Особенности кредитования физических лиц за рубежом и в России

• Введение
• 1. Основы организации процесса кредитования
• 1.1 Формы, виды и функции кредита
• 1.2 Организация кредитования в учреждениях Сбербанка Российской Федерации
• 1.3 Зарубежный опыт кредитования
• 1.4 Пути совершенствования организации кредитования
• 2. Кредитование физических лиц в практике отделения Сберегательного банка г. Стерлитамака
• 2.1 Механизм кредитования
• 2.2 Виды кредита, предоставляемые ОСБ г. Стерлитамака
• 2.3 Совершенствование видов и методов кредитования в системе Сбербанка России
• Заключение
• Библиографический список

Современная кредитная система представляет собой совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуется сущность кредита как экономической категории, проявляющейся на основе движения ссудного капитала, его возвратности, включая основные формы, виды и функции кредита.

На рынке в современных условиях реализуются различные формы кредита, включая две основные — коммерческий и банковский. Формы кредита — это способы его представлены товарная или денежная. Принято различать еще и арендную форму, как разновидность этих двух основных форм кредитных отношений.

В свою очередь каждая из конкретных форм кредита на практик представлена в соответствующих его видах, с характерными для каждого из видов кредита признаками, включая организационно — экономические. В научной литературе можно встретиться с детализацией понятия «форма кредита». Отнесения к ним кредит по его назначению, т. е. кроме коммерческого, банковского и арендного еще и потребительского ипотечного межбанковского, государственного и международного. Такое их определение в качестве соответствующих форм кредита дополняется и характеристикой сути понятия виды кредита.

В странах с развитой кредитной системой коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные кредиты, которые классифицируются по различным признакам.

Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный; ипотечный.

Наиболее распространенный как за рубежом, так и в нашей стране, банковский кредит.

Активным участником кредитных отношений является население страны, выступая в качестве и кредитора и заемщика. Представляемый банками кредит физическим лицам, в основном предназначен на потребительские нужды. В нашей стране вплоть до перестроечных процессов в экономике страны (до 1987 г.) преобладали два основных вида потребительского кредита: кредит на покупку товаров длительного пользования и на жилищное строительство (индивидуальное и кооперативное). Первый вид кредита имел косвенный характер, так как его предоставляли различные торговые организации при посредничестве кредита Госбанка СССР, а второй вид кредита выдавался непосредственно кредитными учреждениями (Госбанком и Стройбанком).

В настоящее время Сбербанк России предоставляет два вида потребительских ссуд:

— на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды)

— на затраты капитального характера.

Актуальность темы

выпускной квалификационной работы заключается в следующем: эффективное использование кредитного потенциала российских банков — один из важных факторов развития экономики. Когда в обществе ограничены денежные ресурсы, возрастает значение кредитной деятельности банка, который аккумулирует временно свободные денежные средства и кредитует народное хозяйство. Правильное использование имеющегося в обществе кредитного фонда способствует удовлетворению социальных потребностей населения. При этом многое зависит от правильности оценки объективных и субъективных факторов в процессе банковского кредитования.

Цель выпускной квалификационной работы — изучение особенностей кредитования физических лиц за рубежом и в России.

Задачи выпускной квалификационной работы:

— рассмотреть формы, виды и функции кредита;

— исследовать механизм кредитования в практике зарубежных банков и Сбербанка России;

— исследовать пути совершенствования кредитной деятельности;

— провести анализ кредитования физических лиц в практике Отделения Сберегательного банка г. Стерлитамака.

При написании выпускной квалификационной работы были использованы нормативные акты Федеральный закон о Центральном Банке РФ., Закон РФ «О банках и банковской деятельности» и другие, а также научная литература и периодические издания.

1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Формы, виды и функции кредита

Кредитные отношения — существенный элемент товарно-денежных отношений вообще. Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным изобретением человечества.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит (лат. reditum — ссуда, от credoдоверяю, верю; англ. credit) — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения [9. C. 114].

Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют две возможности: либо применить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря ix передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости характера:

— ссуженной стоимости;

— кредитора и заемщика;

— целевых потребностей заемщика [20, C. 164].

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являю всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос — от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором, во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяв предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ccyдный процент. Платность банковской формы кредита становится неотъемлемым атрибутом [11. C. 93].

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъектыбанки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон — иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, она не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия создающие, а «проедающие» созданную стоимость [37. C. 4].

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

— прямая и косвенная;

— явная и скрытая;

— старая и новая;

— основная (преимущественная) и дополнительная;

— развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита — форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостояще видеоаппаратура, компьютеры) [17. C. 92].

Основная форма современного кредита — денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному ypoвню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Далее речь пойдет о видах кредита, т. е. проявлениях по различным организационно-экономическим признакам.

Вид кредита — это детальная характеристика кредита организационно-экономическим признакам, используемая для его классификации. Единых мировых стандартов при их классификации существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

— стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

— отраслевой направленности;

— объектов кредитования;

— его обеспеченности;

— срочности кредитования;

— платности и др.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты,

Участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к среднеи долгосрочным кредитам. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Сущность кредита проявляется в его функциях. В то же время функции кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

Основные функции кредита:

— распределительная;

— эмиссионная;

— контрольная [19. C. 289].

Распределительная функция — распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств на условиях возвратности и платности.

Эмиссионная функция — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция — контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Однако это только одна трактовка экономических функций кредита, как направленности и проявления сущности кредита.

Таким образом, следует рассматривать основные функции кредита в качестве важнейших категорий процесса его функционирования целом в рыночных отношениях, т. е. реализации той роли, которую кредит выполняет в рыночных процессах совместно с другими экономическими категориями. Например, с такими, как деньги, цена, товар, финансы и др.

Кредитование физических лиц в Российской Федерации осуществляется как коммерческими банками, так и Сберегательным Банком Российской Федерации, который имеет наибольший опыт в осуществлении кредитной деятельности.

1.2 Организация кредитования в учреждениях Сбербанка Российской Федерации

Первые сберегательные банки, как самостоятельные кредитные учреждения возникли в конце ХVIII-начале ХIХ в. в Германии и Великобритании. Впоследствии сберегательные банки получили развитие во Франции, России и др. странах [22. C. 335].

Сберегательный банк Российской Федерации ведет свою историю от сберегательных касс, первые из которых были учреждены по указу императора Николая I от 30 октября 1841 года, С тех пор, расширяя и углубляя свою деятельность, он претерпел значительные изменения, приобрел большую государственную значимость. После выхода в свет Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в декабре 1990 года, Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года и зарегистрировавший свой Устав в Центральном банке РСФСР от 20 июня 1991 года. Его учредителем выступает Центробанк Российской Федерации, который владеет контрольным пакетом (51 процент) его акций [1. C. 2]. Это обуславливает монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус квазигосударственного банка. Сбербанк остается абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычайно сложно. Ведь Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам.

Акционерами банка являются юридические и физические лица. Основная доля акций (более 90%) выпущена в форме обыкновенных и небольшая — в виде привилегированных [25. C.342].

Став коммерческим банком на акционерной основе, Сбербанк не изменил своим традициям и работает для народа. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентов. В них открыто более 230 миллионов счетов, на которых хранятся во вкладах более 68% от общего объема привлеченных средств населения. Такой объем денежных привлеченных средств предусматривает адекватную обеспеченность собственными средствами. Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операции коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков. Уставный капитал банка равен номинальной стоимости его обыкновенных акций. В расчет принимаются как акции, эмитированные при формировании банка для создания капитала, достаточного для его функционирования, так и выпущенные впоследствии при необходимости наращивания капитала. К ресурсной базе банка относятся также резервный и прочие фонды банка, нераспределенная в течение отчетного года прибыль и др. Однако основная роль в формировании пассивов банка принадлежит привлеченным средствам (депозиты, вклады) [24,с.347].

Определяющее влияние на срок привлечения банком вкладов населения оказывает длительность размещения банковских активов. Иными словами, имея в своем кредитном портфеле сделки определенной срочности, банк устанавливает адекватную по срокам структуру обязательств. Это вытекает из политики банка по управлению активами и определяется нормативами Центрального банка РФ [21,с.291].

Сбербанк значительно расширяет сферу своей деятельности в области совершения депозитных, кредитно-расчетных и прочих кассовых операций, но также стал работать с акциями, выдавать поручительства и гарантии совершать операции с иностранной валютой, вести трастовые (доверительные) операции по поручению клиентов. Кроме того, Сбербанк получил право принимать участие своими денежными средствами в деятельности других финансово-кредитных институтов и предприятий, если она способствует выполнению уставных задач банка.

Помимо привлечения депозитов Сбербанк, как и любой банк, проводит так называемые «активные операции» по размещению предоставленных в его распоряжение вкладчиками денежных средств, получивших название «кредитных ресурсов». Размещение указанных ресурсов происходит по следующим направлениям:

— кредитование населения;

— кредитование организаций и предприятий;

— предоставление ресурсов Центробанку;

— предоставление межбанковских кредитов.

Таким образом, основой активной операции Сбербанка является кредитование. На первых порах учреждения Сбербанка взяли на себя кредитование населения в том объеме, который выполнялся учреждениями Госбанка и Стройбанка СССР. На обслуживание было предоставлено более 1 миллиона ссудозаемщиков этих банков, а объем принятой от них кредитной задолженности составил 1869 миллионов рублей. Наибольшим спросом пользовались кредиты на индивидуальное жилищное строительство, сооружение садовых домиков и благоустройство участков.

В своей кредитной политике банк придерживался умеренных процентов. Многим категориям ссудозаемщиков кредиты выдавались на льготных условиях, либо вообще беспроцентные. Так льготное кредитование осуществлялось в отношении двадцати категорий заемщиков на сумму 1121 миллиардов рублей в соответствии с законодательными актами, действующими на территории Российской Федерации. Беспроцентные ссуды выдавались гражданам, пострадавшим в результате ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, инвалидам, участникам Великой Отечественной войны, труженикам тыла, воинам-афганцам, членам семей погибших военнослужащих и некоторым другим категориям граждан. При выдаче ссуд населению банк в своей кредитной политике придерживался умеренных процентов особенно по долгосрочным инвестиционным ссудам (строительство, покупка, ремонт жилого дома, садового участка, приобретения домашнего скота и т. д.).

До настоящего времени большинство из выданных банком кредитов носило кратковременный характер, однако Сбербанк рассматривает практику выдачи долгосрочных кредитов населению. Долгосрочные кредиты населению выдавались в основном инвестиционного характера, то есть на покупку и ремонт жилья и хозяйственное обзаведение — 97 процентов от общей суммы кредита.

Анализ действующей системы кредитования Сбербанком населения свидетельствуют о возможности дальнейшего расширения операций Сберегательного банка. Новая система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах:

целевое использование кредитов;

обеспеченность;

срочность;

платность;

возвратность [13. C. 64].

Принцип срочности кредитования обусловлен планами производства и реализации продукции. Однако это вовсе не означает, что при выдаче ссуд банк должен заранее устанавливать конкретные сроки погашения, оформляя это соответствующими обязательствами. При действующих системах кредитования погашение ссудной задолженности производится направлением поступающей выручки от реализации продукции и других денежных поступлений непосредственно на погашение долга путем зачисления этих средств в кредит специального ссудного счета или через расчетный счет в суммах, вытекающих из установленных планов реализации продукции. Для физических лиц этот принцип играет не последнюю роль, так как у каждого заемщика существуют свои планы на использование ссуды и если не будет срочности, клиент уйдет в другой банк.

Принцип возвратности заемных средств в установленный срок вытекает из их экономической выгоды. Экономической основой кредита (как при кредитовании временных, сверх нормативных потребностей, так и при кредитовании постоянных нормативных потребностей хозяйственной операции) является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение авансированных средств. Высвобождающиеся из хозяйственного оборота средства возвращаются банку.

Соблюдение принципов возвратности и срочности кредита находит свое проявление в показателях, характеризующих деятельность и использование заемных средств, или в сроках их оборачиваемости. Ускорение оборачиваемости оборотных средств должно сопровождаться ускорением оборачиваемости всех ресурсов, формирующих собственные или заемные средства.

Одним из важнейших принципов является принцип целевого использования заемных средств. При нецелевом использовании кредита банк вправе, согласно кредитного договора и обязательства, применить штрафные санкции к нарушителю. Это может быть требование срочно погасить оставшийся долг с учетом процентов или банк помимо этого может увеличить процентную ставку по предоставленному кредиту. Обеспеченность тоже является важнейшим фактором при выдаче кредита юридическому или физическому лицу. Для этого банк выдвигает требования к ссудозаемщику, что в случае неуплаты по ссуде, оплата долга будет гарантирована либо поручителем, либо имуществом или недвижимостью, либо реализацией залога.

Последним немаловажным принципом кредитования является платежеспособность. Появление просроченной задолженности по ссудам банка показывает, что в финансовом состоянии физического лица не все благополучно и учреждения банка при необходимости может принять меры экономического воздействия [20. C.23].

Все вышеперечисленные принципы кредитования являются ведущим механизмом в работе кредитной системы не только Сберегательного банка, но и кредитной системы Российской Федерации.

При анализе сегодняшней структуры кредитной системы Российской Федерации видно, что она приближается к модели кредитной системы ведущих стран мира. Сберегательный банк Российской Федерации занимает одно из главенствующих мест в кредитной системе. Объявленный уставной капитал составляет 500 миллиардов рублей и является на данный момент одним из крупнейших среди всех Российских банков, имеет во вкладах 67 процентов средств населения, привлекаемых всеми банками страны.

1.3 Зарубежный опыт кредитования

Зарубежный опыт кредитования по своей структуре мало отличается от кредитования в России. Отличие только в более тщательном подходе по всем этапам кредитования. Но также как и в России, самым важным при кредитовании на протяжении всего действия кредитных отношений с заемщиком является анализ кредитоспособности [28. C. 74].

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления кредита, определение вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом положении.

Целью анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием частных клиентов. Не удивительно, что эти риски существенным образом отличаются от рисков, сопутствующих кредитованию юридических лиц. Чтобы снизить собственные издержки, банки вынуждены обслуживать много разных клиентов с различными личностными и финансовыми характеристиками.

Конгресс США утвердил закон «О равных кредитных возможностях» (ЕСОА — Еquа1 Сгеdit Оррогtunites Асt), в соответствии с которым кредиторы не имеют права осуществлять дискриминацию потенциальных заемщиков: по расовому признаку, по религиозному признаку, в зависимости от пола, семейного положения, возраста или исходя из национальности.

Первоначально заполняется анкета, основными пунктами которой являются:

1. Личные свойства клиента;

2. Общее образование;

3. Техническая квалификация:

4. Физическое состояние;

5. Имущество.

Существует масса способов проанализировать кредитоспособность ссудозаемщика. В разных странах и даже в каждом отдельном банке применяют собственную систему оценки, исходя из конкретных условий сделки.

В Германии, также как и у нас рассчитывается месячный доход и месячный расход, получая располагаемый доход. Платежеспособность оценивается как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет 60% и более. Также здесь применяют «Метод кредитного скоринга» [28. C. 86].

Он основан на бальной оценке заемщика. Клиент, набравший более 1,25 балла считается более кредитоспособным, а менее 1,25 — нежелательным для банка. Метод скоринга хорош тем, что его можно использовать в присутствии клиента. В США и во Франции подход к анализу кредитоспособности примерно такой же.

Проводя анализ эффективности кредитования банка США, дают оценку кредитов с точки зрения пяти «С»:

1. сharacter (характер);

2. сарital (капитал);

3. сарасity (возможности);

4. соnditiones (условия);

5. соllаtегаl (обеспечение).

Для устранения размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам, западные банки нередко рассчитывают специальные показатели, коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимальный допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента.

Минимальный размер платежей по ссуде

К* = ———————————————————————————————- (1)

Доходы клиента Максимально допустимый размер задолженности К** = ——————————————————————————————————— (2)

Доходы клиента Используя коэффициенты банк оценивает: соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента; стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды в том случае, если заемщик теряет часть доходов из-за конкуренции.

