Порядок расчета страховых тарифов по страхованию жизни

К страхованию жизни относятся виды личного страхования, предусматривающие обязанность страховщика по страховым выплатам в следующих случаях: дожитие застрахованного лица до срока или возраста, установленного договором или смерть застрахованного.

Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года. При этом договоры страхования жизни, заключаемые на случай дожития застрахованного до определенного срока или возраста, могут устанавливать в качестве страхового случая факт дожития застрахованного до срока, установленного не ранее чем через год после вступления договора страхования в силу. Исключение составляют договоры страхования жизни, заключенные на условиях выплаты страховой ренты, вступающие в силу с момента уплаченного единовременно взноса.

Страховой тариф формируется также как и по видам страхования, иным чем страхование жизни, то есть из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка страхового тарифа по страхованию жизни на дожитие до срока или возраста, установленного договором страхования или на случай смерти застрахованного исчисляется исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирования средств страховых резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой, по всем договорам страхования, заключенным с таким условием.

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

• 1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;
• 2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
• 3) срока и периода уплаты страховых взносов;
• 4) срока действий договора страхования;
• 5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Страховое обеспечение по договорам страхования жизни может выплачиваться страховщиком в виде:

• — единовременной выплаты;
• — ренты (в течение срока, установленного в договоре страхования, — срочная рента, или пожизненно — пожизненная рента).

В договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат.

Период уплаты страховой премии — срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. При этом страховая премия может быть уплачена единовременным платежом, или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате.

Выжидательный период устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.

Период страховых выплат — период, в течение которого возникают и исполняются страховщиком обязательства по осуществлению страховых выплат. Период страховых выплат устанавливается в договоре страхования. Сумма страховой выплаты может быть выплачена единовременно, или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной.

При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по страховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования — срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на определенный срок, либо пожизненно.

При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай дожития застрахованного до срока или возраста, установленного договором, имеют в виду, что обязательства по страховой выплате возникают у страховщика только при исполнении страхователем в полном объеме обязанности по уплате страховой премии.

Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выплате определяют требования к расчету страховых тарифов. При этом при расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства:

• — увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, при этом вероятность страхового случая определяется на основании таблиц смертности;
• — суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).

Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы:

• — по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем рискам, рассчитанная с учетом характера рисков и их соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;
• — с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;
• — нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;
• — брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой величины нагрузки с учетом, в необходимых случаях, характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку.

Тестовые задания.

