Анализ финансовых результатов банка ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике Сбербанка России.

• — чистый процентный доход увеличился на 21,6%;
• — чистый комиссионный доход вырос на 22,2%;
• — комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 24,3%;
• — операционный доход до совокупных резервов вырос на 28,6%;
• — расходы на создание совокупных резервов составили 311,5 млрд руб. против 99,5 млрд руб. за 10 месяцев 2013 года;
• — операционные расходы возросли на 12,3%;
• — большой объем расходов на резервы стал основной причиной отрицательной динамики прибыли банка. Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась по сравнению с 10 месяцами 2013 года на 5,4% и составила 370,3 млрд руб. Чистая прибыль снизилась на 7,8% до 293,9 млрд руб. На динамику чистой прибыли также повлияло изменение правил бухгалтерского учета, а именно признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства (чистая прибыль, рассчитанная без учета отложенного налога, составила бы 303,0 млрд руб.).

Чистый процентный доход составил 711,6 млрд руб., что на 21,6% больше аналогичного периода предыдущего года:

• — процентные доходы возросли на 245,7 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
• — процентные расходы увеличились на 119,4 млрд руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России.

Чистый комиссионный доход составил 219,2 млрд руб., что на 22,2% выше показателя за аналогичный период прошлого года. Более высокими остаются темпы роста комиссионных доходов от услуг, не связанных с кредитованием, — прирост на 24,3%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга — на их долю приходится более 60% прироста. Также значительно выросли комиссионные доходы от продажи страховых, пенсионных и инвестиционных продуктов, от выдачи банковских гарантий и документарных операций.

Чистый доход по торговым операциям на финансовых рынках составил 73,1 млрд руб., в том числе 40,6 млрд руб. в октябре, в основном за счет конверсионных операций. Помимо повышенного спроса юридических и физических лиц на валюту, на рост данной статьи в октябре оказали влияние два фактора:

• — в соответствии с действующими правилами российского бухгалтерского учета расходы на резервы, связанные с переоценкой валютных кредитов в результате обесценения рубля, с обратным знаком отражаются в статье конверсионные доходы. В октябре эти конверсионные доходы составили 11,6 млрд руб.;
• — положительная переоценка вложений в зарубежные дочерние организации, которая в октябре составила 27,3 млрд руб. (48,5 млрд руб. за 10 месяцев 2014 года). В ноябре в связи со вступлением в силу изменений в Положении Банка России № 385-П по учету вложений в дочерние компании данная валютная переоценка, накопленная с начала года, будет исключена из финансового результата банка.

В целом операционные доходы до совокупных резервов увеличились на 28,6% и превысили 1 трлн руб.

Операционные расходы увеличились на 12,3%. Отношение расходов к доходам снизилось на 4,9 п.п. до 33,7%. Общий тренд по улучшению данного показателя относительно предыдущего года достигается за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (28,6%) существенно превышает рост операционных расходов (12,3%).

Расходы на совокупные резервы составили 311,5 млрд руб. против 99,5 млрд руб. годом ранее. В октябре банк создал значительные резервы на возможные потери, что объясняется, в первую очередь, тремя основными факторами:

• — досозданием резервов до уровня, близкого к 100%, по одному из крупных заемщиков в связи с обращением банка в суд по причине необслуживания заемщиком текущей задолженности;
• — снижением курса рубля к основным мировым валютам, что потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним в размере 11,6 млрд руб.;
• — созданием резервов по кредитам украинским заемщикам в связи с ухудшающейся макроэкономической ситуацией на Украине.

В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,3 раза.

В результате значительных расходов на резервы прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась по сравнению с 10 месяцами 2013 года на 5,4% и составила 370,3 млрд руб. Чистая прибыль снизилась на 7,8% до 293,9 млрд руб. На динамику чистой прибыли также повлияло изменение правил бухгалтерского учета, а именно признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства (см. пресс-релиз Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 5 месяцев 2014 года). Чистая прибыль, рассчитанная без учета отложенного налога, составила бы 303,0 млрд руб.

Активы за октябрь увеличились на 525 млрд руб. или на 2,9%. В октябре усилилось влияние курса рубля на рост балансовых статей из-за положительной переоценки их валютной составляющей. С начала года активы возросли на 2,4 трлн руб. или на 14,5% в основном за счет кредитного портфеля клиентов.

Таблица 2. Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012 — 2014 гг.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 3. Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012;2014 гг.

За анализируемый период (01.2012;01.2014г) совокупные активы увеличились на 42.3% и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Таблица 4. Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2012 — 2014 гг.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 5. Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012;2014 гг.

Основные итоги 2013 года. Главным источником роста активов Банка в 2013 году были кредиты юридическим и физическим лицам. Капитал увеличился за счет заработанной чистой прибыли, учтенной в капитале, и выпущенных субординированных облигаций в объеме 1 млрд долл. США. В то же время, в течение года капитал уменьшился на сумму дивидендов за 2012 год и дополнительных вложений в дочерние компании, в частности, Sberbank Europe AG, «Сетелем Банк» ООО и ООО «Сбербанк Капитал».

Внешняя среда в 2013 году Важнейшим внутренним экономическим трендом стало замедление экономики. По предварительной оценке Министерства экономического развития Российской Федерации ВВП в 2013 году вырос на 1,3%гг. Инвестиции в основной капитал сократились на 0,3%гг. Рост промышленного производства колебался вокруг нулевой отметки. Отток капитала с развивающихся рынков в 2013 году, в том числе из России, был значительным. Курс российского рубля за год снизился на 7,8% по отношению к доллару и на 11,8% к евро. Инфляция составила 6,5%гг, превысив верхнюю границу целевого ориентира Банка России в 5−6%. Остаться в пределах целевого ориентира не позволил ряд факторов, в том числе рост цен на продовольственные товары. Ситуация с ликвидностью в банковском секторе в 2013 году оставалась напряженной. Банк России продолжал активно предоставлять ликвидность банковской системе, в том числе с помощью новых инструментов. По итогам 2013 года объем 2 Здесь и далее в таблицах приведенные показатели могут отличаться от расчетных из-за округления данных.

В соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (ред. от 25.10.2013). Далее — Положение Банка России № 215-ПОсновные итоги 2013 года 4 задолженности банковской системы перед Банком России составил 4,4 трлн руб., увеличившись за год на 1,7 трлн руб. Ставки на межбанковском рынке оставались высокими (Mosprime 3M в 2013 году находился на уровне от 6,8% до 7,2%). Во второй половине года Банк России сфокусировался на укреплении банковского сектора. Помимо политики по ограничению роста рискованного беззалогового потребительского кредитования, регулятор активно выявлял банки, имеющие отношение к отмыванию и обналичиванию денег. У банков-нарушителей отзывались лицензии (в 2013 году 33 лицензии).

В октябре 2013 года в рамках IX ежегодного форума крупного бизнеса «Эксперт- 400: кто создает экономику России» Сбербанк удостоен награды в номинации «Эффективность бизнеса». Награда подтверждает статус Сбербанка как флагмана реформ, который улучшает ситуацию в секторе и способствует ускоренному росту производительности труда. В ноябре 2013 года Сбербанк удостоен премии «Большие деньги — 2013» в номинации «Банк десятилетия». Лауреаты премии, учрежденной журналом «Итоги», определяются по результатам опроса представителей банковского сообщества. В марте 2014 года журнал Global Finance назвал Сбербанк лучшим банком в России по результатам проведенного исследования лучших банков развивающихся рынков в Центральной и Восточной Европе. В исследовании учитывались рост активов, прибыльность, стратегические взаимоотношения, обслуживание клиентов, конкурентоспособные цены и инновационные продукты.