Значение же обеспечения (залога) состоит в предоставлении вторичного источника погашения ссуды. Обеспечение по ссуде может принимать форму залога в виде материальных ценностей, других активов, принадлежащих клиенту или гарантий по ссуде, поручительств и страхования.

В странах Западной Европы и Северной Америки практически все кредитные институты от универсальных коммерческих банков (например, в Германии) до специализированных сберегательных институтов (ссудосберегательных ассоциаций в США, взаимосберегательных банков Великобритании и сберегательных банков в других странах) выполняют различные услуги по кредитованию предприятий и индивидуальных заемщиков.

В большинстве стран ссуды предоставляются банками обычно в форме открытия кредитного лимита. В Великобритании, Канаде, США устанавливается лимит по овердрафту, который является, пожалуй, наиболее простым методом кредитования. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (или оплачивая его счета) с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита (в результате на счете образуется дебетовое сальдо). Сумма лимита, т. е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета специальным соглашением между банком и клиентом. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая процент лишь за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

Широко распространенной формой открытия кредитного лимита является лимит по контокоррентному счету, открываемому заемщику. Предоставляемый в такой форме кредит называется контокоррентным. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит — суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов. Лимит кредитования устанавливается банком исходя из финансового положения клиента, его связей с банком и других факторов. Расчеты по контокоррентному счету осуществляются не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально. Контокоррентный кредит широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии, США. И овердрафт, и контокоррент формально являются кредитами до востребования, но на практике они постоянно продлеваются для постоянных клиентов.

Во многих странах лимит отрывается в форме открытия кредитной линии, то есть юридически оформленного соглашения между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в течение определенного периода. Иногда это соглашение заключается в устной форме. Такое неформальное обязательство банка называется открытой кредитной линией, или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год, хотя возможно ее продление. Удобство для заемщика и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитного лимита заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключения отдельного кредитного договора. В то же время за банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пределах открытого кредитного лимита, если положение заемщика ухудшилось. Еще одной особенностью открытия кредитной линии является то, что оно нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на своем текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредита. В результате повышается реальный уровень процента, взимаемого по ссуде [38. C. 104].

Одной из форм банковских ссуд является предоставление кредита с использованием специально открываемого ссудного счета. В этом случае вся сумма перечисляется с дебета ссудного счета на кредит текущего счета клиента или его расчетного счета. Кредит может предоставляться также путем оплаты со ссудного счета заемщика расчетно-денежных документов или выдачи ссуд наличными деньгами. Конкретные формы выдачи кредитов предусматриваются в кредитных соглашениях и кредитных договорах.

Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более обеспеченным заемщикам, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первичную, или базовую, ставку — ставку по необеспеченным краткосрочным ссудам первоклассным заемщикам. По различным категориям заемщиков ставки устанавливаются на несколько пунктов выше базовой.

Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это прежде всего так называемые ролловерные (от англ. rollover — возобновление), или возобновляемые, кредиты. Они представляют собой разновидность средне и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «плавающим» процентным ставкам, которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки (обычно три — шесть месяцев) согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. При согласовании между участниками кредитного соглашения общего срока кредита период его использования делится на временные отрезки (субпериоды), для каждого из которых устанавливается вновь процентная ставка. Хотя ролловерные кредиты устанавливаются на средние сроки, их выписка осуществляется на короткие сроки, после чего кредит возобновляется, и так до тех пор, пока не истечет общий срок кредита. Периодические пересмотры процентной ставки снижают риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником средств для среднесрочных кредитов.

Уменьшение кредитного риска обеспечивают синдицированные, или консорциальные, кредиты. Так называются кредиты, предоставляемые двумя или более банками одному заемщику. Предоставляя такой кредит, банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Синдицированные кредиты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск каждого банка, а также увеличить объем кредита [38. C. 125].

Кроме вышеуказанных форм кредита распространенными являются также

— ссуды под недвижимость (под закладную);

— ссуды под ценные бумаги;

— потребительские.

