,48%.

Инвестиции в капитал и субординированный долг на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 209 900 тысячи тенге или на 381,68%.

Таблица 3.

Анализ активов банка в тысячах тенге.

Из таблицы 3, анализируя анализ активов банка видно, что по результатам деятельности в 3-м квартале текущего года выросли на 5,8 млрд. тенге, или на 15% и составили на конец периода 44 млрд. тенге. Основным источником увеличения активов является кредитный портфель, который за анализируемый период увеличился на 1,8 млрд. тенге и составил — 25,4 млрд. тенге.

Наличные деньги на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 444 059 тысячи тенге или на 106,3%, что положительно характеризует деятельность банка и превышает своего предела на 6,3%.

Основные средства (за вычетом амортизации) на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 1 096 987 тысячи тенге или на 59,08%.

Нематериальные активы (за вычетом амортизации) также увеличились по сравнению с 31 декабрем 2008 года на 50 429 тысячи тенге или на 32,72%.

Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) также увеличились по сравнению с31 декабрем 2008 года на 955 668 тысячи тенге и составляет она в процентах — 80,56%.

Итого активов по АО «МЕТРОКОМБАНКУ» на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года составляет 12 435 861 тысячи тенге, что показывает увеличение на 39,4%.

Анализируя анализ обязательств банка видно, что корреспондентские счета и вклады банков на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшились на 284 427 тысячи тенге или на 26,78%.

Таблица 4.

Анализ обязательств банка, в тысячах тенге.

Из таблицы 4 видно, что банковские счета и вклады клиентов на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 8 428 737 тысячи тенге или на 37,61%, что положительно характеризует деятельность банка. На 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года выпущенные долговые ценные бумаги составляли 132 077 тысячи тенге или уменьшились на 8,94%.

Задолженность перед банками на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 100 615 тысячи тенге или на 280,8%, что намного выше своего предела. Прочие привлеченные средства на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года составляли 556 187 тысячи тенге или увеличились на 86,19%.

Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 26 980 тысячи тенге или 862,81%. Прочие обязательства на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 542 054 тысячи тенге или 108,91%. Итого обязательств на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 9 238 069 тысячи тенге или на 35,35%.

Изменения, происходившие на 30 сентября 2009 года в структуре пассивов были связаны в основном с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившемся на показателях надежности банка, а также с ростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.

Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.

Дальнейшая диверсификация операционной деятельности банка привела к созданию сбалансированной структуры пассивов, оптимально соответствующей характеру финансового рынка, сложившегося на конец отчетного периода, и функциям выполняемым банком на этом рынке. Лучшим показателем доверия клиентов к банку являются данные по объемам и активности работы его клиентов. Темпы роста привлеченных средств в 2009 году продолжали оставаться высокими.

В том числе простые акции за анализируемый период по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 2 421 211 тысячи тенге или в процентном соотношении она составляет — 140,36; привилегированные акции увеличились по сравнению с 31 декабрем 2008 года на 877 700 тысячи тенге или на 63,39%.

Дополнительный оплаченный капитал на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 500 000 тысячи тенге или на 57,44%.

Резервный капитал, наоборот снизился по сравнению с 31 декабрем 2008 года на 457 347 тысячи тенге или 63,23%.

Прочие резервы и на 30 сентября 2009 года, и на 31 декабря 2008 года остались неизменными, и поэтому они и не увеличились, и не уменьшились.

Непокрытый убыток за анализируемый период на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшились на 143 842 тысячи тенге или же на 19,86%.

Таблица 5.

Анализ собственного капитала банков тысячах тенге.

Из таблицы 5 анализируя анализ собственного капитала банка видно, что, сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема не распределенной прибыли банка и роста уставного фонда, общий объем собственных средств за 30 сентября 2009 года увеличился в 6,09 раза и составил 6 408 711 тысячи тенге, что является положительной тенденцией банка.

В целом по банку наблюдается увеличение итого капитала по сравнению с 31 декабрем 2008 года на 3 197 792 тысячи тенге или 58,9%, что положительно характеризует деятельность банка.

Процентные расходы 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 1 155 893 тысячи тенге или на 105,95%.

Чистый процентный доход до формирования резерва на возможные потери по сравнению с 31 декабрем 2008 года составляет 350 282 тысячи тенге, что показывает увеличение на 37,32%.

Доходы в виде комиссионных и сборов по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшились на 2 599 тысячи тенге или на 0,53%.

А расходы по выплате комиссионных и сборов на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года, наоборот увеличились на 42 254 тысячи тенге или на 147,14%.

А убытки от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшились на 132 159 тысячи тенге или на 185%.

Прочие доходы на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 597 191 тысячи тенге или на 34,51%.

Чистый непроцентный доход по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличился на 781 259 тысячи тенге или на 35,66%.

Общие административные расходы по сравнению с 31 декабрем 2008 года составили 714 571 тысячи тенге или она отражает увеличение на 57,36%.

Таблица 6.

Анализ доходов и расходов в тысячах тенге.

Из таблицы 6 видно, что анализируя анализ доходов и расходов банка видно, что процентные доходы на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличились на 1 506 175 тысячи тенге или на 74,21%.

Убытки от купли/продажи ценных бумаг (нетто) по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшились на 1 899 тысячи тенге, и составило 33,49%.

Доходы от переоценки ценных бумаг (нетто) по сравнению с 31 декабрем 2008 года составило 362 979 тысячи тенге, что характеризует увеличение на 535,83%.

Амортизация и износ в банке на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 сентябрем 2008 года увеличились на 48 522 тысячи тенге или 49,05%.

Прочие расходы уменьшились по сравнению с 30 сентябрем 2008 года на 422 322 тысячи тенге или 51,87%.

Прибыль АО «МЕТРОКОМБАНКА» до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения составляет по сравнению с 30 сентябрем 2008 года 790 780 тысячи тенге или же она увеличилась на 81,46%.

Резервы (восстановление резервов) банка на возможные потери по прочим операциям на 30 сентября 2009 года по сравнению с 30 сентябрем 2008 года увеличились на 708 891 тысячи тенге или же она в процентах составляет — 150,12%.

Непредвиденные доходы, в том числе, прибыль до налогообложения и чистая прибыль по сравнению с 30 сентябрем 2008 года увеличились на 81 889 тысячи тенге и составили в процентах — 16,43%.

Итак, можно сказать, что чистый доход по результатам деятельности Банка за 3-й квартал текущего года составил 580 401 тыс. тенге, что больше аналогичного показателя на 16,43%.

В целом, по банку наблюдается улучшение в использовании его имущества.

Таблица 7.

Структура активов банка на 30 сентября 2009 года и на 31 декабря 2008 года.

Из таблицы 7 видно, что анализируя структуру активов банка на 30 сентября 2009 года наибольший удельный вес составляют такие активы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) — 56,89%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) — 12,44%; корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) — 8,2% и другие прочие активы; а наименьший удельный вес составляют такие активы банка, как нематериальные активы (за вычетом амортизации) — 0,46%; инвестиции в капитал и субординированный долг — 0,6%; наличные деньги — 1,96% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму активов банка на 30 сентября 2009 года.

Также из данной таблицы видно, что анализируя структуру активов АО «МЕТРОКОМБАНКА» за 31 декабря 2008 года наибольший удельный вес составляют также такие активы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) — 59,9%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) — 13,6%; корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) — 8,95% и прочие активы и наименьший удельный вес также составляют такие активы банка, как инвестиции в капитал и субординированный долг — 0,17%; нематериальные активы (за вычетом амортизации) — 0,49%; наличные деньги — 1,32% и так далее. Следуя данной таблице также можно построить диаграмму активов банка за 31 декабря 2008 года.

Рисунок 1. Структура активов банка по видам на 31 декабря 2008 года.

Анализируя структуру активов АО «МЕТРОКОМБАНКА» на 30 сентября 2009 года и за 31 декабря 2008 года, можно сказать, что активов банка увеличились на 12 435 861 тысяча тенге, что характеризует положительную деятельность банка.

