Документальное оформление. 
Документооборот в банке

При приеме денежно-расчетных документов на бумажных носителях ответственный исполнитель обязан проверить:

• · Соответсвует ли документ установленной форме бланка;
• · Заполнены ли все предусмотренные бланком реквизиты;
• · Правильность указания банковских реквизитов;
• · Соответствует ли печать и подписи распорядителей счетом, заявленным кредитной организацией образцам.

При разработке правил документооборота должно обеспечиваться следующее:

• · Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день.
• · Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий операционный день;
• · Оплата денежно-расчетных документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах суммы овердрафта, определенной договором;
• · По приходным кассовым операциям сначала принимаются денежные средства, а затем операция отражается в учете;
• · По расходным кассовым операциям сначала операция отражается в учете, а затем денежные средства выдаются получателю;
• · При безналичных расчетах сначала средства списываются со счета плательщика, а затем они зачисляютс на счет получателя, в том же порядке происходит и отражение операции в учете

Оплата документов со счетов клиентов при недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований производится с соблюдением установленной законодательством Российской Федерации очередности.

Чеки и платежные поручения принимаются кредитной организацией в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки.

Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается.