Организация кассовой работы в оао акб «росбанк»

Порядок совершения приходных и расходных кассовых операций

Для анализируемого периода в целом характерна стабилизация экономического положения страны, и, как следствие, банковской системы Российской Федерации, укрепление внешнеэкономических связей, что, несомненно, оказало влияние на достижение результатов деятельности ОАО АКБ «Росбанк». В 2003 году существенно увеличилась сеть подразделений банка, расширился перечень обслуживаемых клиентов банка, увеличилось количество и качество предлагаемых банком услуг, заключены новые договора с предприятиями на зарплатные проекты.

Нововведения в 2003 г.

• 1. Открыты дополнительные офисы в г. Хабаровске, г. Комсомольске-на-Амуре, п. Горький; операционные кассы в п. Монгохто, п. Майский, г. Бикин, п. Солнечный, п. Ягодка; операционная касса № 6 в г. Петропавловске-Камчатском;
• 2. Введены в действие банкоматы, расположенные в г. Петропавловске-Камчатском-2шт., г. Южно-Сахалинске — 2 шт., в г. Комсомольске — наАмуре — 1 шт.;
• 3. Утвержден и введен в действие порядок нормирования кассовых остатков и осуществления контроль за соблюдением минимальных кассовых остатков по филиалам;
• 4. Разработан порядок передачи денежных средств и ценностей между подразделениями Банка с целью упорядочения и установления единообразия данного процесса.

Приходная часть рублевой операционной кассы в течение анализируемого года возросла с 1 077 713 тыс. руб. в первом квартале до 1 729 516 тыс. руб. в четвертом квартале, что составляет 60%. В сравнении с 2002 годом, где это значение составляло 600 928 тыс. руб., к концу 2003 года произошло увеличение на 87,81%.

Таблица 1.

Динамика поступлений в структуре приходной кассы по кварталам за 2003 год (тыс. руб.).

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Выручка клиентов.	385 224.	36%.	509 983.	40%.	603 060.	45%.	685 049.	40%.
Приток вкладов.	228 841.	21%.	351 505.	28%.	328 014.	24%.	499 050.	29%.

Рис. 1. Структура приходной части кассы

Наибольший удельный вес в структуре приходной кассы имеют такие поступления, как выручка клиентов и приток вкладов. Если в 2002 году вкладные рублевые поступления преобладали над клиентской выручкой, то в 2003 году в силу увеличившейся клиентской базы, роста их оборотов, выручка клиентов преобладает над притоком вкладов в национальной валюте Российской Федерации.

К концу 2003 года выручка клиентов возросла на 78%, тогда как объем вкладных поступлений на 118%. Данное обстоятельство говорит об усилившемся интересе к банку вкладчиков, о желании накопления своих средств в валюте Российской Федерации.

Также к концу года произошел рост на 82% такого показателя, как подкрепление извне, т. е. объема рублевой наличности, вывозимой из подразделений головного банка. Так, если в 1 кв. объем этих средств составлял 136 740 тыс. руб., то к концу 4 кв. — 248 669 тыс. руб. Это связано, прежде всего с увеличившимся количеством открываемых подразделений банка, необходимостью их подкрепления и, соответственно, вывоза денежной наличности в головной банк, т.к. большая их часть зарегистрирована без остатка наличности в кассе подразделения.

Анализируя состояние проинкассированной выручки в 2003 г., отметим, что она имеет ярко выраженную тенденцию к возрастанию; если в 1 кв. значение составляло 230 065 тыс. руб., то к 4 кв. — 462 944 тыс. руб. Увеличение произошло на 101%, а по сравнению с началом 2002 г. произошел рост данного показателя на 220%. Это обусловлено увеличением объемов инкассации прежних клиентов в силу возросших оборотов предприятий, так и активным привлечением в 2003 г. новых клиентов. Во 2 полугодии заключены договора со следующими предприятиями: общество с ограниченной ответственностью «Торговый комплекс «Универсам», общество с ограниченной ответственностью «Компания «Супермаркет», общество с ограниченной ответственностью «Компания «Контур», предприниматель без образования юридического лица Андрианов С. Д., индивидуальный предприниматель Дудник М. М., индивидуальный предприниматель Беркут М. Н., общество с ограниченной ответственностью «Юнион-Маркет» (см. таблицу 2).