Но прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшились на 3,01%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) также уменьшились на 1,16% и корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) уменьшились на 0,75% и так далее.

кредитный портфель финансовый риск.

Рисунок 2. Структура активов банка по видам на 30 сентября 2009 года.

Таблица 8.

Структура обязательств на 30 сентября 2009 года и на 31 декабря 2008 года.

Из таблицы 8 видно, что анализируя структуру обязательств банка за 30 сентября 2009 года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов — 87,18%, а наименьший — это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, который составил 0,09%. Следуя этой таблице можно построить диаграмму обязательств за 30 сентября 2009 года.

Рисунок 3. Структура обязательств банка по видам на 30 сентября 2009 года.

Из данной таблицы также видно, что анализируя структуру обязательств банка за 31 декабря 2008 года, как и за 30 сентября 2009 года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов — 85,75%, а наименьший — это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет — 0,01%.

В общем, анализируя структуру обязательств АО «МЕТРОКОМБАНКА» за 30 сентября 2009 года и за 31 декабря 2008 года, можно сказать, что обязательства банка увеличились на 9 238 069 тысяча тенге.

Но банковские счета и вклады клиентов на 31 декабря 2008 года по сравнению с 30 сентябрем 2009 года уменьшились на 1,43%, а который был самым наименьшим удельным весом, то есть обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет также уменьшились на 0,08% и так далее.

Таблица 9.

Структура собственного капитала банка на 30 сентября 2009 года и на 31 декабря 2008 года.

Анализируя структуру собственного капитала банка за 30 сентября 2009 года из таблицы видно, что наибольший удельный вес составляет уставный капитал — 74,28%, который включает в себя простые акции — 48,06% и привилегированные акции — 26,22%; а наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который показывает 0,02% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму собственного капитала по видам за 30 сентября 2009 года.

Рисунок 4. Структура собственного капитала банка по видам на 30 сентября 2009 года.

Из данной таблицы также видно, что анализируя структуру собственного капитала банка за 31 декабря 2008 года наибольший удельный вес составляет, как и 30 сентября 2009 года уставный капитал — 57,27%, который включает в себя простые акции — 31,77% и привилегированные акции — 25,5%. А наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который составляет 0,03% и так далее. Следуя данной таблице также можно построить диаграмму собственного капитала по видам за 31 декабря 2008 года.

Рисунок 5. Структура собственного капитала по видам на 31 декабря 2008 года.

Анализируя структуру собственного капитала за 30 сентября 2009 года и за 31 декабря 2008 года, можно сказать, что собственный капитал банка увеличился на 3 197 792 тысяча тенге по сравнению с 31 декабрем 2008 года. Здесь видно, что рассматривая два показателя, можно сказать, что по сравнению с 31 декабрем 2008 года уставный капитал банка увеличился хорошими темпами, то есть на целых 17,01%, включая простые акции и привилегированные акции. А наименьший показатель, то есть это прочие резервы уменьшились по сравнению с 31 декабрем 2008 года на 0,01%.

Нужно рассмотреть относительные показатели состояния баланса банка. С рассмотрением этих показателей можно увидеть достаточность собственных средств банков, надежность их работы [12]. Эти показатели для сравнения нужно рассмотреть за 2 года:

Коэффициент текущей ликвидности баланса банка показывает, что, и на 30 сентября 2009 года, и на 31 декабря 2008 года он не является ликвидным, так как ликвидность банка — это его способность погасить в срок текущие обязательства, а коэффициент его должен составлять не менее 0,2 или не менее 20%. Здесь коэффициент текущей ликвидности баланса банка по сравнению с 31 декабрем 2008 года также увеличился на 0,02, что также характеризует положительную тенденцию банка.

Коэффициент обеспеченности кредитов депозитами и вкладами в определенной степени характеризует устойчивость банка и на 30 сентября 2009 года, и на 31 декабря 2008 года, то есть чем выше его значение, тем вероятнее, что банк окажется платежеспособным в условиях непредвиденного риска. Здесь этот показатель по сравнению с 31 декабрем 2008 года не особо уменьшился, то есть она составляет 0,02, что не особо является отрицательной тенденцией банка.

