Введение. 
Оценка и анализ банковского внутреннего риска

На сегодняшний день прогнозирование и управление банковскими рисками, а так же правильная оценка их на финансовом рынке, является важной задачей.

Чтобы фактор неопределенности будущего, как источника повышенного риска на рынке финансов, стал источником повышения доходов, необходимо разработать методики анализа и прогнозирования банковских рисков.

Большое внимание стоит уделить использованию некоторых элементов портфельного подхода при управлении кредитом и инвестициями, а так же проблемам формирования структуры активов и пассивов банка, с точки зрения максимизации доходов и минимизации риска.

Банковская деятельность подвержена множеству рисков. Банк является важным и значимым проводником денежно — кредитной политики, поэтому знание и постоянный контроль за банковскими рисками представляет наибольшую ценность для многих заинтересованных сторон, таких как центрального банка, акционеров, клиентов и иных участников финансового рынка.

Исследование рисков делится на два основных направления: распознавание и верная оценка уровня риска, а так же принятие качественных решений и поиск возможностей сведения данного риска к минимуму.

Оценка и анализ банковского внутреннего риска

В процессе своей деятельности многие банки сталкиваются с различными рисками, однако не все из них поддаются банковскому контролю.

В зависимости от возникновения банковские риски подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся те риски, которые не влияют на деятельность банка или конкретного клиента — экономические, политические и другие.

Внутренние риски, в свою очередь, делятся н по операцияма риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, риск по лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка, риск по операциям банка с ценными бумагами. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым, нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск потери репутации банка, состава его клиентов и риск снижения банковского рейтинга и т. д.

Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального, учетного и акцептного) вызвали к жизни новые виды рисков по кредитной операции и различные частные методы их расчета.

Кредитный риск (риск невозврата долга) состоит в неспособности либо в нежелании клиента уплатить обусловленную договором сумму долга и процентов по ней. Это риск проявляется в форме:

• · полного невозврата кредита;
• · часто это касается начисленных процентов и комиссионных платежей;
• · отсрочки погашения кредитов.

Кредитный риск возникает не только при совершении кредитных операций, но и при операциях с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче банком гарантий, акцептов и других операций.

Степень кредитного риска зависит от ряда факторов:

• · предоставление крупных кредитов одному или группе связанных заемщиков;
• · концентраций кредитных действий в отдельном секторе экономики (отрасли, регионе и т. п.);
• · финансовое положение заемщика;
• · высокий удельный вес новых клиентов и услуг.

Уменьшить кредитный риск можно за счет:

· выбора правильной структуры кредитных вложений, их.

Уменьшить кредитный риск можно за счет:

• · выбора правильной структуры кредитных вложений, их диверсификации;
• · создания резерва для покрытия потерь по ссудам и др.
• · анализа кредитоспособности заемщика;
• · выбора оптимальной формы обеспечения.

Процентный риск — вероятность финансовых потерь в результате изменения уровня процентных ставок.

Основные методы управления процентным риском (Базельский комитет):

• · соответствующий контроль со стороны правления и старшего руководящего состава;
• · наличие адекватных инструкций и указаний по вопросам управления рисками;
• · соответствующие методы определения размера риска, наблюдения и контроля;
• · наличие всеобъемлющего внутреннего контроля и независимого аудита.

Риск депозитных операций — проявляется в неспособности банка обеспечить ресурсами активные операции и выполнить свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Особое значение имеет в странах с нестабильным экономическим положением при массовом изъятии вкладов из банковского сектора.

Операционный риск — обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей и электронной обработки данных.

Риск потери ликвидности — связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Причины могут быть как зависящие от банка (недостатки в финансовом менеджменте), так и независящие (дефолт 1998 г. привел к падению курса рубля). Недостаток ликвидности может повлечь неплатежеспособность (банкротство) банка.

Риск злоупотреблений и потери репутации возникает при принятии некомпетентных и неправильных решений работниками, мошенничестве и связи с криминальными структурами.

Риск проведения отдельных операций — лизинг, факторинг, клиринг и др.