Аанализ финансового результата деятельности банка
Рентабельность работ активов (статья 24 отчёта о прибылях и убытках / строка 2 таблицы 10*100%) = 87 868 870/3 124 141 539 * 100%= 0,28%. Вывод: из анализа прибыли банка и абсолютной маржи видно, что прибыль увеличилась на 42 135 411 тыс. руб. Коэффициент процентной маржи по работающим активам (показатель таблицы 9 и 15). Стоимость привлечения обязательств (последний показатель таблиц 8 и 9… Читать ещё >
Аанализ финансового результата деятельности банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Таблица 20.
Анализ прибыли банка и абсолютной маржи.
№. | Наименование статей. | 01.01.12. | 01.01.13. | Изменение. | Темп роста, %. |
Процентная маржа (чистый процентный доход). | 176 652 602. | 212 120 597. | 35 467 995. | 120,08. | |
Чистый комиссионный доход. | 73 540 209. | 96 481 399. | 22 941 190. | 131,2. | |
Прибыль. | 122 734 062. | 164 869 473. | 42 135 411. | 134,33. | |
Чистая прибыль. | 87 868 870. | 116 684 723. | 28 815 853. | 132,79. | |
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %. | 71,59. | 70,77. | — 0,82. | —; |
Решение: оценку таблицы 20 проводят на основе данных отчёта о прибылях и убытках, на основе бухгалтерского баланса. Процентная маржа (чистый процентный доход) статья 11отчёта о прибылях и убытках. Чистый комиссионный доход это статья 16 отчёта о прибылях и убытках (комиссионные доходы). Прибыль это статья 22 отчёта о прибылях и убытках. Чистая прибыль статья 24 отчёта о прибылях и убытках.
Удельный вес чистой прибыли =(чистая прибыль/прибыль)*100;
(87 868 870/122 734 062)*100= 71,59%.
Вывод: из анализа прибыли банка и абсолютной маржи видно, что прибыль увеличилась на 42 135 411 тыс. руб.
Таблица 21.
Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, %.
Показатель. | 01.01.12. | 01.01.13. | Изменение. |
Доходность работающих активов. | 9,43. | 9,1. | — 0,33. |
Стоимость привлечения обязательств. | 1,41. | 1,2. | — 0,21. |
СПРЭД прибыли. | 8,02. | 7,9. | — 0,12. |
Коэффициент процентной маржи (по активам). | 5,08. | 4,3. | — 0,78. |
Коэффициент процентной маржи (по работающим активам). | 9,44. | 9,11. | — 0,33. |
Решение:
Доходность работающих активов (последний показатель таблиц 13 и 14).
Стоимость привлечения обязательств (последний показатель таблиц 8 и 9).
СПРЭД представляет собой разрыв (разницу) средних процентных ставок по размещению активов (последний показатель таблиц 13 и 14) и привлечению ресурсов (последний показатель таблиц 8 и 9). Для стабильного банка СПРЭД должен быть положителен.
Коэффициент процентной маржи по активам (показатель таблиц 4 и 15).
Коэффициент процентной маржи по работающим активам (показатель таблицы 9 и 15).
Вывод: из анализа СПРЭДА и коэффициента процентной маржи видно, что значительно уменьшился коэффициент процентной маржи (по активам) (-0,78%).
Таблица 22.
Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %.
Показатель. | 01.01.12. | 01.01.13. | Изменение. |
Рентабельность активов. | 2,53. | 2,36. | — 0,17. |
Рентабельность работ активов. | 0,28. | 2,58. | 2,3. |
Рентабельность капитала. | 59,58. | 71,40. | 11,82. |
Рентабельность акционерного капитала. | 146,45. | 172,2. | 25,75. |
Решение: для того что бы произвести анализ рентабельности банковской деятельности необходимо посчитать рентабельность активов (строка 24 из отчёта о прибылях и убытках / статью 11 из бухгалтерского баланса банка* 100%) = 87 868 870/3477595770 * 100%= 2,53%.
Рентабельность работ активов (статья 24 отчёта о прибылях и убытках / строка 2 таблицы 10*100%) = 87 868 870/3124141539 * 100%= 0,28%.
Рентабельность капитала (строка 24 из отчёта о прибылях и убытках / статью 8 из бухгалтерского баланса банка* 100%)= 87 868 870/147472346*100%=59,58%.
Рентабельность акционерного капитала (строка 24 из отчёта о прибылях и убытках / статью 20 из бухгалтерского баланса банка* 100%) =87 868 870/60000000*100%=146,45%.
Вывод: из анализа показателей рентабельности банковской деятельности видно, что увеличилась рентабельность акционерного капитала (25,75%), а уменьшилась рентабельность активов (-0,17%).