Анализ эффективности деятельности Банка «Левобережный»

Анализ эффективности деятельности Банка хотелось бы начать с рассмотрения финансовых показателей деятельности. Далее необходимо провести оценку экономического положения Банка.

Начнем с анализа основных финансовых показателей Банка отображенных в таблице 2.1.

Рентабельность капитала за рассматриваемый период существенно снизилась и на конец 3 квартала 2014 года составила 8,75%. Снижение произошло за счет снижение чистой прибыли по отношению к увеличению среднего капитала.

Рентабельность активов так же уменьшилась и равна 1,0%. Это произошло за счет снижения чистой прибыли по отношению к росту средних объемов активов.

Такое снижение результатов в 2014 году обусловлено в основном макроэкономическими показателями. Клиенты в результате снижения стоимости рубля производили отток депозитных средств из Банка в больших объемах. Так же были замедлены темпы кредитования.

Если внимательно рассмотреть таблицу, то можно увидеть что основное снижение произошло именно в 3 квартале 2014 года. В этот период не только Банк Левобережный, но и другие организации и предприятия входили в стадию подготовки к кризису. И в этот период шел отток средств клиентов.

Таблица 2.1 — Финансовые показатели деятельности.

Таблица 2.2 — Показатели оценки капитала.

Далее проведем оценку капитала банка (таблица 2.2). Обощающий результата оценки капитала удовлетворительный. Такую оценку показатель получил за счет роста показателей достаточности капитала и одновременного снижения качества капитала Качество активов (см. таблицу 2.3) на протяжении всего рассматриваемого периода оценивается как удовлетворительное и равна 1,56%.

Показатель доходности (см. таблицу 2.4) имеет оценку «хорошее». Не смотря на снижение на 0,73 п.п.

Показатель оценки ликвидности равен 1,29% (таблица 2.5).

Таблица 2.3 — Показатели оценки активов.

Таблица 19 — Состояние ликвидности Банка согласно указанию 1379-У «ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА В ЦЕЛЯХ ПРИЗНАНИЯ ЕЕ ДОСТАТОЧНОЙ ДЛЯ УЧАСТИЯ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ».

Согласно методике 1379-У Банка России, в части оценки ликвидности, состояние ликвидности Банка на 01 октября 2014 года оценивается как «удовлетворительное», так как обобщающий результат по группам показателей (РГЛ) не превышает 2,3 балла.

Значение показателя соотношения высоколиквидных активов к привлеченным средствам (ПЛ1) на 01.10.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. увеличилось на 13,23 п.п. — с 10,21% до 23,44%, при этом бальная оценка, без изменений, составила 2. Увеличение данного показателя было связано с несоразмерными темпами роста привлеченных средств и высоколиквидных активов.

Значение показателя текущей ликвидности (ПЛ3) на 01.10.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. увеличилось с 109,45% до 115,63%, бальная оценка, равная 1, не изменилась.

Значение показателя структуры привлеченных средств (ПЛ4) уменьшилось с 30,52% на 01.01.2013 до 29,84% на 01.10.2014, бальная оценка осталась равной 2.

Показатель риска собственных вексельных обязательств уменьшился на 1,93 п.п. и на 01.10.2014 г. составил 2,95%. Это связано с уменьшением остатков по выпущенным векселям (векселям к исполнению) и банковским акцептам и одновременным ростом размера капитала.

В результате изменения значений показателей ликвидности по состоянию на 01.10.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. обобщающий результат по группе оценки ликвидности улучшился и изменился с 1,19 до 1,29 балла.

Рассмотрим состояние структуры активов и пассивов из рекомендаций Центрального Банка, согласно письма 139-Т от 27 июля 2000 года «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

Сумма чистых активов на 1 октября 2014 года составила 33 183 млн. рублей (объем активов без учета резервов -33 524 млн. рублей). Исходя из структуры активов и пассивов, высоколиквидные активы до востребования составляют 6 545 млн. рублей, которые покрывают 7 755 млн. рублей пассивов до востребования (84,4%).

