Формирование ресурсов бву на примере казахстанских банков

Структура ресурсов АО «АТФ Банк»

Рассмотрим формирование ресурсов одного из банков второго уровня АТФ Банка. На 1 апреля 2007 года оплаченный уставный капитал составил 47.600.000.000,00 (сорок семь миллиардов шестьсот миллионов) тенге, собственный капитал составил 61 424 925 000,00 (шестьдесят один миллиард четыреста двадцать четыре миллиона девятьсот двадцать пять тысяч) тенге. Теперь рассмотрим формирование уставного (акционерного) капитала банка.

По состоянию на 01 сентября 2007 года АТФ Банк имеет следующее количество акций:

• · размещенных простых акций — 20 603 264 штук.
• · размещенных привилегированных акций НИН KZ1P35970816 — 11 000 000 штук.
• · размещенных привилегированных акций НИН KZ1P35970618 — 400 000 штук
• · простых акций, находящихся в номинальном держании и не являющихся голосующими — 3 925 200 штук
• · привилегированных акций НИН KZ1P35970816, находящихся в номинальном держании и не являющихся голосующими — 52 штук
• · привилегированных акций НИН KZ1P35970618, находящихся в номинальном держании и не являющихся голосующими — 0 штук
• · неразмещенных простых акций — 14 996 736 штук.
• · неразмещенных привилегированных акций — 0 штук.
• · простых акций, выкупленных АО «АТФ Банк» — 0 штук.
• · привилегированных акций, выкупленных АО «АТФ Банк» — 6 178 штук.
• · голосующих простых акций — 16 678 064 штук,
• · голосующих привилегированных акций — 11 393 822 штук, из них
• · НИН KZ1P35970816 — 10 995 648 штук
• · НИН KZ1P35970618 — 398 174 штук
• · Общее количеств объявленных акций на 7 сентября 2006 г составляет 47. 000. 000 штук, в том числе:
• · простых акций:
• · НИН KZ1C35970017- 35.600.000 штук
• · привилегированных:
• · НИН KZ1P35970618- 400.000 штук
• · НИН KZ1P35970816- 11.000.000 штук

Размер дивидендов на одну акцию НИН KZ1P35970618 составляет 120 тенге, а по одной акции НИН KZ1P35970816 он составляет 100 тенге.

Данные акции имели срок размещения с 7 сентября 2006 года и до 7 марта 2007 года. Советом директоров общества были приняты следующие решения об установлении количества размещаемых в отчетном периоде акций и цены их размещения, а также дата опубликования сообщения о размещении акций в средствах массовой информации при размещении среди неограниченного круга инвесторов.

• 20 октября 2006 года Советом директоров было принято решение о размещении привилегированных акций АО «АТФ Банк» по праву преимущественной покупки, в количестве 8.000.000 штук, по цене размещения — 1500 тенге за одну акцию. Период размещения акций с 21.10.2006 г. по 21.11.2006 г.
• 13 декабря 2006 года Советом директоров АО «АТФ Банк» было принято решение о размещении привилегированных акций АО «АТФ Банк» среди неограниченного круга инвесторов, в количестве 6.972.553 штук, по цене размещения — 1500 тенге за одну акцию.

Также Общество разместило привилегированные акции по праву преимущественной покупке в количестве 1.027.447 штук, по цене 1500 тенге за одну акцию на сумму 1.541.170.500 (Один миллиард пятьсот сорок один миллион сто семьдесят тысяч пятьсот) тенге.

Общество разместило привилегированные акции методом подписки среди неограниченного количества инвесторов в количестве 6.972.553 штук, по цене 1500 тенге за одну акцию на сумму 10.458.829.500 (Десять миллиардов четыреста пятьдесят восемь миллионов восемьсот двадцать девять тысяч пятьсот) тенге. Дата начала и завершения проведения подписки — 15.12.2006 г.

Таблица 1. Акции АО «АТФБанк».

* данная таблица составлена при использовании информации с сайта www.atfbank.kz.

За период с 07.09.2006 г. по 07.03.2007 г. количество размещенных привилегированных акций составило 8.000.000 шт. Количество не размещенных простых акций — 15.880.000 штук.

В соответствии с пунктом 3.14 устава общества и на основании пункта статьи 16 закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» акции подлежат оплате исключительно деньгами.