Таблица 10.

Расчет и относительные показатели состояния баланса.

За анализируемый период из таблицы 10 видно, что коэффициент достаточности собственного капитала и на 30 сентября 2009 года, и на 31 декабря 2008 года он является достаточным, так как эти 2 показателя превышают уровня минимума, а коэффициент его должен составлять не менее 0,08 или не менее 8%. Этот показатель на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличился на 0,03, что является положительной тенденцией.

Коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами на 30 сентября 2009 года показывает 4,83; а 31 декабря 2008 года показывает 5,13; то есть здесь можно увидеть, что по сравнению с 31 декабрем она уменьшилась. В общем, можно сказать, что АО «МЕТРОКОМБАНК» достаточно обеспечивает своих клиентов депозитами и вкладами ликвидных активов. В этом случае коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшился на 0,3, что характеризует отрицательной тенденцию. Уровень рентабельности использования акционерного капитала банка можно рассчитать в виде соотношения прибыли и ресурсов, с помощью которых осуществляется их деятельность. Он составляет на 30 сентября 2009 года — 9,06%, а на 31 декабря 2008 года — 16,03%, то есть данный показатель показывает возможность АО «МЕТРОКОМБАНКА» извлекать прибыль из акционерного капитала банка. Здесь этот показатель уменьшился на 6,97%, то есть здесь видно насколько АО «МЕТРОКОМБАНК» по равнению с 31 декабрем 2008 года извлек прибыль из акционерного капитала банка.

Коэффициент ликвидности применяется для оценки того, как соотносятся наиболее ликвидные элементы баланса, оборотные средства фирмы и краткосрочные обязательства. Этот коэффициент на 30 сентября 2009 года составляет — 0,24, а на 31 декабря 2008 года — 0,21, то есть и за 30 сентября 2009 года, и за на 31 декабря 2008 года показывают, что К<2. То есть в этом случае АО «МЕТРОКОМБАНК» говорит о достаточно хорошем покрытии или о хорошем финансовом устойчивости. Здесь коэффициент ликвидности на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года увеличился на 0,03, что говорит о достаточно хорошем покрытии или о хорошем финансовом устойчивости.

Коэффициент покрытия основных средств. Здесь, как правило, основные средства должны покрываться либо за счет акционеров, либо с помощью долгосрочных займов. В этом случае этот показатель и на 30 сентября 2009 года, и на 31 декабря 2008 года составляет 0,34, то есть здесь он не является особо нормальным, а чтоб он был нормальным, то его показатель должен составлять 0,75 или 1, так как более высокая цифра может означать, что в основные средства вложена часть оборотного капитала банка и это может негативно сказаться на производство деятельности. Этот показатель и на 30 сентября 2009 года, и на 31 декабря 2008 года остается неизменным.

Коэффициент общей задолженности показывает, какая часть всех активов покрывается за счет кредиторов, а какая за счет акционеров. То есть и на 30 сентября 2009 года, и на 31 декабря 2008 года он превышает своего нормативного значения. Здесь он на 30 сентября 2009 года по сравнению с 31 декабрем 2008 года уменьшился на 0,71.

Прибыль на единицу активов (ROA) на 30 сентября 2009 года составляет 0,01; а на 31 декабря 2008 года — 0,02; то есть он показывает прибыльность производства с точки зрения использования активов. В этом случае он уменьшился на 0,01 по сравнению с 31 декабрем 2008 года, то есть здесь видно, что он не особо изменился по сравнению с 30 сентябрем 2009 года.

Прибыль на один акционерный капитал (ROE) на 30 сентября 2009 года составляет — 0,09 или 9%, а на 31 декабря 2008 года — 0,19 или 19%. Этот показатель свидетельствует о том, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Он уменьшился на 0,01 по сравнению с 31 декабрем 2008 года, то есть…