Проблемы депозитной политики и пути их решения

Банковские риски, связанные с депозитами

Эффективная деятельность банков невозможна без разумного ее регулирования с помощью экономически обоснованных ограничений. Коммерческие банки очень активно работают с физическими и юридическими лицами в части аккумуляции их свободных денежных ресурсов и последующего размещения этих средств в доходы, приносящие, но рисковые активы, поэтому данный процесс необходимо тщательно регулировать. [5, C. 422].

Говоря о разумности и полезности резервирования части, привлеченных банками ресурсов, нельзя не сказать о сохранности депозитов. Сама суть депозита содержит риск потери, т.к. депозит — это сумма денег, отданная на хранение, получаемая одним лицом на условиях возвратности. С точки зрения сохранности и возвратности ссуженных денежных средств наиболее очевидную опасность представляет кредитный риск, который связан с невыполнением заемщиком его обязательств перед кредитором (банком) по своевременному возврату полученной ссуды и уплате причитающихся процентов за нее. Вручая банку свои сбережения, вкладчики рискуют. Тем не менее, следует признать, что и у банков существуют риски, связанные с депозитами:

• — потеря или злоупотребление с депозитами физических и юридических лиц;
• — неправильное или излишнее зачисление средств на депозиты счетов
• — клиентов;
• — чрезмерные процентные расходы из-за ошибочных расчетов или
• — нерационального привлечения «дорогих» ресурсов, связанного с

необходимостью срочного выполнения банком обязательств перед кредиторами;

• — некомпенсируемые или излишние выплаты средств с депозитных счетов;
• — неправильная оценка или недополучения комиссионных за услуги по депозитным операциям;
• — утрата документов и/или способности ведения учета депозитных операций из-за уничтожения учетных записей;
• — выплата средств несоответствующему лицу из-за фальсифицированной или неправильной документации;
• — потеря средств на депозитах из-за неправильной документации;
• — потеря средств на депозитах из-за неправильного учета операций. [40, C. 49−55]

Вышеназванные риски носят технический характер и при должной организационной системы внутреннего контроля и внутреннего аудита могут быть сведены к нулю. Для их предупреждения и минимизации важно знать предпосылки, вызывающие риск сохранности депозитов, фактическую ситуацию в работе банков с депозитами, уметь оценить уровень риска депозитных операций, как для коммерческого банка, так и для его клиентов, выявлять возможности раннего обнаружения предпосылок возникновения риска потери депозитов и способы его предотвращения. Кроме того, необходимо учитывать, что любой промах в работе банка может стать причиной недоверия к нему со стороны владельцев денежных ресурсов, т. е. банк рискует уменьшить свою ресурсную базу.

Своевременно и в полном объеме совершать платежи и выполнять свои обязательства перед клиентами банкам мешают, прежде всего, выдаваемые ими большие объемы долгосрочных кредитов родственным компаниям, даже если у них преобладают источники денежных ресурсов в виде краткосрочных обязательств. Поэтому, столкнувшись с серьезными проблемами ликвидности, даже при платежеспособности в среднесрочном периоде, банки вынуждены привлекать новые средства для выплат по текущим обязательствам, преимущественно путем повышения ставок по депозитам.

Такой небезопасный подход к проведению кредитно-депозитных операций не столь уж редок, в том числе и в России. Более крупные банки чаще проводят рискованную политику и допускают ухудшение показателей баланса в надежде, что государство не допустит их банкротства из-за их величины либо из уверенности, что масштаб их деятельности позволит преодолеть краткосрочные проблемы собственными силами.

В работе с депозитами потенциальный риск возникает в тех случаях, когда банки вынуждены переплачивать вкладчикам за привлеченные средства в виде премии за их дополнительный риск или когда средства недоступны. Если средства легко доступны банкам и дешевы, то риск депозитов сводится на нет. Зависимость крупных банков от клиентов, разместивших большие суммы в депозиты, влияет на риск ликвидности банка. У мелких банков такого риска нет, так как они не имеют крупных обязательств перед несколькими клиентами. Солидный клиент, как правило, выбирает крупный банк или большие суммы держит во временных инвестициях. При потере доверия к банку клиенты сразу изымают крупные депозиты, а у банка возникают проблемы с платежами по обязательствам. Часто банк в такой ситуации вынужден повышать ставки на вклады, чтобы привлечь необходимые ресурсы или не допустить оттока имеющихся денежных средств. Отсюда следует, что зависимость от крупных депозиторов означает уязвимость банка при оттоке депозитов, особенно досрочном. В такой ситуации стабилизирующий эффект достигается благодаря имеющемуся резерву. [28, C. 55−57].

В РФ по-прежнему действует порядок хранения резервов на отдельном счете в Банке России и невозможности его использования при временных затруднениях даже на самый короткий срок, то есть это «мертвые» деньги для устойчиво функционирующего банка. Это основной недостаток существующего положения о резервировании части депозитов банков в РФ. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» только в случае «…отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном нормативными актами Банка России» (ст.38).

Главное достоинство такого подхода, в том числе в критический момент, вкладчики банка могут гарантированно получить свой вклад в пределах существующего процентного размера резервирования. Давно действующие банки, постепенно наращивая депозитную базу, не испытывают больших затруднений, дополнительно отчисляя на специальный счет некоторую сумму средств. Это тем более мало ощутимо в условиях снижения Банком России процента резервирования — в настоящее время он не превышает 5%.

Таким образом, в современных условиях необходимость обязательного резервирования части банковских депозитов определена наличием риска их сохранности.

В связи с этим можно привести следующие аргументы, подтверждающие, что обязательные резервные требования являются действенным инструментом в управлении банковскими рисками:

• — риск потери депозитов напрямую связан с кредитным риском, т. е.
• — неисполнением заемщиком своих обязательств перед банком по возврату
• — ссуды и процентов за нее;
• — риск сохранности депозитов выше в банках, предлагающих более высокий
• — процент по сравнению с другими банками;
• — отсутствие опыта ведения денежных операций по законам рынка
• — обусловило высокую вероятность потери вкладов граждан, главным
• — образом помещенных в частные финансовые учреждения (инвестиционные доходы);
• — отсутствие или низкий уровень экономических знаний у граждан
• — провоцирует незаконные действия финансовых структур с их денежными
• — сбережениями, вплоть до обмана и прямого хищения;
• — потеря депозитов их владельцами — это последнее звено в цепи
• — экономических и политических проблем, влияющих на деятельность
• — финансовых учреждений, в частности коммерческих банков.

Для повышения результативности резервирования части привлеченных ресурсов при использовании его в качестве инструмента минимизации банковских рисков в работе с депозитами целесообразно:

• — на уровне ЦБ — обобщить мировой опыт, извлечь из него и применить у себя наиболее действенные элементы этого инструмента финансовокредитного управления. Например, выплачивать компенсацию банкам на сумму резерва, находящегося на специальном счете, ежедневно осуществлять подсчет суммы резерва, упростить механизм подсчета суммы резерва с целью исключения возможности манипуляций с привлеченными ресурсами со стороны банков, в качестве меры воздействия увеличивать размер отчислений в резерв для банков, проводящих рискованную политику при размещении ресурсов;
• — на уровне коммерческих банков — пересмотреть свои позиции в отношении обязательного резервирования с точки зрения управления рисками не только при работе с депозитами, но и при проведении активных операций.

В политике по управлению активами и пассивами необходимо предусмотреть поддержание ежедневно на своем корреспондентском счете остатка средств в размере не менее n — процентов от суммы привлеченных ресурсов (величина n — процентов устанавливается самостоятельно, может меняться в зависимости от сроков, стоимости, величины и числа крупных депозитов, других индивидуальных критериев); размещать в высоколиквидные активы определенный процент от привлеченных депозитов — чем больше депозитов до востребования, тем больше величина n — процентов и доля их размещения в ликвидные активы, например, краткосрочные казначейские векселя (облигации), выпускаемые правительством.

