Сопровождение договоров страхования

Заключение

договоров страхования. Работа с базой данных страховой компании.

Договор страхования — это соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю в пределах определенной договором страховой суммы, а страхователь обязуется уплачивать обусловленные договором страховые взносы в установленные сроки.

Для заключения договора страхователь должен заявить страховщику о своем намерении в письменной форме или иным образом. При этом страховщик может предложить страхователю заполнить разработанную им форму заявления о приеме на страхование. Страхователь обязан также сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая по заключаемому договору и возможных убытков от него (степени риска по договору. Еще одна обязанность страхователя при заключении договора состоит в том, что он должен сообщить страховщику о всех других договорах страхования, заключенных или заключаемых им в отношении данного объекта страхования.

В обязанности страховщика входят:

• 1) ознакомление страхователя с правилами страхования;
• 2) прием от страхователя заявления о желании заключить договор;
• 3) принятие в оговоренный сторонами срок решения о возможности или невозможности заключения договора.

Договор страхования в соответствии с законодательством вступает в силу (если в нем не оговорено другое) со дня уплаты страховщиком страхователю страховой премии или первого страхового взноса (при уплате страховой премии в рассрочку). В то же время стороны имеют право договориться и о другой дате вступления договора в силу, например, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором были уплачены страховые взносы; через оговоренное число дней после уплаты страховых взносов.

При заключении договора страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение (ст. 942 ГК РФ):

• · об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
• · о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
• · о размере страховой суммы;
• · о сроке действия договора;
• · о застрахованном лице (если страхование от несчастного случая).

Кроме того, в договоре указывается размер страховой премии (платы за страхование) и сроках ее уплаты.

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме, нотариального удостоверения договора законом не требуется.

Условия договора могут быть определены в правилах страхования Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования (п. 1 ст.943 ГК РФ).

В этих правилах среди прочего указываются обязанности клиента при наступлении страхового случая. Если эти обязанности не выполнены, страховая компания может отказать в выплате страхового возмещения. Однако если эти правила не были переданы клиенту в требуемой законом форме, то это может расцениваться как необязательность выполнения этих правил и страховая компания не вправе требовать их выполнения.

После заключения договора номер полиса заноситься в базу данных страховой компании.

Документальное оформление страховых операций.

Проведение страховых операций требует большого объема работы с документами. Единственным подходом, обеспечивающим эффективное ведение страхового дела, является построение хорошо организованной системы документооборота и максимальной автоматизации всех этапов работы с документами.

Процесс отражения совершаемых организацией операций в первичных документах принято называть документированием хозяйственных операций. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться первичными учетными документами (ст. 9 Закона о бухгалтерском учете).

Документооборот представляет собой процесс создания (получения), принятия к учету, обработки и передачи в архив первичных учетных документов:

• — составление первичного учетного документа в соответствии с установленными требованиями;
• — передача документа в бухгалтерию;
• — проверка и обработка принятых документов;
• — составление по документам учетных регистров;
• — сдача документа в архив.

Бухгалтерия разрабатывает свою номенклатуру дел, придерживаясь общих требований организации делопроизводства. Разработка номенклатуры дел бухгалтерии входит в компетенцию главного бухгалтера, поскольку он отвечает за ведение учета в организации.

Обязательным условием отражения хозяйственной операции в бухгалтерском учете является оформление её документом. Первичный бухгалтерский документ — это письменное свидетельство о праве на совершение операции или о факте её совершения. Порядок создания, принятия и отражения в бухгалтерском учете первичных учетных документов регламентируется «Положением о документах и документообороте в бухгалтерском учете», утв. Минфином СССР 29.07.1983 N 105. Первичные документы должны содержать достоверные данные и оформляться своевременно, в момент совершения операции. Минфин России приказом от 17.05.2006 N 80н утвердил форму бланка строгой отчетности, применяемую при оказании населению услуг по страхованию, — квитанция на получение страховой премии (взноса) (форма N А-7). Оплата безналичных расчетов по страховым операциям оформляется Платежным поручением.

Роль регистров бухгалтерского учета страховых операций выполняют следующие журналы:

• · Журнал учета заключенных договоров страхования (сострахования).
• · Журнал учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования).
• · Журнал учета договоров, принятых в страхование.
• · Журнал учета убытков по договорам принятым в перестрахование.

