Введение. 
Банковская система Казахстана

В феврале 2009 года по личной инициативе Президента Республики Казахстан законодательный орган страны дополнил Закон РК о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан главой 4−1 «Особенности создания и деятельности исламских банков». Это изменение в банковском законодательстве открыло путь для создания в Казахстане исламского банка.

• 17 марта 2010 года Агентством финансового надзора — Казахским Регулятором финансового рынка была выдана первая в истории современного Казахстана лицензия на «проведение банковских операций исламского банка» Акционерному Обществу «Исламский Банк «Al Hilal», являющемуся 100% дочерним банком Al Hilal Bank, Abu Dhabi, UAE. С этого момента можно считать, что в Казахстане существуют и действуют две модели коммерческих банков: банк исламский коммерческий финансовый
• 1. Банки, работающие по классическому «западному» стандарту, базовыми принципами которого являются следующие определения: деньги это товар и стоимость денег зависит от срока их использования, т. е. деньги имеют временную стоимость.
• 2. Банк, работающий с соблюдением принципов Шариата, согласно которым деньги являются не товаром, а средством инвестирования, и стоимость денег может быть выражена только через конечную прибыль, полученную в результате инвестирования этих денег, что отрицает временную стоимость денег.

Для ответа на вопрос какова цель появления исламского банкинга в Казахстане — как эксперимент в казахстанском банковском бизнесе или создание востребованной финансовой структуры, предоставляющей специфический сервис, необходимо сначала рассмотреть современное состояние исламского банкинга в мире.

Несмотря на то, что на сегодняшний день доля активов исламских финансовых институтов составляет по разным оценкам сравнительно скромную цифру менее 1% от активов мировой банковской индустрии, они занимают заметную нишу в мировой финансовой банковской индустрии.

Количество исламских банков в мире по разным данным превышает 400. Трудностью с точным подсчетом этого показателя является то, что например, в европейских странах, и даже в Турции, банковское законодательство не делает различий между традиционными и исламскими банками. Поэтому в таких странах статистика официально не может выделить какие-либо банки как исламские, так как все банки имеют одинаковый вид банковской лицензии. В этом случае банки, имеющие стандартную банковскую лицензию, но позиционирующие себя как исламское финансовое учреждение, просто официально декларируют, что они оказывают финансовые услуги в соответствии с предписаниями Шариата.

Согласно данным последнего отчета Ernst & Young «World Islamic Banking» за 2012 год суммарные активы исламских банков в мире в 2011 году достигли $ 1,3 триллионов, а прогноз на следующие три года показывает, что ничто не должно помешать этому показателю достичь планки в $ 2 триллиона к концу 2014 года. Ежегодный средний темп роста общих активов исламских банков за четыре последних года составил 19%, а в 2011 активы сектора выросли в среднем на 24%. Для сравнения в развитых странах этот показатель по традиционным банкам составил в среднем менее 3%, а в развивающихся странах достиг 14%.

Необходимо отметить, что 55% от суммарных активов исламских банков приходятся на исламские страны Персидского залива, Малайзии и Турции. В Саудовской Аравии доля активов исламских банков превысила 50% от общих банковских активов страны на конец 2011 года, в ОАЕ и Малайзии эта цифра составила около 20%. Пример либерального финансового рынка ОАЕ очень показателен. Правительство и регулирующие органы Объединённых Эмиратов не создают преференций и льгот для исламских банков, а наоборот стараются поддерживать открытую высококонкурентную среду на рынке банковских услуг, предоставляя традиционным «западным» банкам право открывать свои филиалы в стране. По показателю роста активов мы можем видеть, что исламские банки Эмиратов смогли за 20 лет развития достичь значительного результата в завоевании доли внутреннего рынка в условиях острой конкурентной борьбы с крупнейшими коммерческими банками мира.

О всё возрастающей популярности исламского банкинга в мире можно судить и по тому, что одни из крупнейших мировых финансовых центров — Лондон со всей серьезностью занимается развитием исламских финансов. Официальная политика правительства Соединенного Королевства направлена на создание «Западного» исламского финансового центра, способного успешно конкурировать с такими региональными исламскими финансовыми центрами как Малайзия и Бахрейн. Будучи в свое время Министром финансов Гордон Браун заявил, что он желает видеть Лондон мировым центром исламского банкинга. По данным, предоставленным в отчете The UK Islamic Finance Secretariat (UKIFS) за март 2012 года, 22 банка в Британии предоставляют как традиционный банковский сервис, так и финансовые услуги согласно принципам Шариата и 5 из них полностью соответствуют стандартам Шариата. Общий объем активов этих банков составляет больше $ 19 млрд. По этому показателю Британия является лидером среди западных государств. Около 25 британских юридических фирм оказывают сервис по исламским финансам. Четыре профессиональных института, как минимум 10 университетов и бизнес-школ, а также около 40 колледжей Британии предлагают получить высшее образование по исламским финансам — как нигде более в мире. Университет Оксфорда стал одной из основных мировых научных площадок, на которой известные ученые Ислама обсуждают самые современные вопросы Шариата, касающиеся исламских финансов и банкинга.