Составление расчетного баланса банка
В следующем квартале баланс поменяет вид, так как статья начисленных дивидендов изменится на обязательства перед участниками. Из имеющихся активов 9 492 млн руб. необходимо будет выплатить акционерам. Это связано с уменьшением обязательств по статье «Срочные депозиты юридических лиц» до 98 440 млн руб. (112 000 — 13 560). Чистой прибыли направлены на увеличение активов банка в виде выданных… Читать ещё >
Составление расчетного баланса банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
По проанализированным расчётным данным составим баланс на начало планового года.
Таблица 9. — Баланс ОАО «Банк Григорий» (млн.руб.) на начало планового года
Статьи баланса. | Сумма, млн. руб. |
АКТИВ | |
Денежные средства в кассе. | |
Средства на корсчете ЦБ РФ в т. ч. обязательный резерв. | 2 847. |
Средства на кор.сч. в других банках (сч. «Ностро»). | |
Депозиты и кредиты в других банках. | 72 070 (табл. 3). |
Ценные бумаги в портфеле банка. | 108 100. |
Кредиты, выданные клиентам за вычетом резервов. | 180 170 (табл. 3). |
Нематериальные активы. | 8 200. |
Материальные активы. | 16 400. |
Другие активы. | |
Совокупные активы. | 387 787. |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
Средства на кор.сч. от других банков. | |
Полученные кредиты и депозиты от др. банков. | 34 000. |
Срочные депозиты юридических лиц. | 112 000. |
Вклады физических лиц. | 65 000. |
Средства до востребования клиентов. | 12 787. |
Ценные бумаги собственного долга. | |
Другие обязательства. | |
Совокупные обязательства. | 223 787. |
КАПИТАЛ | |
Уставный фонд. | 164 000. |
Резервный фонд. | |
Фонд основных средств. | |
Фонд экономического стимулирования. | |
Фонд дивидендов. | |
Прибыль текущего года. | |
Совокупный капитал. | 387 787. |
Плановый баланс на конец года сведем в таблицу 10.
Таблица 10. — Баланс ОАО «Банк Григорий» (тыс.руб.) на конец планового года
Статьи баланса. | Сумма, млн. руб. |
АКТИВ | |
Денежные средства в кассе. | |
Средства на корсчете в ЦБ РФ в т. ч. обязательный резерв. | 2 847. |
Средства на кор.сч. в других банках (сч. «Ностро»). | |
Депозиты и кредиты в других банках. | 72 070 (табл. 3). |
Ценные бумаги в портфеле банка. | 108 100. |
Кредиты, выданные клиентам за вычетом резервов. | 189 210. |
Нематериальные активы. | 8 200. |
Материальные активы. | 16 400. |
Другие активы. | |
Совокупные активы. | |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
Средства на кор.сч. от других банков (сч. «Лоро»). | |
Полученные кредиты и депозиты от др. банков. | 34 000. |
Срочные депозиты юридических лиц. | 98 440. |
Вклады физических лиц. | 65 000. |
Средства до востребования клиентов. | 12 787. |
Ценные бумаги собственного долга. | |
Другие обязательства. | |
Совокупные обязательства. | 210 227. |
КАПИТАЛ | |
Уставный фонд. | 164 000. |
Резервный фонд. | 1 130. |
Фонд основных средств. | |
Фонд экономического стимулирования. | |
Фонд дивидендов. | 9 492. |
Прибыль текущего года. | 11 978. |
Совокупный капитал. | 396 827. |
*Прибыль тек. года = ЧП — рез. фонд — фонд дивидендов = 22 600 — 1 130 — 9 492 = 11 978 млн руб.
Часть чистой прибыли направлено на снижение задолженности по кредитам (произвольно на 60%:
22 600 * 0,6 = 13 560,0 млн руб.
Так величина обязательств на конец года снизилась до 210 227 млн руб.
Это связано с уменьшением обязательств по статье «Срочные депозиты юридических лиц» до 98 440 млн руб. (112 000 — 13 560).
- 40% чистой прибыли направлены на увеличение активов банка в виде выданных кредитов для клиентов:
- 22 600 * 0,4 = 9 млрд руб.
Статья выданных кредитов клиентам:
180 170 + 9 040 = 189 210 млн руб.
В следующем квартале баланс поменяет вид, так как статья начисленных дивидендов изменится на обязательства перед участниками. Из имеющихся активов 9 492 млн руб. необходимо будет выплатить акционерам.