Учет страховых договоров.

Закон РФ от 27.11.1992 № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Статья 6 «Страховщики».

Страховщики должны создать условия для обеспечения сохранности документов, перечень которых и требования к обеспечению сохранности которых устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности (далее — орган страхового регулирования).

Приказом Министерства финансов от 29.12.2010 № 193н был утвержден «Перечень документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики, и требования к обеспечению сохранности таких документов» (далее — Перечень Минфина). Документ только 10 марта 2011 года прошел регистрацию в Минюсте и вступит в силу с 3 апреля 2011 года (по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Российской газете» 23.03.2011).

Страховщики теперь обязаны обеспечить сохранность перечисленных в Перечне Минфина документов, образующихся в процессе их деятельности, в соответствии с требованиями и в порядке, установленными законодательством Российской Федерации для юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, в том числе в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (п. 2) и иными нормативными документами.

Согласно требованиям документы страховщика не могут быть уничтожены ранее установленных для них сроков хранения (п. 13).

Уничтожение документов, в том числе банков строгой отчетности, производится специальной комиссией, назначенной руководством страховой компании. Регламент работы и состав комиссии определяются страховой компанией самостоятельно. При этом составляется опись уничтожаемых документов. Срок хранения описи уничтоженных документов- 3 года. Уничтожение бланков оформляется актом (п. 13 и п. 24).

Количество договоров заключенных на 30.06.214 составляет 22 845 штук.

Анализ показателей продаж в страховой организации (пролонгация страховых договоров).

Анализ заключенных договоров страхования.

Общее число договоров, заключённых страховой компанией в течение определённого времени (или фактическое количество застрахованных объектов страхования), называется страховым портфелем. Принцип анализа страхового портфеля заключается в определении следующих показателей в целом по портфелю (за анализируемый период):

• 1. Число убытков.
• 2. Сумма выплат.
• 3. Сумма собранных страховых взносов.
• 4. Число заключенных договоров.
• 5. Страховая сумма по заключенным договорам.
• 6. Уровень выплат (отношение показателя 2 к показателю 3).
• 7. Убыточность страховой суммы (отношение показателя 2 к показателю 5 должно соответствовать тарифной нетто-ставке).
• 8. Средний размер убытка (отношение показателя 2 к показателю 1 позволяет проверять адекватность устанавливаемых франшиз и лимитов ответственности).
• 9. Средний размер выплаты на один договор (отношение показателя 2 к показателю 4).
• 10. Доля досрочно расторгнутых договоров и суммы возвращенной премии по ним.

Те же самые показатели, рассчитанные по результатам работы страховой компании по разным видам страховой деятельности и продуктам в сравнении их со средними по портфелю, позволяют судить о целесообразности сохранения продуктов в портфеле.

Страховая компания сама напоминает клиентам по телефону о необходимости продления договора.

Договор автоматически продлевается на следующий год, если страхователь не позднее чем за 2 месяца до истечения срока действия этого договора не уведомил страховую компанию об отказе от его продления. При этом дополнительного оформления отношений, т. е. заключения дополнительного соглашения к договору или заключения нового договора, не требуется. Не требуется и нового заявления, предоставления сведений по ранее заключавшимся договорам и прочее, если эти сведения не менялись.

Действие продленного договора не прекращается в случае просрочки уплаты страхователем страховой премии на следующий год не более чем на тридцать дней. Однако при продлении оплата происходит по новым страховым тарифам (если они поменялись).

В случае просрочки в оплате или отказа страхователя от продления срока действия договора обязательного страхования он должен получить от страховщика справку, содержащую сведения о страховании. Эта справка, как уже отмечалось, понадобится для новой страховой компании.

Если в период просрочки оплаты произошел страховой случай, то страховку можно получить, только оплатив страховую премию за период продления (новый период).

Продление срока действия договора обязательного страхования осуществляется путем выдачи страхового полиса.

В случае продления срока действия договора этот срок указывается в страховом полисе обязательного страхования и начинает действовать с 00 часов 00 минут дня, следующего за днем окончания срока действия предыдущего договора обязательного страхования.