Банковские риски, их классификация по степени риска. 
Классификация внебалансовых обязательств банка

Сущность и классификация банковских рисков и их характеристика

Риск в банковской деятельности — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риски постоянно сопутствуют банковской деятельности, поэтому обоснованно стоит вопрос об их идентификации и нейтрализации

Под классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей.

выделяются следующие ключевые риски:

Кредитный риск (Credit risk);

Страновой риск

Рыночный риск (Market risk);

Риск ликвидности (Liquidity risk);

Операционный риск (Operational risk);

Правовой риск (Legal risk);

Риск потери деловой репутации (Reputational risk).

Стратегический риск

Кредитный риск является главным для банков и означает угрозу неисполнения контрактных соглашений или договоренностей. Влияние кредитного риска на банк может быть минимизировано путем создания резервов для списания с баланса ненадежных кредитов и, в случае необходимости, начисленных процентов по ним.

страновой риск, обусловленный экономической, социальной и политической обстановкой в стране заемщика, что становится более очевидным при предоставлении займов иностранным государствам. Одним из компонентов странового риска является риск международного перевода (платежа), возникающий при номинировании обязательств заемщика в иностранной валюте, которая может стать недоступной для заемщика вне зависимости от условий договора.

Рыночный риск — это возможная опасность изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка в результате воздействия рыночных факторов (изменения процентных ставок, курсов валют и т. д.). В банковской практике традиционно выделяют две важнейшие составляющие рыночного риска: процентный риск, связанный с изменчивостью уровня процентных ставок; валютный риск, обусловленный изменчивостью стоимости валют в результате колебаний валютных курсов.

Процентному риску присущи три основные формы: риск повышения процентных ставок по привлеченным ресурсам (пассивам), вынуждающий банк нести большие, чем ожидалось, расходы по обслуживанию своих обязательств; риск понижения процентных ставок по размещенным ресурсам (активам), оказывающий отрицательное влияние на уровень процентных доходов банка; риск отрицательной процентной маржи, характеризующийся как проявление крайней степени процентного риска, наступающий, когда процентные расходы банка, выплачиваемые по средствам центрального банка, других банков, по счетам коммерческих и не коммерческих организаций, превышают процентные доходы от размещения ресурсов.

Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск, структуру которого составляют коммерческий, конверсионный, трансляционный (бухгалтерский) риски, а также риск открытой валютной позиции. Коммерческий риск определяется как вероятность неблагоприятного воздействия изменений валютного курса на экономическую ситуацию деятельности клиента, филиала банка, самого головного банка.

Конверсионный риск связан с возможностью потенциальных потерь банка при проведении конкретных валютных операций: привлечение и размещение внутри страны и за ее пределами средств в иностранной валюте, купля-продажа, конвертация валюты, проведение расчетов в иностранной валюте, открытие и ведение счетов предприятий, организаций и банков в иностранной валюте, а также другие операции.

Трансляционный (бухгалтерский) риск возникает при переоценке стоимости основных средств и других активов, пассивов, счетов прибылей и убытков зарубежных филиалов банка, клиентов, контрагентов, а также в процессе пересчета из одной валюты в другую.

Риск открытой валютной позиции характеризуется несоответствием требований и обязательств банка, приобретенных в результате осуществления операций купли-продажи иностранной валюты, конверсии одного вида валюты в другой, а также других операций, при проведении которых изменяются требования либо обязательства банка в иностранной валюте.

Риск ликвидности банка означает риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Риск банковской ликвидности характеризуется:

недостатком ликвидности для исполнения банком своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками;

недостатком ликвидности для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов банка;

избытком ликвидности и, как следствие, потерей доходности из-за избытка высоколиквидных активов. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск определяется угрозой возникновения нарушений во внутреннем контроле и банковском руководстве, что может нанести урон финансовому положению банка в форме ошибок, мошенничества, несвоевременности действий или выбранных интересов банка. Другими формами операционного риска является сбои информационной системы банка, пожары и другие происшествия.

правовой риск, обусловленный правильностью и адекватностью составления документов, в результате чего возникает угроза финансовому положению банка. Данный риск увеличивается в случае проведения банками новых типов операций, которые либо противоречиво представлены в действующем законодательстве, либо не представлены совсем.

Риск потери деловой репутации риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей.

Все внебалансовые обязательства банка также необходимо взвесить на степень кредитного риска.

• 1) высокий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 1), например: обязательства контрагентов, возникающие перед банком в случае когда банк свои обязательства по сделке выполнил; кредитная задолженность на внебалансовом счете, классифицированная по 4−5 группам риска;
• 2) средний риск (коэфф 0,5): внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых 1 год и более; внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых не определен;
• 3) низкий риск (0,2): внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых менее 1 года;
• 4) без риска (0): аккредитивы, с залогом в валюте аккредититва;

Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых обязательств для расчета достаточности нормативного капитала определяется следующим образом: оценивается между суммой внебалансового обязательства и величиной созданного специального резерва; полученная сумма умножается на процент степени риска контрагента.