Операции банка. 
Анализ деятельности банковского учреждения

Пассивные операции банка

Среди пассивных операций Банка можно выделить наиболее часто проводимые:

• — Депозитные операции
• — Вкладные операции физических лиц

В случае если особенности деловой практики клиента предполагают наличие свободных от оборота денежных средств в рублях или иностранной валюте на определенный срок, Банк готов привлечь данные средства на платной основе. При этом гарантируется надежность, оперативность, привлекательные стоимостные условия — главные преимущества депозитных операций, предлагаемых Банком.

Рассмотрим структуру пассивов Банка ВТБ 24 в целом.

В структуре ресурсов Банка 85,72% принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 14,28%. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства на счетах клиентов — 88,36% всех ресурсов банка; из них 74,82% приходится на средства физических лиц. Выпущенные долговые обязательства банка составляют 2,79%, а средства других кредитных организаций — 1,86%.

За 2014 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 2,26 раза до 46,1 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 21,2 млрд. рублей. Наращивание капитала обеспечено увеличением чистой прибыли на 117%.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2014 года выросли в 2,11 раз и на 1 января 2015 года составили 219,0 млрд. рублей (103,9 млрд. рублей на 1 января 2014 года).

За 2014 год совокупный объем обязательств банка вырос в 1,9 раза и по состоянию на 1 января 2015 г. составил 279,6 млрд. рублей. Средства на счетах клиентов, включая физических лиц, выросли в 2,2 раза и составили 247,061 млрд. рублей, при этом объем вкладов физических лиц вырос в 3,02 раза и составил 209,2 млрд. рублей.

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 3,1 раза — до 208,7 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за год выросли с 20,5 млрд. рублей до 45,1 млрд. рублей, ипотечный портфель — с 20,1 млрд. рублей до 82,2 млрд. рублей, потребительские кредиты — с 19,7 млрд. рублей до 60,3 млрд. рублей, автокредиты — с 6,1 млрд. рублей до 17,4 млрд. рублей.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Собственные средства формируются за счет уставного капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год. Структура собственных средств ВТБ 24 (ЗАО) за период 2014;2015 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1 — Структура собственных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014;2015 гг.

По данным, приведенным в таблице 1. видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2015 г. и составляет 65,09%.

При анализе собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Динамика собственных средств ЗАО Региобанк за период 2014;2015 гг. представлена в таблице 1.2. Изменение всех источников собственных средств составило 117,45%, наибольшее изменение на 137,11% произошло в статье «Уставный капитал». Наблюдательный совет ВТБ 24 9 июня 2014 года одобрил увеличение уставного капитала в 2,4 раза, путем размещения по закрытой подписке 17 459 357 дополнительных обыкновенных акций номиналом 1 тыс. руб. Часть допэмиссии оплачена деньгами, а часть переданным с баланса ВТБ имуществом (на 600 млн руб.). Это несколько офисов, а также сеть банкоматов. Большая часть допвыпуска — 17 309 786б акций — размещена в пользу Банка ВТБ, еще 149 571 акций приобрело ООО «ВБ-Сервис». Увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24% и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

Таблица 2 — Динамика собственных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014;2015 гг.

Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 3.

Таблица 3 — Структура привлеченных и заемных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014;2015 гг.

Исходя, из представленной таблицы 3 следует, что обязательства в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01. 2015 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%. Анализ динамики привлеченных и заемных средств представлен в таблице 4.

Таблица 4 — Динамика привлеченных и заемных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014;2015 гг.

По данным, представленным, в таблице 1.4 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01. 2014 г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04%. Таким образом, данные подтверждают большое привлечение средств банком из года в год, что свидетельствует о его стабильности и сильном росте.

Банк продолжает проводить политику формирования ресурсной базы, позволяющей реализовывать кредитование реального сектора экономики на долгосрочной основе. Углубляется тенденция роста объемов средств клиентов, привлеченных на срочной основе. Объем срочных вкладов населения ВТБ 24 по итогам 2014 года вырос более чем 2,3 раза и на 1 января 2015 года превысил 145 млрд. рублей. Такая же динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования. В 2014 году они выросли более, чем в 2, 5 раза и на 1 января 2015 года составили 8,8 млрд. рублей.

Количество вкладчиков ВТБ 24 постоянно растет. В 2014 году в ВТБ 24 было открыто более 120 тысяч новых вкладов, прирост составил 110%. На российском рынке депозитов ВТБ 24 уверенно занимает второе место.

По оценкам специалистов ВТБ 24, большинство вкладчиков отдают предпочтение вкладам, в условиях которых предусмотрена возможность пополнения вклада. Рубли — наиболее привлекательная валюта для размещения вкладов в ВТБ 24. Срок размещения большинства вкладов — от 1 года Существующая линейка срочных вкладов ВТБ 24 позволяет каждому клиенту не только сохранить, но приумножить свои средства, а так же подобрать оптимальный вариант размещения своих денежных средств. Широкий выбор и гибкость условий банковских продуктов, предлагаемых банком, способствовало привлечению новых вкладчиков в ВТБ 24.

Депозиты в Банке можно разместить в рублях, в долларах, а также в евро. Чем больше денежных средств размещает клиент, тем больше процентная ставка. Но есть одно, на мой взгляд, неприятное условие для клиента (юр. лица) и приятное для Банка — клиент не может досрочно снять деньги со счета.

Рассмотрим основные формы привлечения:

— ВТБ 24 — Комфортный (в рублях или иностранной валюте).

Открывается Банком на условиях возврата суммы депозита по истечении определенного договором срока, уплаты процентов по депозиту ежемесячно (с возможностью присоединения уплаченных процентов к сумме депозита на основании заключенного с клиентом договора или выплачены на текущий счет или счет банковской карты).

— ВТБ 24- Целевой (в рублях или иностранной валюте).

Срочный депозит с пополнениями открывается Банком на условиях возврата суммы депозита по истечении определенного договором срока. Возможно пополнение депозита и автоматическая пролонгация на тот же срок неограниченное количество раз. Проценты выплачиваются ежемесячно.

— ВТБ 24 — Доходный (в рублях или иностранной валюте).

Депозит без пополнения, проценты уплачиваются по окончании срока, Если депозит не будет востребован в установленный договором день возврата, то депозит пролонгируется на тот же срок не более двух раз.

— ВТБ 24 — Поддержка (в рублях).

Депозит может быть открыт гражданами РФ имеющими пенсионное удостоверение. Пополняемый со сроком внесения последнего дополнительного взноса не позднее 30 дней до окончания срока вклада. Пролонгация не более двух раз.

— ВТБ 24 — Доходный — Банкомат Клиент — держатель карты ВТБ 24 — может открыть вклад с использованием банкоматов ВТБ 24 в любое время. Особенности вклада:

• — начисление процентов в конце срока;
• — выплата процентов на карточный счет;
• — вклад непополняемый и непролонгируемый

Особое внимание при выборе инструмента размещения денежных средств, необходимо уделить векселям. Банк проводит операции со всеми видами векселей, обращающихся на рынке, включая векселя Министерства Финансов, банков, промышленных предприятий, предприятий нефтегазового комплекса, энергосистем, железных дорог и др. Возможность использования векселей в расчетах между организациями и предприятиями за поставленные товары и оказанные услуги, в качестве залога по кредитам и банковским гарантиям, ставит вексель в ряд финансовых инструментов, позволяющих предприятию, помимо получения процентного дохода, активно управлять своими активами, оптимизировать финансовые потоки.

Предприятие, приобретая валютный вексель, может передаваться в обеспечение гарантий и кредитов, выраженных как в рублях, так и в иностранной валюте. Таким образом, приобретая вексель, предприятие получает доход и страхуется от резких колебаний валютного курса. Покупка векселя позволяет, избегая расходов на конвертацию, накапливать экспортную выручку для последующих платежей и одновременно пользоваться банковским кредитом. Ценовые условия размещения денежных средств в Банке изменяются в зависимости от ситуации на финансовых рынках России.

Банк учитывает векселя определенного круга эмитентов, чьи обязательства характеризуются высокой ликвидностью и надежностью. При их учете Банк ориентируется на уровень цен, сложившихся на межбанковском рынке. Срок расчетов колеблется от 2 до 5 рабочих дней в зависимости от эмитента и обусловлен необходимостью проверки подлинности векселей.