Условия страхования финансовых рисков на примере страхования риска непогашения кредита

Разновидностей страхования финансовых рисков очень много. Однако значительное их число еще слабо развиты в нашей стране (например, страхование биржевых и валютных рисков). Перечислим предлагаемые страховыми компаниями услуги по добровольному страхованию некоторых видов финансовых рисков, находящих применение на практике:

• * страхование риска непогашения кредита (страхователь — банк);
• * страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (страхователь — заемщик);
• * страхование несвоевременной уплаты заемщиком процентов за кредит;
• * страхование потребительского кредита (страхователь — физическое лицо);
• * страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
• * страхование депозитов (страхователь — банк или вкладчик) и некоторые другие.

Чаще всего страхуется финансовый риск, связанней с непогашением кредитных средств (в том числе и по договорам межбанковского кредита).

Рассмотрим более подробно правила страхования финансового риска на примере договора добровольного страхования риска непогашения кредита, когда страхователем является банк.

Объектом страхования является ответственность всех отдельных заемщиков (физических или юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока, установленного договором, страхования. Страховым случаем при страховании финансового риска банка признается невозврат заемщиком кредитных средств и процентов за пользование ими по истечении определенного срока. Причины невозврата кредитных средств и неуплаты процентов заемщиком могут быть самые различные: несостоятельность (банкротство) заемщика, умышленное неисполнение (ненадлежащее исполнение) им своих обязанностей по кредитному договору, невозможность исполнения обязательств заемщиком вследствие форсмажорных обстоятельств и т. д.

По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90% суммы непогашенных заемщиком кредита и процентов по нему. Предусмотренная таким образом доля участия банка в возмещении убытка повышает его ответственность и заинтересованность в возврате кредита, дисциплинирует банк, заставляет его проверять целевое использование кредита. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора.

Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из всей суммы задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного договора.

Тарифная ставка при страховании всех кредитов устанавливается страховщиком в соответствии с сроком пользования кредитом в размере от 1% до 2,2% от страховой суммы, а при страховании отдельных кредитов — от 1,8% до 3,5%.

Исчисление страховых платежей производится исходя из соответствующей ставки платежа и числа полных месяцев (лет), в течение которых заемщик пользуется кредитом.

Исходя из степени риска в каждом конкретном случае, в каждом виде страхования, при установлении ставки страховых платежей возможно применение понижающих (от 0.2 до 1.0) и повышающих (от 1.0 до 5.0) коэффициентов. При заключении договора страхования размер тарифной ставки определяется умножением основной ставки, установленной в зависимости от срока предоставления кредита, на соответствующий поправочный коэффициент. Например, при заключении договора страхования кредита, выданного на срок 1,5 года, учитывая устойчивое финансовое положение заемщика, принято решение о применении понижающего коэффициента 0,8. Тарифная ставка составит: 2,8% (3,5×0,8).

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске или не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями, оговоренными договором страхования.

Споры, вытекающие из договора страхования, рассматриваются Госарбитражем или судом.

Основы перестрахования. Виды и группы договоров, применяющиеся в перестраховании

В большинстве случаев страховые общества не могут обеспечить идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество застрахованных объектов может быть небольшим или в портфеле страхования окажутся крупные и опасные риски. В связи с тем, что доходы и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями, возможные стихийные бедствия (наводнения, землетрясения и т. п.) могут подорвать финансовую базу страховщика настолько, что приведут его к полному банкротству.

Для сбалансирования страхового портфеля страховщика, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой организации и служит перестрахование. Перестрахованием достигается то положение, что оплата сумм страхового возмещения по крупным страховым случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно. Проще говоря, перестрахование есть вторичное страхование того же уже ранее застрахованного риска. Цель передачи — обеспечить платежеспособность страховщика.

Согласно методике Росстрахнадзора страховщики должны передавать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователями, если не будут соблюдаться следующее условие:

S = (А — Yk) * 5%: 100% = 0,05(А — Yk).

где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования; А — величина активов страховщика; Yk — размер уплаченного уставного капитала; 5% — нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности максимальная ответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхования ответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страхования максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам страхового портфеля не должна превышать двукратного размера собственных средств.

Перестрахование является весьма специфической областью страховых отношений, и это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск — цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, — ретроцессионарием.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.