Чистая прибыль за 2006 год составила 3 888 130 000,00 (Три миллиарда восемьсот восемьдесят восемь миллионов сто тридцать тысяч) тенге, общее количество размещенных акций 31 120 000 (тридцать один миллион сто двадцать тысяч) штук, чистый доход на одну акцию составил 124,94 тенге.

Реквизиты платежных документов, суммы платежей и наименования плательщиков по сделкам по приобретению привилегированных акций АО «АТФБанк» за период с 07.09.06 г. по 07.03.2007 г.:

Таблица 2. Размещение акций АО «АТФБанк».

* данная таблица составлена при использовании информации с сайта www.atfbank.kz.

Чистая прибыль АТФ Банка в 2006 году выросла на 12,6%, активы — почти утроились. Казахстанский коммерческий АТФ Банк в 2006 году получил чистую прибыль в сумме более 4,295 млрд. тенге против 3,815 млрд. тенге в 2005 году, указывается в финансовой аудированной консолидированной отчетности банка, опубликованной на Казахстанской фондовой бирже.

При этом активы банка, согласно отчету, в течение прошлого года выросли с 359,172 млрд. тенге до 1,047 трлн. тенге, обязательства — с 331,868 млрд. тенге до 990,113 млрд. тенге, собственный капитал — с 27,304 млрд. тенге до 57,225 млрд. тенге.

АТФ Банк входит в пятерку крупнейших по величине активов банков Казахстана.

Теперь рассмотрим формирование собственного капитала АТФ Банка. В 2007 году АТФ Банк привлекает субординированный займ от Bank Austria Creditanstalt в размере 100 млн долл. США сроком на 7 лет. Субординированный займ представляет собой необеспеченное обязательство банка под фиксированный процент, если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения банка и нарушению требований действующего законодательства Республики Казахстан. Особенность этого займа заключается в том, что субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения включается в расчет собственного капитала Банка.

Ранее Банком уже выпускались субординированные облигации на срок 7 и 9 лет, номинированные в национальной валюте c фиксированной ставкой вознаграждения и с привязкой к уровню инфляции. По сравнению с выпускаемыми облигациями процедура выпуска субординированного займа гораздо проще и для включения в собственный капитал банка не требует отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.

Данный заем связан с тем, что 21 июня 2007 года Банк Австрия — Кредитанштальт АГ (Bank Austria — Creditanstalt AG), подразделение Уникредит (Unicredit) для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе, и частные акционеры АО «АТФ Банк» подписали соглашение о приобретении мажоритарного пакета акций АО «АТФ Банк». Цена приобретения за 100 процентов акционерного капитала АТФБанка составляет 2 миллиарда 275 миллионов долларов США, включая средства, полученные от проходящей дополнительной эмиссии обыкновенных акций, которая будет размещена между существующими акционерами АТФБанка.

Помимо этого, существующие акционеры АТФБанка также оставляют за собой половину прибыли банка за 2007 год.

Также ранее Группа UniCredit в лице Bank Austria — Creditanstalt AG открыл АТФ Банку кредитную линию на сумму 120 млн. долларов США, сроком на 1 год. Это позволяет АТФ Банку продолжать работу по кредитованию корпоративного и розничного сегментов рынка в рамках утвержденной стратегии развития. Следует отметить, что стратегия UniCredit, так же, как и стратегия АТФ Банка, направлена на развитие розничного, малого и среднего бизнеса.

Объединение АТФБанка и банка UniCredit уже дало ощутимые положительные результаты: международное рейтинговое агентство Standard&Poor's (S&P) поместило в список CreditWatch долгосрочный кредитный рейтинг казахстанского АО «АТФБанк» на уровне «В+» .

Тогда, как компании UniCredit S&P утвердило долгосрочный рейтинг «A+» и краткосрочный «A-1». Между тем агентство Fitch Ratings в связи с покупкой АТФБанка поместило под наблюдение в список Rating Watch долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) банка на уровне «BB-», краткосрочный РДЭ «B» и рейтинг поддержки «3» с целью дальнейшего его повышения. Индивидуальный рейтинг банка подтвержден на уровне «D», также ожидается поднятие долгосрочного рейтинга АТФБанка на 1−3 ступени относительно его нынешнего рейтинга при поддержке UniCredit. Краткосрочный рейтинг АТФБанка на уровне «В» был подтвержден.