Основные показатели деятельности компании ОАО АФЕС

Экономический потенциал предприятия может быть охарактеризован двояко: с позиции имущественного положения и с позиции его финансового положения. Обе эти стороны финансово-хозяйственной деятельности взаимосвязаны, поскольку нерациональная структура имущества, её некачественный состав могут привести к ухудшению финансового положения. Под экономическим потенциалом мы будем понимать способность предприятия достигать поставленные перед ним цели, используя имеющиеся у него материальные, трудовые и финансовые ресурсы. Финансовые показатели деятельности общества.

Таблица 1 Основные экономические показатели деятельности ОАО СО АФЕС за 3 года.

Анализируя экономические показатели за 2003;2005 гг., можно сделать следующие выводы: на предприятие произошло снижение выручки от реализации страховых услуг с 2003 года по 2005 год на 60 809 тыс. руб. Факторами влияющими на данный показатель можно назвать большое количество страховых компаний вышедших на рынок страховых услуг и составивших конкуренцию «АФЕС» по различным видам страхования. Также в 2003 году наблюдался наивысший спрос на такой вид обязательного страхования как страхование гражданской ответственности, к 2005 году спрос на данный вид страхования значительно упал, и появилось множество страховых компаний, оказывающих данный вид страховых услуг. Все это привело к снижению выручки от реализации страховых услуг.

Что касается показателя себестоимости, то в состав себестоимости входят затраты имеющие как постоянный так и переменный состав, в себестоимость входит затраты на оплату труда, налоги на оплату труда, управленческие расходы, связанные с продвижением страховой услуги на рынок, расходы по ведению страховых операций. Показатель себестоимости как и показатель выручки от реализации страховых услуги к 2005 году снизился по сравнению с 2003 годом на 19 286 тыс. руб., что говорит о том, что многое зависит от объемов продаж, реализации страховых услуг, реализация снизилась, снизились и затраты, так как в составе себестоимости страховой услуги преобладают переменные затраты в большей степени.

Прибыль или убыток до налогообложения так же претерпел изменения и снизился по сравнению с 2003 годом, но если сравнивать 2004 и 2005 гг., то можно сказать, что предприятие немного выровняло свои результаты, так как в 2004 году наблюдался большой убыток. Что касается среднегодовой стоимости основных средств, то их стоимость увеличилась к 2005 году на 4265 тыс. руб., предприятие приобретало основные средства, оборудование, оргтехнику, здания и т. п. Что касается численности работников предприятия, то также наблюдается снижение численности 2005 года по сравнению с 2003 годом, факторами, влияющими на это стало, то что в 2003 году когда наблюдался высокий спрос на автогражданку, предприятие привлекало дополнительные кадры, в 2005 году в этом не было необходимости. Фонд оплаты труда снизился к 2005 году, так как уменьшилось количество сотрудников. Что касается показателя затрат на один рубль реализованной продукции (страховой услуги) то здесь можно применить следующую формулу для расчета: прибыл от реализации разделить на объем затрат на производство продукции. Данный показатель в 2005 году составил 0,02 руб., как и в 2003 году. Этот показатель характеризует количество издержек затрат приходящихся на 1 рубль реализованной страховой услуги. Показывает сколько нужно затрат чтобы реализовать страховую услугу. Чистая прибыль характеризует результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В 2003 году чистая прибыль составила 743 тыс. руб., что на 4001 тыс. руб. меньше чем в 2003 году, но если сравнивать показатель 2005 и 2004 года то можно сделать вывод что предприятие выровняло позиции и получило прибыль, несмотря на понесенный убыток в 2004 году. Выручка на одного работника определяется отношением суммы выручки от реализации страховых услуг к количеству сотрудников. Показатель 2005 года о сравнению с 2003 годом на 2 тыс. руб., это связанно и с уменьшением выручки и с уменьшением сотрудников на предприятии. Последний анализируемый показатель это рентабельность продаж определяется она отношением чистой прибыли, полученной предприятием к сумме реализации страховых услуг (сумме продаж). Рентабельность показывает величину чистого дохода полученного предприятием на один рубль реализованной продукции (услуг). Значение этого показателя на предприятии очень мало, так как и мала величина чистой прибыли, полученной фирмой. А в 2004 году этот показатель имеет отрицательное значение, так как был получен убыток.

Выполнение обществом бизнес-плана 2004 г. (по объему продаж) План по сбору брутто-премии на 2004 г. был установлен в размере 666,6 млн руб. с учетом договоров прямого страхования и договоров, принятых в перестрахование.

За 2004 год начислено страховых взносов 601,3 млн руб.

Страховой портфель АФЕС по начисленным страховым взносам распределился следующим образом:

личное страхование — 26,0%.

имущественное страхование — 25,4%.

страхование ответственности — 47,1%.

принято в перестрахование — 1,5%.

За 2004 год 98,5% от общей брутто-премии было начислено по прямому страхованию.

За отчетный период фактически поступило страховых взносов 673,9 млн руб., что составляет 101,1% от плановой величины или 82,5% от фактически поступивших взносов в 2003 году, в том числе:

по прямому страхованию — 655,0 млн руб., что составило 101,7% от плана или 91,6% от факта 2003 года;

по договорам, принятым в перестрахование — 18,9 млн руб., что составило 83,4% от плана или 18,5% от факта 2003 года.

Страховой портфель Общества по фактически полученным в 2004 году страховым взносам распределился следующим образом:

личное страхование — 19,8%.

имущественное страхование — 26,0%.

страхование ответственности — 51,4%.

принято в перестрахование — 2,8%.

За 2004 год 97,2% от общей брутто-премии было собрано по прямому страхованию. Страховой портфель по прямому страхованию с учетом традиционных для АФЕС видов страхования распределился следующим образом:

авиационные виды страхования — 49,7%.

ОСАГО — 33,8%.

прочие виды страхования — 16,5%.

Страховые резервы общества Общая сумма страховых резервов за период с 01.01.2004 г. по 31.12.2004 г. уменьшилась на 15,5 млн руб. и составила 564,0 млн руб.

Резервы на собственном удержании за 2004 год выросли на 21,2 млн руб. и составили 355,8 млн руб.

Расчет резервов проводится в соответствии с Положением о формировании страховых резервов в СО АФЕС с соблюдением требований нормативных документов Федеральной службы страхового надзора. Размещение страховых резервов соответствует требованиям Федеральной службы страхового надзора. Страховые резервы соответствуют требованиям нормативных документов и адекватны принимаемым на страхование рискам.

Собственные средства общества. За период с 01.01.2004 г. по 31.12.2004 г. собственные средства СО АФЕС выросли на 64,8% по сравнению с предыдущим отчетным периодом — с 46,1 млн руб. до 131,0 млн руб. Рост обусловлен увеличением уставного капитала с 17,8 млн руб. до 130 млн руб.

Исполнение сметы расходов на ведение дела. На 2004 год была утверждена смета в размере 269,1 млн руб. Фактически за 2003 год израсходовано на ведение дела 294,4 млн руб., что составляет 109,4% от сметы. При этом нормативная величина расходов на ведение дела (рассчитываемая от объема фактически собранной страховой премии) составила за 2004 год 230,4 млн руб. Таким образом, фактическая величина расходов на ведение дела больше нормативной величины на 64,0 млн руб. или на 21,7%. Процент фактических расходов АФЕС от фактической брутто-премии составляет 43,6%. Процент нормативных расходов от фактической брутто-премии — 34,2%.

Выплаты по страховым случаям. В 2004 году выплачено по страховым случаям 186,2 млн руб. (доля АФЕС — 175,8 млн руб., что составляет 94,4% от общего объема выплат). Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец 2004 года равна 194,7 млн руб. (доля АФЕС — 54,1 млн руб.). Для сравнения: в 2003 году было выплачено по страховым случаям 130,8 млн руб. (доля АФЕС — 105,6 млн руб., что составляет 80,7% от общего объема выплат), а величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец 2003 года равна 72,9 млн руб. (доля АФЕС — 18,9 млн руб.).

В 2004 году 94% от общего объема выплат было произведено по прямому страхованию. Страховые выплаты по прямому страхованию с учетом традиционных для АФЕС видов страхования распределились следующим образом:

авиационные виды страхования — 1,4%.

ОСАГО — 60,6%.

прочие виды страхования — 38,0%.

Показатели эффективности инвестиционной деятельности. Наличие инвестиций в целом по разделу на 01.01.2005 г. — 274 280 тыс. рублей. Инвестиционная деятельность компании осуществлялась размещением денежных средств в банковские векселя и сертификаты, акции, облигации и векселя различных организаций, участием в уставном капитале других организаций, размещением средств на депозитных счетах в банках.

Ниже представлена структура инвестиционного портфеля на 01.01.2005 г.:

Паи и акции других организаций — 3 005 тыс. руб. — 1,1%, увеличение в сравнении с прошлым годом — 0,08%;

Депозитные вклады — 54 111 тыс. рублей — 19,73%, увеличение в сравнении с прошлым годом — 19,49%;

Банковские векселя и сертификаты — 170 500 тыс. рублей — 62,16%, уменьшение в сравнении с прошлым годом — 32,37%;

Промышленные векселя и др. долговые ценные бумаги — 45 218 тыс. рублей — 16,49%, увеличение в сравнении с прошлым годом — 12,28%.

В течение отчетного года приоритет в размещении свободных денежных средств отдавался банковским векселям и сертификатам (79,04% от общего портфеля векселей и сертификатов), а также банковским депозитам. Также СО АФЕС осуществляло вложения исключительно в наиболее ликвидные акции крупных российских компаний («голубые фишки»). Однако, учитывая нестабильную ситуацию на фондовом рынке, доля вложений в данный инвестиционный инструмент в структуре портфеля невелика. Отсутствие в портфеле СО АФЕС вложений в государственные ценные бумаги объясняется тем, что у бумаг низкий уровень доходности. Учитывая вышесказанное, инвестиционный портфель СО АФЕС можно отнести к умеренно-агрессивному типу: достижение приемлемого уровня риска осуществляется за счет вложений в ценные бумаги со средним уровнем доходности и включения небольшой доли высокодоходных инструментов.

Начисленный инвестиционный доход ОАО СО АФЕС составил 8 797 тыс. рублей (без учета налоговых отчислений), в том числе:

по векселям и сертификатам банков — 5 155 тыс. руб.;

по банковским депозитным вкладам — 1 386 тыс. руб.;

по акциям и долям в УК российских и иностранных компаний — 358 тыс. руб.;

по облигациям российских компаний — 120 тыс. руб.;

Отчет совета директоров общества о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности В январе 2004 года на заседании совета директоров общества было утверждено решение о дополнительном выпуске ценных бумаг. Кроме того, на заседаниях совета директоров принимались решения по текущим вопросам деятельности общества.

В мае 2004 года совет директоров общества утвердил отчет об итогах дополнительного выпуска 1 121 988 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО СО АФЕС номинальной стоимостью 100 рублей каждая. Акции были размещены по закрытой подписке, покупатель — ЗАО «Авиа-лизинг Лтд.». В июне 2004 года Федеральная служба по финансовым рынкам зарегистрировала Отчет о дополнительном выпуске ценных бумаг. Информация об увеличении уставного капитала общества до 130 млн руб. внесена в Устав общества.