Составление бухгалтерских проводок по безналичным расчетам

• 1. На корреспондентского счет банка в РКЦ поступили денежные средства для зачисления на расчетный счет клиента (с приложением платежных документов) в день совершения операции:
• 30102(А) — 40702(П)
• 2. С корреспондентского счета банка в РКЦ списаны денежные средства, перечисленные по поручению клиента (с приложением платежных документов) в день совершения операции:
• 40702(П)-30102(А)
• 3. На корреспондентский счет банка поступили денежные средства для зачисления на счет клиентов (без приложения платежных документов):
• 30102(А)-30220(П)
• 4. Суммы безналичных рублевых денежных средств по незавершенным расчетным операциям клиента учтены на счетах до выяснения:
• 30220(П)-47416(П)
• 5. В банк поступили документы, подтверждающие целевую принадлежность денежных средств, подлежащих зачислению на счета клиентов:
• 47416(П)-40702(П)
• 6. С корреспондентского счета банка списаны суммы денежных средств (без приложения платежных документов):
• 30221(А)-30102(А)
• 7. Суммы безналичных рублевых денежных средств, списанные с корреспондентского счета банка, учтены на счетах до выяснения:
• 47417(А)-30221(А)
• 8. В банк поступили документы, подтверждающие обоснованность списания денежных средств с корреспондентского счета банка и расчетного счета клиента:
• 40702(П)-47417(А)
• 9. Проведены и учтены внутренние клиентские платежи в день совершения операции:
• 40702(П)-40802(П), 40803(П)
• 10. с расчетного счета клиента списаны денежные средства для депонирования на чековом счете:
• 40702(П)-40903(П)
• 11. с чекового счета клиента списаны денежные средства в оплату предъявленного чека:
• 40903(П)-30102(А)
• 12. с расчетного счета клиента для расчетов аккредитивом списаны денежные средства и перечислены в банк поставщика:
• 40702(П) — 30102(А)
• 13. в банке поставщика поступившая сумма денежных средств зачислена на счет аккредитива:
• 30102(А)-40901(П), 40902(П)
• 14. в банке поставщика денежные средства со счета аакредитивов перечислены на расчетный счет клиента:
• 40901(П), 40902(П)-40702(П)
• 15. с корреспондентского счета банка поставщика списаны денежные средства в сумме неиспользованного аккредитива, перечисленные в банк покупателя:
• 40901(П)-30102(А)
• 16. на корреспондентский счет банка покупателя зачислены денежные средства в сумме неиспользованного аккредитива, предназначенные для зачисления на расчетный счет клиента:
• 30102(А)-40702(П)

Вывод: Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, в эффективном использовании финансовых ресурсов. Умелое распределение денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли.