Нормативно-правовое регулирование депозитных операций

Основными нормативными актами, регулирующими, депозитные операции являются:

1) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009).

Вкладные (депозитные) операции кредитных организаций и их отношения с вкладчиками при данных операциях в Гражданском Кодексе Российской Федерации регулируются статьями 834−844 (глава 44), 845−860 (глава 45), 395 и 809. Депозитные договоры должны соответствовать требованиям статьи 426. В соответствии с этими статями:

Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Право на перечисление денежных средств имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией) выданным в порядке, установленным в соответствии с законом.

Понятия «банковский вклад» и «депозит» используются как синонимы, но в Положении Банка России № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» термин «вклад» применяется в отношении привлеченных средств физических лиц, а «депозит» — в отношении привлеченных средств юридических лиц.

• 2) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010)" О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (принят ГД ФС РФ 27.06.2002). Нормативно-правовое регулирование депозитных операций регламентируется «Положением о правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утверждённым в соответствии со статьёй 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» и решением Совета директоров от 26 марта 2007 года № 302-П (положение вступило в силу с 1 января 2008 года).
• 3) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395−1 (ред. от 23.07.2010)" О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010).

В договоре должны быть указаны процентные ставки по вкладам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения. В соответствии со статьёй 29 процентные ставки по кредитам, вкладам и комиссионное вознаграждение устанавливаются банком по соглашению с клиентом. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. В соответствии с п. 1 ч.1 ст. 5 привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) является банковской операцией.

Вклады физических лиц, могут принимать только банки, имеющие лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях (или, соответственно, в рублях и иностранной валюте), участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». По общему правилу право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет (ч.3 ст. 36 Закона о банках).

4) Федеральный Закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. 25.11.2009)" О страховании вкладов физических лиц в Банках Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 28.11.2003).

Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада. При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспечении возврата вклада. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», все российские банки, работающие с вкладами населения, обязаны войти в систему страхования вкладов.

5) Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 27.07.2010)" О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (принят ГД ФС РФ 13.07.2001). Глава II. Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю:

Операции по банковским счетам (вкладам): размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца.

6) «Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» (утв. ЦБ РФ 21.09.2001 N 153-П) (ред. от 16.12.2003).

Депозиты могут привлекать на основании лицензии Банка России только две категории субъектов: банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). НДКО могут привлекать в депозиты денежные средства только юридических лиц и только на определенный срок.

7) «Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утв. ЦБ РФ 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565).

Настоящее Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка. Связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка — физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации.

8) Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14−3-20 (ред. от 29.11.2000)" Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» .