Понятие, виды и функции кредита

Кредитом называется система экономических отношений, возникающая в процессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности и платности. Кредит имеет огромное значение, потому что он помогает решить проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Кредит аккумулирует капитал, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Он ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных [1, c. 25].

Он не только содействует слиянию фирм, расширению производства, но и является мерой стабилизации денежного обращения, эффективно способствует покрытию дефицита государственного бюджета. Следует отметить, что в нашей республике многоуровневая кредитная система, получившая развитие в большинстве индустриально развитых зарубежных стран, только начинает развиваться.

Любой человек не раз сталкивался с понятием «кредит». Обычно представления о кредите связываются с займом средств на строительство и ремонт домов и квартир, покупку потребительских товаров. И, если рассматривать этот вопрос с обывательской точки зрения, то такие представления можно признать правильными. Но если посмотреть на ту же проблему с экономической точки зрения, задумавшись над тем, какую роль кредит играет в государстве, а не в отдельной семье, можно убедиться в том, что кроме уже названной очевидной функции, кредит выполняет и другие.

Коммерческий кредит предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме путем отсрочки платежа. Он обусловлен несовпадением сроков производства и сбыта товаров и дает возможность предпринимателям-заемщикам продолжать процесс производства до реализации произведенных товаров. Но существует ряд причин, которые препятствуют широкому использованию коммерческого кредита. Это:

• 1) тот факт, что движение коммерческого кредита осуществляется от отраслей, производящих средства производства, в отрасли, их потребляющие;
• 2) ограниченность резервного фонда предприятия-кредитора;
• 3) коммерческий кредит не может быть использован, например, для выплаты заработной платы, потому что предоставляется в товарной форме. Ограниченность коммерческого кредита снимается путем развития банковского кредита, предоставляемого кредитно-финансовыми учреждениями любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд. [3, c. 56]

Назовем и другие формы кредита. В зависимости от субъектов, между которыми возникают кредитные отношения, различают:

• 1) межхозяйственный денежный кредит, который предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем выпуска акций, облигаций, кредитных билетов участия и других ценных бумаг,
• 2) потребительский кредит, который предоставляется частным лицам при реализации товаров личного пользования с отсрочкой платежа или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели. Разновидностью потребительского кредита являются ссуды, выдаваемые кассами взаимопомощи и ломбардами. В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты подразделяются на [1, c. 56]:
• 2.1 инвестиционные (ссуды на кооперативное и индивидуальное жилищное строительство, приобретение жилых домов, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач и т. п.);
• 2.2 для покупки товаров или оплаты услуг (рассрочка платежей за товары длительного пользования, прокат некоторых предметов потребления);
• 2.3 на развитие личных хозяйств (ссуды на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; покупку посадочного материала, удобрений, деревьев; приобретение скота, кормов);
• 2.4 целевые кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам);
• 2.5 нецелевые потребительские наличные ссуды (кредит предоставляется без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на туризм, получение образования, лечение, несчастные случай и т. д.);
• 2.6 чековый кредит и банковские кредитные карточки. Этот кредит предоставляется частным лицам по их запросу преимущественно на основе рассрочки платежа.
• 3) государственный кредит, представляющий собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частные предприятия и фирмы —- кредиторами. Источниками средств в данном случае являются облигации государственных займов. Особой формой кредита является покупка акций при приватизации государственного имущества.

Тут должником становится коллектив предприятия или члены акционерного общества. В зависимости от заемщика государственный кредит бывает централизованный и децентрализованный. В первом случае в качестве заемщика выступает Центральный финансовый орган государства, во втором —- местные органы власти. В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают: государственные облигационные и безоблигационные займы. К последним относятся различные казначейские обязательства, векселя, кредитование Центральным банком государственного бюджета.

4) Кредит по овердрафту и контокорренту Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

Овердрафт вводится для первоклассных заемщиков и чаще всего при соблюдении по крайней мере двух условий:

• — Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения;
• — Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке.

Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.

При овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.

Контокоррентный кредит, так же как и кредит по овердрафту, носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения. По существу, кредит предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный преимущественно с движением оборотных средств заемщика.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении иcточников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство).

Исключением является выдача за счет контокоррентного кредита авансов на краткосрочное предварительное финансирование долгосрочных проектов.

Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия. Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого долгового риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным. Кредитование по контокорренту является высокорискованным, поэтому оно редко применяется на практике.

5) международный кредит, который представляет собой движение капитала в сфере международных отношений.

В зависимости от характера погашения кредита различают:

• 1) погашаемые единовременным взносом,
• 2) погашаемые в рассрочку.

По категориям заемщиков:

• 1) коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для вложений в основные и оборотные фонды,
• 2) сельскохозяйственные ссуды, к которым относятся долгосрочные ипотечные ссуды (под залог недвижимости) на крупные затраты и краткосрочные на временные нужды,
• 3) ссуды на покупку потребительских товаров,
• 4) ссуды для посредников фондовой биржи.

По срокам погашения:

• 1) срочные — ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время;
• 2) отсроченные (пролонгированные) — срок погашения которых перенесен банком на более поздний период по просьбе клиента;
• 3) просроченные — не возвращенные в установленный срок.

В процессе кругооборота факторов производства у одних предприятий возникают свободные денежные средства, а у других —- временная в них потребность. Именно этим и обусловлена необходимость кредита. В рыночной экономике кредит выполняет следующие функции [3, c. 65]:

• 1) перераспределительную. С помощью кредита частные сбережения, прибыли предприятий и доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы хозяйства;
• 2) служит фактором экономии издержек обращения. Это достигается вследствие расширения сферы безналичных расчетов и увеличения скорости обращения денежных потоков. Экономия денег и уменьшение издержек обращения приводит к снижению удельного веса непроизводительных затрат, что способствует расширению производства;
• 3) ускоряет концентрацию и централизацию капитала. Кредитные учреждения предоставляют аккумулированные у них свободные капиталы хозяйствующим субъектам, расширяя процесс воспроизводства и получения прибыли. А так как крупные фирмы добиваются предоставления им кредитов на льготных условиях, то кредит таким образом еще больше усиливает их конкурентные позиции, содействует поглощению и слиянию фирм;
• 4) позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в стране денежного золота.