Кредитный договор как основа регулирования экономических и правовых отношений

Кредиты заключаются, прежде всего, в договорной форме, которая определяет характер взаимоотношений банка и его клиента в процессе кредитования, т. е. сумма кредита, размер процентных ставок, способ его предоставления, и сроки возврата четко фиксируются в кредитном договоре.

Кредитный договор — гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор является особой разновидностью договора займа. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Для оформления ссуд в банке до заключения кредитного договора в кредитный отдел представляют для изучения следующие документы:

Бухгалтерский баланс на конечную отчетную дату.

Технико-экономическое обоснование необходимого размера ссуды и ее погашения.

Заявление с реквизитами заемщика, сумму кредита, цель, срок возврата.

Срочное обязательство.

Указанный перечень может быть расширен. Оформление ссудных счетов осуществляется в следующем порядке:

Получение кредитной заявки Учет заявки в регистрационном журнале.

Оформление кредитного досье и передача на рассмотрение кредитного отдела.

Открытие ссудного счета и предоставление ссуды.

Проанализировав предоставленныей клиентом договор, кредитный отдел, в случае положительного решения о кредитовании, дает соответствующее распоряжение.

Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита — определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

• 1. Юридические документы:
  • а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии).
  • б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр)
  • в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия).
  • г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организациизаемщика.
• 2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам)
• 3. За последние три месяца — копии выписок из расчетного и валютных счетов на последние даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.
• 4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.
• 5. Письмо — ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс.

При работе с активом баланса необходимо обратить внимание на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше сроков погашения других кредитов. Кроме того, необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т. д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной в последнем балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии кредитных договоров.

Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлением банка обо всех внесенных в них изменениях.

Указанную методику целесообразно использовать в практической работе кредитных подразделений банка по следующим основным направлениям:

— для учета при принятии решений по кредитным заявкам по линии кредитования наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата кредита (их Методика не учитывает);

для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля банка, в т. ч. для решения вопросов о целесообразности принятия мер кредитного воздействия к заемщику и создания необходимых резервов под сомнительную задолженность .

Финансовое положение заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов. Как известно, наряду с номинальным получателем кредитных ресурсов, в число основных участников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации последних, входят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников В соответствии с международной практикой началу финансирования инвестиционных проектов обязательно предшествует подготовка квалифицированного ТЭО проекта, его техническая и финансовая экспертиза с использованием международной методики с обязательным анализом движения потоков наличности при различных, в т. ч. при заведомо «пессимистических» сценариях реализации проекта.

При привлечении иностранных кредитов на цели инвестиционного финансирования для иностранного кредитора (инвестора) определяющее значение имеют такие факторы как: юридический и организационно-правовой статус Заемщика, наличие приемлемых гарантий (от признанных банков, правительственные гарантии и др.), наличие необходимых заключений международных аудиторов, благоприятные результаты анализа движения потоков наличности и финансовой устойчивости проекта.

Представляется также целесообразным:

изучить практику оценки клиентуры, структуризации кредитного портфеля и управления рисками, используемые западными банками.

Разделы типового кредитного договора.

*Долговое обязательство клиента. В случае если банк предоставляет кредит одному из своих клиентов, подобная операция обычно сопровождается подписанием договора, имеющего несколько различных разделов. В первую очередь это долговое обязательство, подписываемое заемщиком, на основную сумму кредита. В данном обязательстве также указывается процентная ставка по кредиту и условия его погашения.

Соглашение о предоставление кредита. Помимо этого, крупные кредиты предпринимательских фирмам и кредиты под залог домов предполагают соглашение о предоставления кредита, в соответствии, с которыми банк обязуется предоставить клиенту кредит в определенный момент времени в будущем в пределах оговоренной максимальной суммы с взиманием комиссии за обязательство. Данная практика широко распространена при открытии краткосрочных кредитных линий предпринимательским фирмам.

Обеспечение. Банковские кредиты могут быть обеспеченными или без обеспечения. Обеспеченные кредиты выдают под залог какого-либо имущества заемщика, которое может быть продано в случае, если заемщик не может иными способом погасить свою задолженность перед банком. Бланковые или необеспеченные кредиты не предполагают, размера залога активов заемщика и выдаются большей частью на основании его репутации и оценки уровня его доходов.

. Договоры на предоставление обеспеченных кредитов включают раздел, содержащий описание обеспечения, защищающего интересы банка, условий и сроков перехода права собственности на него к банку для погашения задолженности. Многие кредитные договоры содержат так же ограничительные условия, которые обычно представляют собой условия двух видов-утвердительные или отрицательные. Первые предусматривают, что заемщик должен предпринимать определенные действия, например, периодически представлять банку отчетность, поддерживать оговоренный уровень ликвидности и капитала. Вторые предписывают заемщику не совершать определенных действий, без одобрения банка, например, не увеличивать сумму своего долга, не приобретать дополнительно основного капитала, не участвовать в слияниях, не осуществлять продажу активов.

Гарантии со стороны заемщика. В большинстве кредитных договоров заемщик предоставляет гарантию или поручительство того, что указанная в кредитной заявке информация является правильной. От заемщика так же могут потребовать залога активов по кредиту предпринимательской фирме, Вне зависимости от предоставления залога кредитный договор должен содержать указание на то, какое лицо или организация несет ответственность по кредиту и обязано осуществлять платежи.

Случаи невыполнения условий договора. Большинство кредитных договоров содержит раздел, перечисляющий случаи невыполнения обязательств и указывающий, какие действия заемщика или отказ от подобных действий представляет собой значительное нарушение условий договора и какие юридические действия уполномочен предпринимать банк, для того, что бы вернуть свои средства. Раздел о случаях невыполнения обязательств может содержать указание о том, кто оплачивает расходы по взысканию, которые могут возникнуть при возбуждении судебного процесса по кредитному договору.

После того, как договор подписан заемщиком и банком, кредитное управление банком должно постоянно вести контроль. Проверка кредитов — необходимость для осуществления разумной программы банковского кредитования, Она помогает менеджерам не только быстрее выявлять банковские кредиты, но и постоянно проверять соответствие действий кредитных инспекторов кредитной политике банка. По этой причине многие крупнейшие банки создают специальные подразделения по проверке кредитов. Проверка кредитов помогает также руководству и совету директоров банка в оценке совокупного риска и будущей потребности в увеличении капитала.

Несмотря на то, что сегодня в банковской практике используются различные способы проверки выполнения кредитных договоров, почти все банки придерживаются нескольких основополагающих принципов.

1. Периодическая проверка всех видов кредитов производится, например, каждые 30 или 6 0 дней все крупные кредиты и выборочно — мелкие.

Тщательная разработка этапов проверки кредитов с тем, что бы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредитному договору, таких как реальный график платежей, качества и состояния любого обеспечения по кредиту.

Полноты соответствующей документации и возможности получения в свое распоряжение любое предоставленное обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика.

. Оценки соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам.

5. В методы управления кредитом и контроля над выполнением условий договора входит и наиболее частая проверка крупнейших договоров, а также проблемных кредитов, увеличение частоты проверок в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, куда банк вложил значительную часть своих ресурсов.

Совокупное применение на практике всех условий банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обеих сторон кредитной сделки — кредитора и заемщика.