Теоретические аспекты кредитования в коммерческих банках

Принципы процедуры кредитования и их экономическая сущность

Невозможно не отметить тот факт, что в основу кредитных отношений в экономике любой страны положены строго определённые методологические основы. Одним из пунктов в составе этой методологии являются принципы, на которых основан процесс кредитования. Эти принципы выполняются в полной мере всеми участниками, находящимися на рынке ссудного капитала. Следует отметить, что первоначально эти принципы складывались стихийным образом, но уже к нынешнему времени они полностью закреплены и отражены в общегосударственном и международном кредитных законодательствах. Среди основных принципов кредитования выделяют следующие принципы: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность, а также в ряде случаев — его целевая направленность.

Возвратность кредита, можно сказать, является его ключевой характеристикой. Именно этот признак отличает категорию кредитования от других экономических категорий в сфере товарно-денежных отношений. Без возвратности процесс кредитования не может существовать. Этот принцип обусловлен тем фактором, что для выдачи кредита банк производит мобилизацию свободных денежных средств, полученных от своих контрагентов (учреждений, организаций, населения). Данные денежные средства не являются собственностью банка, они появляются из других сегментов рынка, таких как коммерческое или потребительское кредитование, и, впоследствии возвращаются на свои первоначальные позиции. Эти средства, полученные от контрагентов, подлежат возврату первоначальным владельцам в соответствии с заключёнными договорами срочных депозитов. Таким образом, каждый банк, желая избежать банкротства должен следовать правилу «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств».

Принцип срочности кредита в некоторой степени является принципом, который обеспечивает вышеописанный принцип возвратности полученных денежных средств. Его сущность заключается в том, что полученный кредит должен быть возвращён банку в строго оговоренный срок. Другими словами, срок предоставления кредита — это тот временной промежуток, на который заёмщику предоставляются денежные средства. При нарушении срока кредитования, кредитор имеет право применить к заёмщику штрафные санкции в форме повышения уплачиваемой процентной ставки по кредиту, а при дальнейшей отсрочке платежей имеет право обратиться в суд. Следует отметить, что из этого принципа есть исключение — онкольная ссуда. Это вид кредита, при котором ссуду необходимо вернуть через определённый промежуток времени после заявления кредитора о желании получить средства обратно. Но в современном мире данные ссуды утратили свою актуальность в связи с нестабильной экономической ситуацией в мире.

Принцип дифференцированности кредита заключается в том, что банки не должны подходить к вопросу о предоставлении кредита однозначно для всех претендентов. Имеется в виду тот факт, что комиссия банка должны предоставлять кредит только тем заёмщикам, которые имеют возможность вернуть предоставленные средства в срок и в полном объёме. Сама процедура дифференциации осуществляется на основании показателей, характеризующих финансовое состояние организации. Необходимо, чтобы финансовое состояние характеризовало заёмщика как платежеспособного и отражало возможность возвращения ссуженных средств в определённый срок. Такие выводы можно сделать на основании отчётности организации и проведением расчётов показателей ликвидности, собственного капитала в обороте, а также уровня рентабельности. При расчёте данных показателей необходимы не только моментные расчёты, но и расчёты на перспективу. Что же касается уровня кредитоспособности, то он рассчитывается для каждого заёмщика индивидуально на основании его кредитной истории, запрашиваемой ссуды и прочих индивидуальных для каждого отдельного клиента обстоятельств.

Принцип обеспеченности кредита является ещё одним важнейшим принципом, который покрывает риск непогашения кредита. Следует отметить, что если бы данный принцип не был введён в методику кредитования, то весь процесс кредитования мог бы быть приравнен к процессу непрерывной спекуляции, так как риск ведения операций был бы оправданно высок, а это неминуемо привело бы к росту процентных ставок. Принцип обеспеченности кредита также является субъективным, поскольку решается дифференцировано для каждого типа кредитования и заёмщика. То есть, например, если заёмщиком хочет выступить крупная корпорация, давно зарекомендовавшая себя на рынке и имеющая устойчивое финансовое положение, то вопрос об обеспечении решается одним способом. Если же заёмщиком хочет выступить недавно образовавшаяся организация, без какой-либо истории или известной деловой активности, то выдача кредита не может быть осуществлена без решения вопроса о необходимом обеспечении.

Принцип платности кредита заключается в том, что заёмщик обязан вносить определённую сумму денежных средств за использование предоставленных ему денежных средств. Данный принцип приводится в действие путём использования специального механизма — банковского процента за пользование кредитом. Можно сказать, что банковский процент является своеобразной ценой, которую устанавливает кредитор заёмщику за право пользоваться заёмными денежными средствами. Среди целей платности кредита можно выделить цели для заёмщика и цели для кредитора. Для заёмщика данная плата призвана стимулировать его деятельность на экономное расходование кредитных средств. Для кредитора же кредитный процент даёт средства, которыми он покрывает свои издержки, такие как выплата процентов за привлечение депозитов, затраты на содержание штатных сотрудников, инфляционные затраты. Более того, при помощи этих средств банк получает прибыль, которую впоследствии может использовать на увеличение своих фондов или же использовать по собственному усмотрению на свои нужды. Следует отметить, что при формировании цены кредита банк учитывает множество факторов, таких как ставка рефинансирования ЦБ РФ; средняя ставка привлечения депозитов; структура кредитных ресурсов (то есть, чем у организации больше доля заёмного капитала, тем выше будет установлена ставка); величина спроса на данный вид кредита у заёмщиков (чем выше спрос, тем выше ставка); запрашиваемый срок кредитования (чем больше срок, тем больший риск для банка, тем выше ставка), а также экономическая стабильность в стране.

Принцип целевой направленности кредита заключается в том, что полученные денежные средства могут быть израсходованы только на оговоренные цели. Так, например, денежные средства, полученные на расширение основных средств, не могут быть истрачены на выплату заработной платы работникам организации. После выдачи кредита, сотрудниками банка проверяется соответствующее целевому назначению использование денежных средств на основании регулярно предоставляемых организацией в банк документов о её деятельности.

Таким образом, соблюдение данных правил, являющихся методологией кредитного процесса, позволяет соблюсти интересы обоих контрагентов: как заёмщика, так и кредитора. Более того, эти принципы помогают соблюсти макроэкономические интересы, и не дать кредитному процессу вывести из-под контроля экономическую ситуацию в стране.