При анализе зарубежного опыта кредитования можно сделать вывод, что самые перспективные виды кредита (ипотечное, вексельное, пластиковые карточки) и методики анализа кредитоспособности ссудозаемщиков уже широко применяются в учреждениях Сберегательного банка. Так что Сберегательный банк приблизительно стоит на одной ступени развития вместе с зарубежными банками.

1.4 Пути совершенствования организации кредитования

В условиях рыночной экономики возрастает роль внутренних и внешних факторов, способных вызвать у заемщика финансовые затруднения, которые повлекут за собой возникновение просроченной задолженности. С целью уменьшения риска невыполнения клиентом условий кредитного договора, Сбербанк осуществляет контроль за целевым использованием выданных денежных средств, движения товара и денег, изменением финансового положения заемщика, надежностью хранения заложенного имущества в течении всего срока действия договора. И все-таки эта работа не дает полной гарантии выполнения партнерами своих обязательств. Возникают ситуации несвоевременных платежей процентов за пользование кредитом, непогашения основного долга. Кредитным договором Сберегательного банка предусмотрены экономические санкции за невыполнение условий кредитного договора. В случае использования кредита на цели, несоответствующие кредитному договору, уплатить банку штраф в размере 1,0% за каждый день, начисленных на сумму, использованную не по целевому назначению, до полного ее погашения. Приблизительно рассчитаем эффективность этой санкции. Если ссудозаемщику выдали кредит под 22% годовых, то сумма в процентах от размера платежа на каждый день составит:

Итого: ссудозаемщик ежедневно платит за пользование ссудой с учетом процентов ежедневно

0,27% + 0,06% = 0,33%

Если применить к нему штрафные санкции в размере 1% в день за нецелевое использование, то получим:

0,33% + 1% = 1,33%

0,33

Эффективность от применяемых санкций: Эф = ———— = 0,25 раза

1,33

Можно сделать вывод, что эффективность от применяемых санкций возрастет в 0,25% раза по сравнению с платежом без санкций. В случае несвоевременного перечисления установленной процентной ставки за предоставленный кредит клиент уплачивает Сбербанку неустойку в размере 0,18% от суммы неуплаченных процентов за каждый день просрочки платежа. В случае несвоевременного погашения основного долга по кредиту заемщик уплачивает неустойку из расчета 0,18% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки платежа. Если посчитать эффективность от этой санкции, получится:

0,33% + 0,18% = 0,51%

Такова сумма платежа с учетом санкций банка за просроченную задолженность. Она больше и поэтому эффективнее по сравнению с платежом по графику. Если у физического лица возникли сложности в оплате кредита не по его вине (например, не выплачивается заработная плата или происходят регулярные ее задержки), ссудозаемщик может получить отсрочку в погашении платежа по ссуде сроком на 3 месяца без штрафных санкций, если предоставит справку с места работы о невыплате заработной платы или об его сокращении. По истечении этих 3 месяцев пролонгации договора ссудозаемщик обязан внести всю сумму согласно графику единовременно. Кроме того кредитным договором в системе Сберегательного банка предусмотрено право банка досрочно расторгнуть договор с взысканием с заемщика выданной суммы кредита с начислением процентов за пользование им, в том числе путем обращения взыскания на обеспечение, при наличии:

— образования необеспеченной задолженности;

— нецелевым использованием кредита;

— просроченной задолженности и неуплаченных процентов, более трех месяцев [25. C. 72].

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики и для населения в частности, а также особенности методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Применяемые в кредитовании методы в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операция, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Предоставляемый банком кредит влияет на процессы реализации и потребления продукции, расширяя возможности населения по удовлетворению разнообразных потребностей. Следовательно, совершенствуя методы, обеспечивающие возвратность кредита, необходимо также разнообразить виды кредита, обеспечивая его доступность для населения. Немалое значение в совершенствовании кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций.

Привлечение средств населения возможно при условии наличия разнообразных, выгодных для населения вкладов. Следовательно, развитие кредитных отношений связано не только с совершенствованием методов оценки кредитоспособности заемщика и методов обеспечения возвратности кредита, но и с развитием операцией банка по вкладам населения.

2. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПРАКТИКЕ ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА Г. СТЕРЛИТАМАКА

2.1 Механизм кредитования

Отделение Сберегательного банка (ОСБ) г. Стерлитамака руководствуется в своей деятельности нормативными документами Сбербанка по кредитованию физических лиц. Основным нормативным документом является Правила кредитования физических лиц Сбербанка России и его филиалами, утвержденных Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 30.05.2003 г. № 306.

Выше названные Правила являются основным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц. В соответствии с этим документом кредитование физических лиц может осуществляться региональными отделениями Сбербанка России. Порядок кредитования физических лиц предусматривает создание единой базы данных о заемщиках и предоставляемых территориальным отделением кредитах по форме и в объемах, утвержденных Кредитным комитетом территориального банка.

Основными подразделениями Сбербанка, принимающими участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц являются:

— кредитования;

— сопровождения кредитных операций;

— учета кредитных операций:

— юридическая;

— безопасности;

— подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

— при необходимости — подразделение рисков и другие.

В каждом отделении Сбербанка, в том числе и в Стерлитамакском ОСБ, созданы Консультативные отделы, функциями которых являются:

— консультирование по вопросам кредитования физических лиц и прием документов от заемщика;

— рассмотрение документов заемщика и подготовка заключения на Кредитный комитет Банка (или для принятия решения руководителем банка);

— привлечение других подразделений банка к рассмотрению заемщика;

— осуществление предварительного контроля за соблюдением установленных сублимитов риска;

— направление в подразделение учета кредитных операций распоряжения о резервировании номера ссудного счета (после принятия решения Кредитным комитетом банка и предоставлении кредита);

— оформление кредитных документов;

— внесение в систему информации по заключаемым кредитным договорам.

Кредиты предоставляются физическим лицам — гражданам РФ в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет. Кредитование Заемщика производится на основе:

— кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

— договора о открытии невозобновляемой кредитной линии с установление максимальной суммы кредита (лимита выдачи), которую сожжет поучить заемщик в течении обусловленного срока и при соблюдении определенных условий;

— генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии с установлением лимита задолженности, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры.

Кредиты могут предоставляться в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.

В качестве обеспечения банк принимает поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода (с учетом возрастного ценза), поручительства юридических лиц, залог недвижимого имущества, залог незавершенного строительством недвижимого имущества; залог транспортных средств; залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в банке; залог эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг; гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных объединений.

Для получения кредита заемщик представляет в банк стандартный пакет документов, который рассматривается в течении определенного времени в различных подразделениях ОСБ.

Обязательным условием кредитования физических (и юридических) лиц является оценка платежеспособности как поручителей, так и платежеспособности самого Заемщика. Платежеспособность заемщика определяется на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний и предоставленного заявления — анкеты. При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные справки и заявления — анкеты: налог на доходы физических лиц, алименты, компенсация ущерба, вреда, обязательства по другими кредитам, обязательства по предоставленным поручительствам и другие платежи.

Решение о предоставлении кредита принимает Кредитный комитет отделения Сбербанка России, состав которого утверждается Председателем территориального банка Сбербанка РФ.

При принятии положительного решения о выдаче кредита оформляются следующие документы: кредитный договор, срочное обязательство, в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства, договор залога и другие документы в зависимости от предоставления тех или иных видов кредита.

Договор поручительства может быть оформлен как на полную сумму обязательств Заемщика по Кредитному договору, так и на частичное исполнение Поручителем обязательств по Кредитному договору.

При этом Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность за исполнение обязательств по Кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.

В случае, если Поручителем является юридическое лицо, вместе с Договором поручительства оформляются соглашения к Договору банковского счета в рублях и Договору банковского счета в иностранной валюте о праве Банка на безакцептное списание средств в счет исполнения обязательств по Договору поручительства (в погашение просроченных обязательств по кредитам, предоставленным в рублях и иностранной валюте).

Типовая форма Договоров поручительства физических лиц приведена в приложении 1.

Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер и сроки исполнения обязательств по Кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.

Типовая форма Договора залога приведена в приложении 2.

Договоры залога недвижимого имущества должны быть зарегистрированы в органах, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Нотариальное удостоверение Договоров залога недвижимого имущества возможно по обоюдному согласию Банка и Залогодателя.