Таблица 2.

Объем поступившей выручки в кассу пересчета в 2003 г. (тыс. руб.).

№.	Наименование предприятия.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Год.
	Крайпотребсоюз.			_.	_.
	ООО «Салон» .
	ООО «Сеть магазинов «Любимый» .
	ОАО СК «Агроэнерго» .
	ООО «Русская Азия» .				;
	ООО «ТСТ — Хабаровск» .
	ООО «Дальний Город» .		_.
	ООО «Анаконда» .
	ОАО «Единая Европа-С.Б.» .
	ООО «Дальфарма» .			;	;
	ГППЗ Хабаровский.
	СХОАО Краснореченский.			;	;
	ЧП Чижевская.
	ООО «Дэбрик» .			;	;
	ЧП Губаревич Л.В.
	ИП Губаревич Е.А.
	ООО «Торговый дом Славэкс» .
	ЧП Степанов С. В.
	ЧП Степанова Г. А.
	ЧП Астапенко.
	ООО Хабаровскнефтепродуктснаб (АЗС Ильинская).
	ОАО Комбинат конд. «Спутник» .
	ОАО АВ Красавиа.
	Амурский Атлант.
	ООО «Бизнесинтервест» .
	ИП Соколов В. К.		;	;	;
	ООО Де-Люкс.
	МУП «Хабаровское Т Т У» .
	ООО «Шилка-бэттэрис» .
	ГОРПО «Кооперация» .
	ООО «Строительный двор» .
	ООО «Хладокомбинат «Полюс» .
	ООО «Гранд — трейдинг» .
	Филиал ХПК.
	ПО «Березовское» .	;
	ООО «Компания Программа» .
	ООО «Вижион — Дальний Восток» .
	МУП ХПОПАТ.	;
	ИП Москалец И.В.	;
	ООО Дальпромзкспорт.	;
	Мебельный Мир	;
	ООО Безопасность и сервис.	;
	КГУП Хабаровскводтранс.	;
	ООО «Аква-Сафари» .	;	;
	ООО ТД «Сафари» .	;	;
	Лунный свет.	;		;	;
	ООО ТК Универсам.	;	;
	ООО Компания «Супермаркет» .	;	;
	ООО Компания «Контур» .	;	;
	ПБОЮЛ Андрианов С.Д.	;	;
	ЧП Дудник М.М.	;	;
	ИП Беркут М.Н.	;	;	;
	ООО «Юнион-Маркет» .	;	;	;
ИТОГО:

В общем объеме перевезенных ценностей наибольший удельный вес имеют:

• — ОАО СК «Агроэнерго" — 10%;
• — ГППЗ Хабаровский — 8,5%;
• — МУП «Хабаровское ТТУ» — 6,5%;
• — ООО «Дальпромэкспорт» — 6%;
• — ПО «Березовское» — 5,7%.

По сравнению с 2002 г. в количественном выражении произошел рост числа клиентов, сдающих выручку в кассу пересчета с 34 до 53.

Расходная часть рублевой операционной кассы в течение года возросла с 1 075 569 тыс. руб. до 1 785 289 тыс. руб. или на 66%. В сравнении с 2002 г., где в 1 кв. это значение составляло 611 191 тыс. руб., к концу 2003 г. произошло увеличение на 192%.

Наибольший удельный вес здесь имеет сдача денежной наличности на корреспондентском счёте банка (см. таблицу 3).

Таблица 3

Удельный вес сдач…

Приморский РФ.

Биробиджанский РФ.

Магаданский РФ.

Итого по банку.

Рис. 9.Динамика объемов покупки валюты в 2001 -2003г.

Таблица 9.

Объём продажи валюты за 2001 — 2003 г. ($США).

Период.	Объем продажи (долл.).
Амурский РФ.
Приморский РФ.
Биробиджанский РФ.
Магаданский РФ.
Итого по банку: