Задача к контрольной работе
202 810 3 70 001 003 216 — Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России. На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату, совершенных в коммерческом банке «Север» (см. таблицы): 207 810 0 1 003 216 — Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества (операции не производились. Читать ещё >
Задача к контрольной работе (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату, совершенных в коммерческом банке «Север» (см. таблицы):
- 1. Откройте указанные лицевые счета на начало дня.
- 10 207 810 0 1 003 216
- 10 602 810 1 90 001 003 216
- 10 701 810 2 80 001 003 216
- 10 801 810 3 70 001 003 216
- 20 202 810 4 60 001 003 216 — касса
- 30 102 810 5 50 001 003 216 — Корсчет
- 31 309 810 6 40 001 003 216 — Счет МБК взятого
- 30 202 810 3 70 001 003 216
- 32 009 810 2 80 001 003 216- счет МБК выданного
- 40 502 810 1 90 101 003 216 — федеральное государственное унитарное предприятие
- 40 702 810 0 70 011 003 216- клиент (ЗАО)
- 42 301 810 3 70 012 003 216-депозит физического лица на 30 дней
- 45 203 810 3 70 011 003 216- ссуда для клиента (ЗАО)
- 60 401 810 7 30 001 003 216
- 60 901 810 5 50 001 003 216
- 60 601 810 1 40 001 003 216 — амортизация ОС
- 60 903 810 2 80 001 003 216 — амортизация нематериальных активов
- 61 008 810 3 70 001 003 216 — материалы
- 61 009 810 8 20 001 003 216
- 60 308 810 4 10 001 003 216 — расчеты с работником по подотчетным суммам
- 60 305 810 5 10 001 003 216 — Расчеты с работниками по оплате труда
- 61 301 810 8 20 001 003 216
- 70 209 810 1 10 001 003 216 — другие расходы
- 70 206 810 4 10 001 003 216 — Расходы на содержание аппарата
- 70 601 810 8 20 001 003 216
- 70 606 810 8 20 001 003 216
- 2. Составьте бухгалтерские проводки и отразите проведенные операции по лицевым счетам и выведите новые остатки.
- 3. Составьте оборотную ведомость за отчетный день.
- 4. Составьте баланс на конец дня.
Баланс банка «Север» на 10.01.2014 г.
№ счета. | Варианты, сумма, млн руб. | ||||||||
Актив | |||||||||
101,2. | |||||||||
289,0. | |||||||||
115,0. | |||||||||
270,0. | |||||||||
460,0. | |||||||||
130,0. | |||||||||
46,0. | |||||||||
4,5. | |||||||||
8,3. | |||||||||
166,0. | |||||||||
Баланс. | |||||||||
Пассив | |||||||||
550,0. | |||||||||
104,3. | |||||||||
0,9. | |||||||||
4,3. | |||||||||
11,5. | |||||||||
Баланс. |
Бухгалтерские проводки в ведомости проводок по балансовым счетам:
№ опер. | Содержание операции. | Сумма, тыс. руб. | Номер корреспондирующего счета. | |
Дебет. | Кредит. | |||
Денежный чек. Выдано клиенту. (федеральному государственному унитарному предприятию (ФГУП)) из кассы банка на выплату зарплаты. | 1,9. | |||
Объявление на взнос наличными. Сдана клиентом (ЗАО) торговая выручка на расчетный счет. | ||||
Выписка из корсчета. А) Списано согласно платежному поручению клиента (ЗАО). | ||||
Б) Зачислено на расчетный счет клиента (ФГУП). | 5,8. | |||
В) Возвращен, полученный ранее в другом банке, межбанковской кредит. | ||||
Кредитный договор — распоряжение. А) Выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента (ЗАО). | ||||
Б) Погашена ссуда (ЗАО). | 6,5. | |||
Выписка из корсчета. Выдан межбанковский кредит комм. банку «Орбита». | ||||
Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на приобретение материалов. | 0,8. | |||
Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней. | ||||
Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер: а) начислены % по депозитным вкладам. | 0,7. | |||
б) выплачены % по депозитным вкладам. | 0,7. | |||
Мемориальный ордер. Начислена амортизация по основным средствам. | 2,6. | |||
Авансовый отчет. Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы. | 0,7. | |||
Мемориальный ордер. Начислена амортизация по нематериальным активам. | 0,7. | |||
Мемориальный ордер и платежная ведомость: а) начислена заработная плата работникам банка. | 3,5. | |||
б) выдана заработная плата. | ||||
Выписка из корсчета и расходный кассовый ордер. Сдан сверхлимитный остаток кассы на корсчет. | 7,2. | |||
ИТОГО: | 109,1. |
Открытие Лицевых счетов:
- 10 207 810 0 1 003 216 — Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества (операции не производились)
- 10 602 810 1 90 001 003 216 — Эмиссионный доход
- 10 701 810 2 80 001 003 216 — Резервный фонд
- 10 801 810 3 70 001 003 216 — Нераспределенная прибыль
- 20 202 810 4 60 001 003 216 — касса
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | 101,2. | |
1,9. | ||
0,8. | ||
0,7. | ||
7,2. | ||
Оборот. | 13,6. | |
Исходящее сальдо. | 127,6. |
30 102 810 5 50 001 003 216 — Корсчет.
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
5,8. | ||
7,2. | ||
Оборот. | ||
Исходящее сальдо. |
31 309 810 6 40 001 003 216 — Счет МБК взятого.
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
Оборот. | ||
Исходящее сальдо. |
- 30 202 810 3 70 001 003 216 — Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России
- 32 009 810 2 80 001 003 216- счет МБК выданного
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
Оборот. | ||
Исходящее сальдо. |
40 502 810 1 90 101 003 216 — федеральное государственное унитарное предприятие.
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
1,9. | ||
5,8. | ||
Оборот. | 1,9. | 5,8. |
Исходящее сальдо. | 95,9. |
40 702 810 0 70 011 003 216- клиент (ЗАО).
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
6,5. | ||
Оборот. | 11,5. | |
Исходящее сальдо. |
- 42 301 810 3 70 012 003 216 — Депозиты до востребования
- 42 302 810 3 70 012 003 216 -депозит физического лица на 30 дней
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
0,7. | ||
0,7. | ||
Оборот. | 0,7. | 1,7. |
Исходящее сальдо. |
45 203 810 3 70 011 003 216- ссуда для клиента (ЗАО).
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
6,5. | ||
Оборот. | 6,5. | |
Исходящее сальдо. | 461,5. |
- 60 401 810 7 30 001 003 216 — Основные средства (кроме земли)
- 60 901 810 5 50 001 003 216 — Нематериальные активы
- 60 601 810 1 40 001 003 216 — амортизация ОС
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | 4,3. | |
2,6. | ||
Оборот. | 2,6. | |
Исходящее сальдо. | 6,9. |
60 903 810 2 80 001 003 216 — амортизация нематериальных активов.
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
0,7. | ||
Оборот. | 0,7. | |
Исходящее сальдо. | 1,7. |
61 008 810 3 70 001 003 216 — материалы.
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | 4,5. | |
0,7. | ||
Оборот. | 0,7. | |
Исходящее сальдо. | 5,2. |
- 61 009 810 8 20 001 003 216 — Инвентарь и принадлежности
- 60 308 810 4 10 001 003 216 — расчеты с работником по подотчетным суммам
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
0,8. | ||
0,7. | ||
Оборот. | 0,8. | 0,7. |
Исходящее сальдо. | 2,1. |
60 305 810 5 10 001 003 216 — Расчеты с работниками по оплате труда.
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | 0,9. | |
3,5. | ||
Оборот. | 3,5. | |
Исходящее сальдо. | 1,4. |
- 61 301 810 8 20 001 003 216 — Доходы будущих периодов по кредитным операциям
- 70 203 810 8 20 001 003 216 — Проценты, уплаченные физическим лицам
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
0,7. | ||
Оборот. | 0,7. | |
Исходящее сальдо. | 0,7. |
70 209 810 1 10 001 003 216 — другие расходы.
Дебет. | Кредит. | |
Входящее сальдо. | ||
2,6. | ||
0,7. | ||
Оборот. | 3,3. | |
Исходящее сальдо. | 3,3. |
70 206 810 4 10 001 003 216 — Расходы на содержание аппарата.