С таким подходом можно не только значительно уменьшить риск потери депозитов, но и укрепить платежеспособность банков и упрочить банковскую систему страны.

ОАО «Меткомбанк» уделяет серьезное внимание развитию и усовершенствованию методики управления и контроля за ликвидностью, платежеспособностью, а также иными рисками, присущими банковской деятельности.

Риск ликвидности. Для минимизации риска ликвидности Банк в соответствии с Положением «О политике по управлению и оценке ликвидности в ОАО «МЕТКОМБАНК» поддерживал оптимально сбалансированную структуру баланса, осуществлял составление краткосрочных прогнозов ликвидности, контроль за соблюдением установленных Банком России нормативов ликвидности кредитных организаций, Финансовым комитетом осуществлялся постоянный контроль за состоянием ликвидности Банка. Отчет о состоянии риска ликвидности ежеквартально рассматривался на заседаниях Правления банка. По результатам рассмотрения принималось решение о мерах, направленных на поддержание риска ликвидности на приемлемом для Банка уровне.

Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. [23, C. 180].

Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Управление валютным риском состоит в ограничении валютной позиции по каждой валюте. При управлении процентным риском значительное внимание уделяется соответствию срочности размещенных и привлеченных средств с фиксированной ставкой, а также симметричности переоценки при разных видах применяемой ставки. Задача управления процентным риском включала минимизацию этого риска в пределах прибыльности Банка и целей ликвидности.

Операционный риск. Банк контролирует операционный риск путем проведения комплекса мероприятий в рамках внутрибанковского контроля, направленного, прежде всего, на проверку соблюдения сотрудниками Банка установленных правил учета, документооборота и разграничения ответственности. Управление данным риском также включает в себя систему разграничения и защиты доступа к финансовым и информационным ресурсам, всесторонний план действий на случай непредвиденных обстоятельств, возникающих в процессе электронной обработки данных, систему контроля за осуществлением сверки данных, регулярную плановую диагностику компьютерного оборудования и программного обеспечения. С целью минимизации риска принятия неправильных решений относительно применения новых технологий предъявляются требования к адекватности документации по внедряемому проекту, ход проекта внедрения постоянно контролируется руководством. Снизить риск позволяет также жесткая система тестирования программ до их ввода в эксплуатацию, наличие адекватной технической документации и четкое фиксирование ответственности разработчика в соответствующих договорах.

Отчет о состоянии операционного риска ежеквартально рассматривается на заседаниях банка. По его результатам рассмотрения принимается решение о мерах, направленных на поддержание операционного риска.

В 2007 году заключен договор о страховании операционного риска со страховой компанией ООО «Росгосстрах-Столица», полис № 179 743 от 07.05.07 г., максимальная сумма страхового возмещения составляет 1 млн. долларов США.

Правовой риск. Основные усилия по минимизации данного риска Банк направляет на повышение юридической и профессиональной грамотности сотрудников Банка в области банковского законодательства. Управление правовым риском в рамках системы внутреннего контроля включает в себя: своевременное ознакомление сотрудников банка с изменениями законодательства, регламентирующего банковскую деятельность, работа в рамках утвержденных типовых форм договоров, проверки соблюдения установленных норм соответствующими должностными лицами, и др.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск). В целях управления риском потери репутации Банком осуществляется контроль недопустимости осуществления клиентами сомнительных операций с точки зрения требований действующего законодательства, анализ жалоб и претензий контрагентов и клиентов в целях принятия мер по недопущению нарушений со стороны сотрудников банка норм действующего законодательства, стандартов обслуживания клиентов, общепринятых правилам делового оборота и этических нормам. Проводится работа по формированию и поддержанию положительного имиджа Банка на рынке финансовых услуг.