В периоде свыше года объем активов составляет 10 957 млн. рублей и объем пассивов 8 966 млн. рублей. По сравнению с предыдущими периодами ситуация в распределении активов и пассивов свыше года изменилась в сторону увеличения активов (за квартал более 500 млн руб.), пассивы снизились более чем на 300 млн. рублей.

Положительное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от «до востребования», до 30 дней включительно, отрицательное значение (дефицит ликвидности) — сумму обязательств сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно, не покрытых активами кредитной организации сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно.

Таблица 20 — Динамика коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, %

В течение анализируемого периода, на 01 января 2014 года сократились разрывы между краткосрочными и долгосрочными активами и пассивами:

• — «до востребования» на 13,2% (с -17,2% до -4,0%);
• — «1 день» на 13,3% (с -17,2% до -3,9%);
• — «от 2 до 7 дней» на 13,2% (с -17,2% до -4,0%);
• — «от 8 до 30 дней» на 4,7% (с -4,7% до 0,6%);
• — «от 31 до 90 дней» на 3,6% (с 2,7% до -0,9%);
• — «от 91 до 180 дней» на 13,0% (с 6,7% до -6,3%);
• — «от 1 года до 3 лет» на 1,9% (с — 3,5 до -1,6%).

Разрыв между краткосрочными активами и пассивами увеличился.

• — «от 181 дня до года» на 12,9% (с 5,8% до -7,1%);
• — «свыше 3 лет» на 1,6% (с 3,7% до 5,3%)

Рассмотрим движение активов и пассивов Банка, по срокам согласно следующих допущений.

• 1. Расчетные счета юридических лиц и текущие счета физических лиц берутся исходя из принципа неснижаемости остатков. Для расчета неснижаемых остатков используется дельта-нормальный метод расчета VaR, с вероятностью 95% на основании выборки за последние 730 дней с прогнозом снижения остатков в ближайшие 30 дней. Исходя из данного расчета, остатки средств клиентов до востребования составляют 6 524 млн руб.
• 2. Основной капитал Банка равен 75% от капитала Банка на 1 октября 2014 года.

Активы и пассивы Банка берутся нарастающим итогом по срокам востребования и гашения, без учета просрочки.

С точки зрения фондирования, активы Банка со сроком свыше 1 года фондируются в основном за счет долгосрочных пассивов. Разрыв между активами и пассивами по мере увеличения срока постепенно сокращается, и на период свыше года ГЭП-разрыв остается положительным (5,3%), по сравнению с 2 кварталом (на 01.07.2014 г.), он уменьшился на 1,5 п.п.

Предлагаю состояние ликвидности Банка по состоянию на 01 октября 2014 года признать удовлетворительной.

Следующим этапом анализа будет рассмотрение таких показателей как спреда и маржи.

Таблица 21 — Показатели маржи и спреда.

Процентная маржа Банка снизилась за отчетный период на 0,97п.п. и составила на 01.10.2014 -7,89%. Это обусловлено снижением полученных процентных доходов Банка над уплаченными процентными расходами.

Процентный спред так же снизился на 0,81 п.п. на 01.10.2014. Рост снижение говорит о увеличении доходности операций проводимых Банком. Важными факторами уменьшившим показатель являются снижение присутствия Банка в кредитовании населения и бизнеса, а также вложения в ценные бумаги на.

Далее рассмотрим качество обслуживания клиентов Банком.

Таблица 22 — Оценка качества обслуживания клиентов.

Банк использует показатель оценки качества обслуживания клиентов совершенно недавно, если сравнивать его с давностью существования банка, и рассчитывает ее квартально достаточно высоким спросом у клиентов. Сейчас банк находится в стабильном положении, нет резких снижений или повышений, за исключением зарплатных проектов и пластиковых карт. Что касается зарплатных проектов в последние несколько кварталов Банк самостоятельно «прощается» с «серыми» организациями, которые подключаются к обслуживанию, только ради скидок по банковскому обслуживанию. Но у них нет ни сотрудников, ни чего-то еще. Зачастую организации и особенно карточные счета используются для отмывания денежных средств.

Согласно Положению по управлению процентным риском, Банк регулярно проводит расчет уровня процентного риска (риска возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка).

