Пути совершенствования операций с валютой и снижения уровня валютных рисков

Общие особенности валютных операций коммерческих банков и их отдельных видов

Осуществлять банковские валютные операции в РФ могут только банки, получившие соответствующую лицензию Банка России. Необходимость лицензирования банковской деятельности, в том числе валютных банковских операций, обусловлена тем, что банковская деятельность в силу своей специфики затрагивает интересы широкого круга лиц.

Для получения валютной лицензии коммерческий банк должен соответствовать ряду предъявляемых Центральным банком РФ технических и квалификационных требований.

Перечислим некоторые виды валютных операций банков:

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

К счетам резидентов в иностранной валюте по режиму валютных операций приравнены счета нерезидентов в иностранной валюте и валюте РФ (т.е. в рублях).

Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках (ст. 13 № 242-ФЗ).

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает ЦБ РФ, если иное не предусмотрено Законом.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

• 2. Неторговые операции коммерческого банка.
• 3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
• 4. Конверсионные операции.
• 5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Рассмотрим наиболее распространенные валютно-обменные операции коммерческого банка.

В соответствии с пунктами 2.1 и 3.5 Инструкции N 113-И [11] уполномоченные банки (филиалы уполномоченных банков), внутренние структурные подразделения должны быть оборудованы стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим перечень операций с наличной валютой и чеками, осуществляемых уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка), внутренним структурным подразделением.

В связи с этим на информационном стенде размещается информация о порядке, правилах и условиях осуществления тех операций с наличной валютой и чеками, которые совершаются в головном офисе уполномоченного банка, его филиале и их внутренних структурных подразделениях. При этом на стенде внутреннего структурного подразделения может быть указана информация об иных валютных операциях, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, совершаемых в головном офисе уполномоченного банка, его филиале и не совершаемых их внутренними структурными подразделениями.

В соответствии с пунктом 4.13 Инструкции N 113-И предусмотрено требование о ведении электронного Реестра операций с наличной валютой и чеками для отражения информации о совершаемых операциях с наличной валютой и чеками. При этом распечатка Реестра операций с наличной валютой и чеками, составленного в электронной форме, на бумажный носитель осуществляется в случаях, установленных пунктом 4.15 Инструкции N 113-И.

До подготовки программного комплекса для ведения в электронном виде Реестра операций с наличной валютой и чеками указанный Реестр должен заполняться кассовыми работниками самостоятельно путем внесения данных в файл, содержащий информацию по форме Приложения 4 к Инструкции N 113-И.

При совершении операций с наличной валютой и чеками, для которых использование курса/кросс-курса иностранной валюты не является необходимым условием их осуществления, то есть если операции с наличной валютой и чеками осуществляются в валюте одного и того же иностранного государства (группы государств), графа 4 Реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками не заполняется.

Уполномоченный банк, не работая с монетами иностранных государств при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, при выплате физическим лицам дробной части общей суммы иностранной валюты, то есть суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства, вправе выплатить эту сумму в наличной валюте Российской Федерации в соответствии с условиями Договора банковского вклада.

Выплата в валюте Российской Федерации дробной части от общей суммы в иностранной валюте будет являться отдельной операцией и иметь код вида операции, отличный от кода вида операции, проставляемого при выплате иностранной валюты.

Таким образом, при заполнении Реестра операций с наличной валютой и чеками следует отражать операции по выплате дробной части отдельной строкой с указанием в графе 4 Реестра «курс (кросс-курс)» иностранной валюты.

Абзацем 2 части 2 статьи 5 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон N 173-ФЗ) установлено, что, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования в соответствии с указанным Федеральным законом N 173-ФЗ, валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений.

Учитывая изложенное, без ограничений осуществляются переводы физическим лицом — резидентом из Российской Федерации иностранной валюты со своего счета, открытого в уполномоченном банке, за исключением запрещенных валютных операций между резидентами (статья 9 Федерального закона N 173-ФЗ) и операций, проводимых по специальному банковскому счету «Ф», при условии подтверждения уполномоченному банку, что физическое лицо — резидент не проводит подобных операций.

Уполномоченный банк как агент валютного контроля вправе на основании пункта 3 части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций.

Физические лица — резиденты вправе осуществлять трансграничные переводы иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, на свои счета в банках за пределами Российской Федерации при условии соблюдения требований, установленных статьей 12 Федерального закона N 173-ФЗ.

Под операцией по оплате чека валютой Российской Федерации или иностранной валютой, предусмотренной подпунктами 3.1.13 и 3.1.14 Инструкции N 113-И, следует понимать оплату уполномоченным банком чека за счет средств чекодателя с его счета, открытого в этом банке.

Под операцией по покупке чеков за валюту Российской Федерации или иностранную валюту, предусмотренной подпунктами 3.1.9 и 3.1.10 Инструкции N 113-И, следует понимать уплату уполномоченным банком чекодержателю денежных средств за приобретаемые данным уполномоченным банком чеки.

На основании пункта 5 части 3 статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ, подпунктов 3.2.5 и 3.2.6 Инструкции N 113-И физическое лицо — резидент вправе осуществлять перевод из Российской Федерации иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковского счета в пользу резидента или нерезидента на счет, открытый в банке за пределами Российской Федерации с учетом ограничения по сумме перевода, установленного Указанием Банка России от 30.03.2004 N 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом — резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» .

В соответствии с пунктом 1.5 Инструкции N 113-И обменный пункт при открытии, фактическом изменении местонахождения (почтового адреса) вправе начать работу только после получения положительного заключения территориального учреждения Банка России по месту открытия (новому местонахождению) обменного пункта.

Действие норм Инструкции N 113-И в части получения уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) указанного положительного заключения соответствующего территориального учреждения распространяется на обменные пункты. Открываемые или изменяющие местонахождение (почтовый адрес) на основании решения органа управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), которому это право предоставлено уставом уполномоченного банка (положением о филиале уполномоченного банка) после 18 июня 2004 года.

На основании изложенного перерегистрация обменных пунктов, действующих после 18 июня 2004 года на основании выданных территориальным учреждением Банка России свидетельств о регистрации, в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, не требуется. В указанном случае на стенде обменного пункта, оборудованном в соответствии с пунктом 2.1 Инструкции N 113-И, вместо копии положительного заключения должна быть размещена копия свидетельства о регистрации данного обменного пункта.

В случае если органом управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) после 18.06.2004 принято решение о добавлении в перечень операций, совершаемых в операционной кассе уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), находящейся в кассовом узле уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), операций, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, которые ранее не проводились в этой операционной кассе, уполномоченному банку (филиалу уполномоченного банка) рекомендуется направить в соответствующее территориальное учреждение Банка России уведомление о намерении совершать операции с наличной валютой и чеками в соответствии с пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И с указанием наименования каждой новой операции. Указанное уведомление составляется в произвольной форме и подписывается руководителем уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).

В случае если органом управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) после 18.06.2004 принято решение о добавлении в перечень операций, совершаемых в открытом им ранее обменном пункте, операций, указанных в пункте 3.1 Инструкции N 113-И, которые ранее не проводились в этом обменном пункте, уполномоченному банку (филиалу уполномоченного банка) следует направить в соответствующее территориальное учреждение Банка России уведомление по форме Приложения 1 к Инструкции N 113-И с указанием наименования операций с наличной валютой и чеками в соответствии с пунктом 3.1 Инструкции N 113-И, которые будут совершаться данным обменным пунктом.

В обменном пункте совершаются следующие операции:

• * покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
• * покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
• * прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• * прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
• * выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетовым картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетовым картам;
• * обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
• * размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
• * замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
• * покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

Обменные пункты имеют право покупать и продавать находящиеся в обращении денежные знаки только тех видов иностранных валют, курс рубля к которым официально котируется Банком России. Банки не имеют права вводить ограничения на прием иностранной валюты от физических лиц по годам эмиссии, достоинству, кроме предусмотренных ЦБ РФ.

Банки устанавливают каждому обменному пункту лимит аванса в рублях и иностранной валюте в размере, позволяющем вести работу пункта в течение дня.

Существует определенный порядок выполнения операций по покупке наличной иностранной валюты. Кассиры обменного пункта получают до начала операционного дня под отчет наличные рубли, иностранную валюту, платежные документы и бланки строгой отчетности. Указанные бланки должны содержать полное наименование банка, его юридический адрес, номер телефона, юридический адрес обменного пункта и заверяться печатью (штампом) обменного пункта. Кассир обменного пункта покупает валюту и производит расчет суммы в рублях, подлежащей выдаче клиенту.

В реестрах регистрируются все операции обменного пункта уполномоченного банка по покупке-продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Уполномоченный банк имеет право по своему усмотрению устанавливать размеры комиссионного вознаграждения по валютнообменным операциям. В конце операционного дня подводятся итоги по реестрам купленной и проданной валюты, составляется препроводительная ведомость к инкассаторской сумке.

Банк обязан обеспечить ежедневную инкассацию всех обменных пунктов. Хранение денежных средств в обменных пунктах во внерабочее время не допускается.