• 1. В истории развития страхования расчеты тарифных ставок получили название актуарных:
• 1) по страхованию жизни;
• 2) по имущественному страхованию;
• 3) по личному страхованию;
• 4) по страхованию иному, чем страхование жизни.
• 2. В настоящее время к актуарным расчетам относят:
• 1) все расчеты тарифов, включая и по рисковым видам;
• 2) только по рисковым видам страхования;
• 3) по страхованию жизни.
• 3. С помощью актуарной калькуляции можно определить:
• 1) себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю;
• 2) причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика;
• 3) всё перечисленное.
• 4. Страховой взнос определяется как:
• 1) страховая сумма, умноженная на тарифную ставку;
• 2) страховая сумма, умноженная на действительную стоимость объекта страхования;
• 3) действительная стоимость, умноженная на коэффициент остаточной стоимости;
• 4) страховая сумма, умноженная на коэффициент остаточной стоимости.
• 5. Страховой тариф представляют собой:
• 1) денежную сумму, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования;
• 2) денежную сумму, которую страховщик уплачивает страхователю;
• 3) ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования;
• 6. Страховая премия определяется как:
• 1) страховая сумма, умноженная на страховой взнос;
• 2) страховая сумма, умноженная на страховой тариф;
• 3) страховая сумма, плюс страховой взнос;
• 4) страховая сумма, умноженная на коэффициент остаточной стоимости.
• 7. Тарифная ставка называется также:
• 1) страховая премия;
• 2) нетто-ставка;
• 3) страховая сумма;
• 4) брутто-ставка.
• 8. Брутто-ставка состоит из:
• 1) нетто-ставки и франшизы;
• 2) нетто-ставки и нагрузки;
• 3) нагрузки и поправочного коэффициента;
• 4) нетто-ставки, франшизы и нагрузки.
• 9. Нагрузка включает:
• 1) прибыль страховщика;
• 2) расходы на осуществление страховой деятельности, резерв предупредительных мероприятий и планируемую долю прибыли страховщика;
• 3) текущие страховые выплаты и создание страховых резервов;
• 4) резерв предупредительных мероприятий.
• 10. Необоснованное занижение тарифной ставки может привести:
• 1) к увеличению числа клиентов страховщика;
• 2) к банкротству страховщика;
• 3) к повышению финансовой устойчивости страховщика;
• 4) не повлияет на финансовое состояние конкретного страховщика.
• 11. Страховая сумма составляет 50 000 руб., тарифная ставка 4%, страховая премия составит:
• 1) 4000 руб.;
• 2) 20 000 руб.;
• 3) 2000 руб.;
• 4) 200 руб.
• 12. Страховая сумма 100 руб., страховая премия 15 руб., ущерб при страховом случае составил 120 руб. Страховое возмещение составит:
• 1) 120 руб.;
• 2) 15 руб.;
• 3) 100 руб.;
• 4) 20 руб.
• 13. Страховая сумма составляет 100 000 руб., тарифная ставка 3%, страховая премия составит:
• 1) 30 000 руб.;
• 2) 3000 руб.;
• 3) 300 руб.;
• 4) 100 000 руб.
• 14. Что снижает конкурентные возможности страховщика на страховом рынке:
• 1) занижение тарифной ставки;
• 2) завышение страховых взносов;
• 3) завышение страховых тарифов;
• 4) завышение страховой суммы.
• 15. Если нагрузка составляет 26% от тарифной ставки, то нетто-ставка равна:
• 1) 64%;
• 2) 24%;
• 3) 76%;
• 4) 74%.
• 16. Если нетто-ставка составляет 40 коп. со 100 руб. страховой суммы, а нагрузка составляет 20% к брутто-ставке, то тарифная ставка составит:
• 1) 5 руб.;
• 2) 100%;
• 3) 0,5 руб.;
• 4) 80%.
• 17. Если нетто-ставка составляет 82% от тарифной ставки, то нагрузка равна:
• 1) 28%;
• 2) 100%;
• 3) 18%;
• 4) 8%.
• 18. Если нетто-ставка составляет 2,1 руб. со 100 руб. страховой суммы, а нагрузка составляет 30% к брутто-ставке, то тарифная ставка составит:
• 1) 2,73 руб.;
• 2) 70%;
• 3) 3 руб.;
• 4) 3,1 руб.
• 19. Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величина брутто-ставки определяется по формуле:
• 1)

2).

• 20. Страховая сумма составила 400 тыс. руб., тарифная ставка — 9%, срок страхования один год. Страховой взнос уплачивается ежемесячно и составляет в месяц:
• 1) 6 тыс. руб.;
• 2) 36 тыс. руб.;
• 3) 3 тыс. руб.;
• 4) 3,6 тыс. руб.
• 21. Страховая сумма составила 220 тыс. руб., тарифная ставка — 7%, срок страхования один год. Страховой взнос уплачивается единовременно и составляет:
• 1) 15,4 тыс. руб.;
• 2) 14 тыс. руб.;
• 3) 140 тыс. руб.;
• 4) 15,2 тыс. руб.
• 22. Страховая сумма составила 120 тыс. руб., тарифная ставка — 2%, срок страхования один год. Страховой взнос уплачивается ежемесячно и составляет в месяц:
• 1) 200 руб.;
• 2) 1,2 тыс. руб.;
• 3) 2,4 тыс. руб.;
• 4) 400 руб.
• 23. Нетто-ставка предназначена для:
• 1) покрытия затрат страховщика;
• 2) текущих страховых выплат и создания страховых резервов;
• 3) формирования прибыли страховщика;
• 4) покрытия затрат и формирования прибыли страховщика.
• 24. За счет какого элемента брутто-ставки можно снизить тарифную ставку:
• 1) нетто-ставки;
• 2) нагрузки;
• 3) надбавки.
• 25. Где в тарифной ставке заложена прибыль страховщика:
• 1) в нагрузке;
• 2) в нетто-ставке;
• 3) в надбавке;
• 4) в брутто-ставке.
• 26. Расходы страховой организации по организации и ведению страховой деятельности заложены:
• 1) в нагрузке;
• 2) в нетто-ставке
• 3) в надбавке;
• 4) в брутто-ставке.
• 27. Страховая сумма составила 100 тыс. руб., тарифная ставка — 2%, срок страхования один год. Страховой взнос уплачивается единовременно и равен:
• 1) 20 тыс. руб.;
• 2) 2,2 тыс. руб.;
• 3) 2 тыс. руб.;
• 4) 200 тыс. руб.
• 28. Страховая премия составила 600 руб. в год, при тарифной ставке — 4%. Чему равна страховая сумма:
• 1) 15 тыс. руб.;
• 2) 1,5 тыс. руб.;
• 3) 30 тыс. руб.;
• 4) 20 тыс. руб.
• 29. Страховая премия составила 2800 руб. в год, при тарифной ставке — 7%. Чему равна страховая сумма:
• 1) 4 тыс. руб.;
• 2) 40 тыс. руб.;
• 3) 400 руб.;
• 4) 400 тыс. руб.
• 30. Страховая премия составила 1600 руб. в год при тарифной ставке — 0,8%. Чему равно страховая сумма:
• 1) 400 тыс. руб.;
• 2) 200 руб.;
• 3) 20 тыс. руб.;
• 4) 200 тыс. руб.
• 31. Страховая премия составила 300 руб. в год при тарифной ставке — 2%. Чему равно страховая сумма:
• 1) 20 тыс. руб.;
• 2) 30 руб.;
• 3) 15 тыс. руб.;
• 4) 150 тыс. руб.
• 32. Страховая премия составляет 100 000 руб., тарифная ставка 3%, страховой взнос составит:
• 1) 30 000 руб.;
• 2) 3000 руб.;
• 3) 300 руб.;
• 4) 100 000 руб.

Задачи.

Задача 1. Определите нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы.

Данные для расчета. В области из 3000 застрахованных домов от пожара страдают 60. Средняя сумма страхового возмещения на один договор страхования 40 тыс. руб. Средняя страховая сумма на один договор страхования 160 тыс. рублей.

Решение:

Тн = * 100,.

где: Тн — тарифная нетто-ставка, руб.;

В — общая сумма выплат страхового возмещения;

С — общая сумма застрахованных объектов.

Тн = *100=25 руб.

Ответ: Следовательно, на каждые 100 рублей страховая сумма выплат возмещения составила 25 руб.

Задача 2. Определите нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы.

Данные для расчета. В области из 1000 застрахованных домов от пожара страдают 80. Средняя сумма страхового возмещения на один договор страхования 20 тыс. руб. Средняя страховая сумма на один договор страхования 120 тыс. рублей.

Решение:

Тн = * 100,.

где: Тн — тарифная нетто-ставка, руб.;

В — общая сумма выплат страхового возмещения;

С — общая сумма застрахованных объектов.

Тн = *100=17 руб.

Ответ: Следовательно, на каждые 100 рублей страховая сумма выплат возмещения составила 17 руб.

Задача 3. Определите средний размер потери прибыли от простоя производственного комплекса и нетто-ставку.

Данные для расчета. Число лет наблюдения за данным предприятием составляет 6 лет (2190 дней). Количество остановок — 3. Общее время остановок 4 мес. (120 дня). Величина прибыли с единицы продукции 100 руб., выпуск продукции в день 20 шт.

Решение:

• 120дней * 20шт/день * 100руб/шт = 240 000руб — потери прибыли за 6 лет,
• 240 000руб / 2190дней = 109,6руб/день — средний размер потерь в день,
• 100руб/шт * 20шт/день = 2000руб/день — прибыль в день,
• 120/2190 * 109,6/2000 * 100 = 0,3 — нетто-ставка.

Задача 4. Определите брутто-ставку.

Данные для расчета. Тн — 40 коп. со 100 руб страховой суммы. Сумма амортизации — 20 коп. на 100 руб., сумма арендной платы — 15 коп. на 100 руб. страховой суммы. Заработная плата и другие переменные дохода составляют 20% к Тб. Прибыль планируется в размере 15% к Тб.

Решение:

Тб = *100,.

где: Тб — брутто-ставка;

Тн — нетто-ставка;

Нс — статья нагрузки, установленная в абсолютной сумме;

Но — статья нагрузки, закладываемая в тариф в процентах к Тб.

Тб = *100=1,15 руб.

Ответ: 1,15 руб.

Задача 5. Определите брутто-ставку.

Данные для расчета. Тн — 80 коп. со 100 руб страховой суммы. Сумма амортизации — 60 коп. на 100 руб., прочие затраты страховщика — 30 коп. на 100 руб. страховой суммы. Прибыль планируется в размере 30% к Тб.

Решение:

0,8 + 0,6 + 0,3.

Тб = *100=2,43 руб.

Ответ: 2,43 руб.

Криптограмма.

1. Страхование транспортных средств. 2. Неспособность страховой организации удовлетворить требования кредиторов, а также обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или с неудовлетворительной структурой баланса. 3. Привлечение аквизитором новых клиентов страховой компании. 4. Метод управления риском. 5. Владелец акции страховой организации. 6. Умышленный ущерб грузу или судну из-за действий капитана или членов судовой команды.