По результатам измерения риска методом Гэп-анализа (таблица 23), величина Гэпа является не существенной. Чем больше величина гэпа, тем в большей степени кредитная организация подвержена риску потерь от изменения процентных ставок. Показатель ГЭП может быть как положительный, так и отрицательный, позволяет провести анализ чистого процентного дохода кредитной организации в результате колебания процентных ставок. В рамках гэп-анализа рассчитывается также величина совокупного (за определенный период) гэпа. Совокупный гэп, как правило, рассчитывается в пределах одного года. В мировой практике считается, что уровень процентного риска не угрожает финансовой устойчивости кредитной организации, если относительная величина совокупного гэпа (далее — коэффициент разрыва) по состоянию на конец года колеблется в пределах 0,9 — 1,1.

Положительное значение Гэпа на срок от 3 до 6 месяцев, 1 года до 2 лет означает, что чистый процентный доход будет увеличиваться при повышении процентных ставок и уменьшаться при снижении процентных ставок. К активам, подверженным изменению процентной ставки в Банке «Левобережный» (ОАО) относятся:

— кредиты, предоставленные корпоративным клиентам (ЗАО «УМ-ТМ», ООО «ГК Сибирь Транс»);

Отрицательное значение Гэпа на срок до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, 6 до 12 месяцев и более 2 месяцев означает, что чистый процентный доход будет увеличиваться при падении процентных ставок и уменьшаться при росте процентных ставок.

К обязательствам, подверженным изменению процентной ставки в Банке «Левобережный» (ОАО) относятся:

— субординированный кредит, срочные вклады физических лиц («Детский», «Универсальный плюс») и кредиты Банка России.

В связи с наличием в активах инструментов, подверженных процентному риску, необходимо измерение данного риска методом модифицированной дюрации.

Критической рассматривается величина процентного риска, рассчитанная методом дюрации, обуславливающая снижение экономической стоимости Банка более чем на 5% от величины капитала Банка.

По состоянию на 01 октября 2014 года, доля взвешенных открытых позиций в капитале Банка составляет 1,11% (таблица 25).

В результате проведения стресс-тестирования (таблица 24), при изменении процентной ставки на 400 б.п. (4%) убытки Банка составят — 18 812,57 тыс. рублей, что составляет 0,491% от капитала Банка на 01 октября 2014 года.

Согласно п. 4.4. Положения по управлению процентным риском, риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка считать несуществен.

Таблица 23 — Измерение процентного риска методом ГЭП-анализа на 1 октября 2014 года, тыс. руб.

Таблица 24 — Расчет изменения экономической стоимости Банка при изменении процентной ставки на 400 б.п. на 1 октября 2014 года, тыс. руб.

Таблица 25 — Измерение процентного риска методом дюрации на 1 октября 2014 года.

Выявленные проблемы деятельности Банка «Левобережный» (ОАО)

На сегодняшний день у банка нет критичных проблем, которые бы сказывались на его финансовой состоянии.

Но есть определенные минусы в работе… я бы назвала их сбоями.

Как уже писалось неоднократно выше — это потеря большого объема прибыли. Банк «Левобережный», как и многие другие банки понес потери в прибыли. В основном это коснулось вкладов физических лиц и замедление кредитования.

Все мы знаем, что кредитование напрямую связано со средствами привлеченными во вклады и депозиты.

Результатом чего изначально служил для всех внезапный, резкий и массовый отзыв лицензий у банков. Клиенты, если можно так выразиться испугались, и «выносили» сбережения из коммерческих банков.

Сейчас же ударила другая волна, которая грозит экономических кризисом. В принципе я считаю, что предпосылки для такового уже имеются. Да и можно сказать, что он начался.

В настоящее время появился «скачек» в росте просроченных потребительских кредитов. Эту проблемы на нынешнем фоне решить нельзя. У клиентов в ряду закредитованности не хватает порой средств на проживание. Так же негативное влияние на рост «просрочки» влияют высокие ставки по кредитованию.

В принципе проблемы у Банка «Левобережный» на сегодняшний день такие же как и у оппонентов по бизнесу.

Но он уверенно держится на плаву, растёт и развивается.