Рассмотрим операции с дорожными чеками и банковскими карточками.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Разновидностью чека является дорожный чек. Он представляет собой платежный документ, используемый как средство международных расчетов неторгового характера, главным образом для обеспечения валютой туристов. Это денежное обязательство выплатить обозначенную сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент его продажи. При предъявлении чека к оплате владелец должен вторично расписаться на нем. Дорожные чеки оплачиваются при установлении идентичности подписей. Такая система страхует владельца в случае утраты чека. Дорожные чеки выставляются банком на собственные отделения за границей или на иностранные банки-корреспонденты, но, как правило, без указаний конкретного адресата.

Эмитентами дорожных чеков выступают коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, туристические организации (крупнейшие из них — American Express, VISA, Thomas Cook).

Купив дорожные чеки в Москве, владелец чека может обменять их на валюту государства пребывания дешевле, чем наличные доллары США, значительно выиграв при этом в процентах обмена.

Дорожные чеки VISA выпускаются в разных валютах — долларах США, евро, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках и японских иенах. Они имеют разное достоинство: 20, 50, 100, 1000 долл. США.

Признаки определения платежности дорожных чеков. Все дорожные чеки VISA одинаковых размеров, цвета и определенного основного дизайна. На некоторые части чека нанесен выгравированный оттиск, включающий рисунок голубя, обозначение валюты и достоинство чека, бордюр и слова «Travellers cheques». Пощупав чек, можно почувствовать, что эти элементы имеют слегка выступающую текстуру. Шрифт на чеке четкий, имеет острые линии и отчетливый рисунок. На бумагу дорожных чеков VISA наносятся специальные водяные знаки, представляющие земной шар и голубя, они находятся с обеих сторон символа VISA, их можно увидеть, посмотрев чек на свет. На ощупь бумага чека напоминает денежную купюру. Если внимательно посмотреть на чек, то увидим повторяющееся повсюду на цветном фоне слово «VISA» и рядом — обозначение валюты и достоинство чека (например, VISA USD 50). Голубой цвет на правой стороне чека, ближе к его середине, переходит в розовый. С левой стороны идут наискось серые и желтые лучи.

Дорожные чеки American Express (последних выпусков) имеют одинаковые рисунок, текст, бордюр, одинаковый цветовой дизайн, выполнены в единой цветовой гамме. Слева в овале изображен портрет викинга. Защита — водяные знаки. Цветной фон чека напечатан специальными чернилами, которые легко стираются при попытке уничтожить подпись владельца чека. Обозначение валюты и достоинства чека, бордюр и слова «American Express travellers cheques» имеют слегка выступающую текстуру. Шрифт на чеке четкий, имеет острые линии и отчетливый рисунок. На ощупь бумага чека напоминает денежную купюру. Существуют чеки American Express для двух лиц (супругов), путешествующих вместе. Золотые подарочные чеки выполнены на золотом фоне черным шрифтом.

Для исключения приема фальшивых дорожных чеков необходимо, чтобы чек не носил признаков исправлений, следов подчистки надписей и номиналов. При смачивании водой надписей на номиналах на оборотной стороне чека одна из надписей легко размывается.

При работе с чеками следует пользоваться документами, регулирующими операции по покупке дорожных чеков:

• * общей инструкцией о порядке оплаты дорожных чеков;
• * инструкцией о порядке покупки дорожных чеков American Express у российских и иностранных граждан;
• * порядком оплаты дорожных чеков MasterCard Mass (Thomas Cook);
• * порядком оплаты дорожных чеков VISA;
• * СТОП-листами по фальшивым или украденным дорожным чекам.

Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата дорожного чека производится только в полной сумме, частичная оплата не допускается. Дорожные чеки могут оплачиваться как в иностранной валюте, в которой выписан чек, так и в любой другой валюте, а также в рублях. За выдачу наличной валюты по дорожным чекам в установленном банком порядке удерживается комиссия — 2%. При приеме от клиента дорожных чеков работник банка обязан проверить тождественность чека имеющимся образцам, наличие отметки о месте и дате продажи чека, образец подписи владельца чека. Если в верхнем левом углу чека значится наименование банка (компании), выпустившего чек, то работник банка должен удостовериться, что этого банка (компании) нет в списке банков (компаний), чеки которых не подлежат оплате.

После установления платежности чека работник банка предлагает клиенту в своем присутствии расписаться в определенном месте чека и оплачивает чек. Подписи должны быть сделаны ручкой или тонким фломастером. Если вторая подпись сделана толстым фломастером, то кассир должен попросить клиента повторить подпись на обороте чека шариковой ручкой. Купленный дорожный чек погашается штампом «оплачено».

В процессе работы с дорожными чеками могут возникать различные нестандартные ситуации. Например, подпись клиента не тождественна образцу подписи на чеке. В этом случае работник банка предлагает клиенту расписаться еще раз на обороте чека (в левом верхнем углу); в случае, если эти подписи не будут соответствовать образцу, он сличает образец подписи с подписью в паспорте. Если образец подписи на чеке и подпись в паспорте тождественны, работник банка записывает реквизиты паспорта на обороте чека, заверяет эту запись и оплачивает чек. В качестве дополнительной гарантии работник банка может попросить клиента предъявить извещение о продаже чека (оно является доказательством покупки чека клиентом). Если образцы подписи нетождественны и клиент не может предъявить извещение о продаже, то чек к оплате не принимается.

Банковские карты представляют собой пластиковые карточки, на которых зашифрована информация, позволяющая их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. На карточку нанесена магнитная полоса или встроенная микросхема, дающая ключ к специальному карточному счету в банке. При расчете за покупку продавец с помощью специального терминала считывает информацию с карты, проводит авторизацию (через любую линию связывается с процессинговым центром, где хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Информация о покупке будет зафиксирована на слипе (отпечатке с карты) и переправлена в центр платежной системы или в банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца.

Сегодня рынок пластиковых карт развивается крайне быстрыми темпами.

Российские банки всегда отличались стремлением активно развивать карточный бизнес и уже накопили значительный опыт выпуска как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных карт. Тем не менее, масштабы использования платежных карт все еще заметно уступают среднестатистическим показателям по странам Европы. В немалой степени это объясняется тем, что данный сегмент рынка банковских услуг особенно сильно пострадал в результате финансового кризиса 1998 года. Многократный спад физического объема товарооборота и ещё больший — потребительского импорта, был не самым главным ударом по рынку. Дефолты системообразующих для этого рынка банков-эмитентов, таких как «Инкомбанк», «СБС-АГРО», «Мост», «Менатеп», «Империал» и др. привели к тому, что оказались замороженными до 90% средств на карточных счетах. В России даже в свое время практически перестало существовать банкоматное хозяйство. Почти полностью были прекращены внутрироссийские межбанковские операции по обслуживанию карт. Обанкротились многие торговые точки, принимавшие карты. Международные платежные системы заблокировали коды российских банков. В результате владельцы карточек этих систем смогли осуществлять платежи лишь в пределах России.

Постепенно ситуация стала меняться в лучшую сторону. В восстановлении и динамичном развитии российского рынка пластиковых карт заинтересованы многие: международные платежные системы, которые не смирились с потерей капиталов в России, международные страховые системы, торговые точки.

Российские банки активно развивают информационную деятельность в сфере оборота пластиковых карт. Это стимулирует сбыт пластиковых карт и развитие их рынка в целом. Так, например, ЗАО «НоваКард» (Нижний Новгород, ведущий российский производитель пластиковых карт) в 2004 году произвел около 3 млн. карт стандарта Visa.

" НоваКард" получил официальное подтверждение сертификации производственного комплекса на производство карт Visa, что позволит изготавливать пластиковые карты международного стандарта, как для российских, так и для зарубежных банков.

В целом же, рынок пластиковых карт, как средства безналичных расчетов, развивается в России все более быстрыми темпами.

Широкое хождение имеют карты платёжных систем VISA, MasterCard Mass, American Express. Кроме приобретения товаров и услуг карты используются для получения наличных денег в банке и банкомате.

В банке выдача наличной валюты по кредитным картам осуществляется кассиром на основании документов, регулирующих операции по обслуживанию кредитных карт:

• * инструкции по выдаче наличных средств владельцам кредитных карт VISA;
• * инструкции о порядке отчетности по операциям по выдаче наличной валюты владельцам кредитных карт VISA;
• * письма банка о порядке оформления слипов;
• * инструкции о порядке выдачи наличных средств владельцам кредитных карт — MasterCard Mass;
• * СТОП-листов по картам, запрещенным к оплате.

Обслуживание кредитных карт VISA.

Номера всех кредитных карт VISA начинаются с цифры «4». Обслуживание других карт запрещается. Карты VISA бывают трех видов:

• * classic — защитный символ CV;
• * business — защитный символ BV;
• * gold (premier) — защитный символ PV.

Рассматривая деятельность только международных платежных систем можно отметить, что лидером здесь является VISA. Далее следует MasterCard Mass.

При предъявлении клиентом кредитной карты кассир обязан ознакомить его с условиями выдачи наличной валюты по кредитным картам.

Порядок обслуживание кредитных карт— MasterCard Mass. Кредитные карты — MasterCard Mass выпускает ассоциация «Europay Internaional». Номера этих кредитных карт начинаются с цифры «5». При обслуживании клиента, предъявившего такую кредитную карту, кассир обязан ознакомить его с условиями выдачи валюты.