Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами

1. Теоретические аспекты экономической сущности пластиковых карт

1.1 Основные понятия банковского продукта

1.2 Принципы работы с пластиковыми картами

1.3 Операции с банковскими картами

2. Анализ услуг, предоставляемых ЗАО Банком ВТБ24 для физических и юридических лиц

2.1 Общая характеристика деятельности ЗАО Банк ВТБ24

2.2 Финансово-экономический анализ результатов деятельности ЗАО Банк ВТБ24

2.3 Новые виды услуг в системе операционно-кассового обслуживания

3. Перспективы совершенствования операционно — кассового обслуживания в коммерческих банках Российской Федерации

3.1 Оценка современного состояния операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках

3.2 Пути повышения качества системы операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках

3.3 Проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в России Заключение Библиография Приложения

Последние три года можно уверенно назвать годами начинающего «карточного» бума в нашей стране. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран, однако динамика его роста весьма высока. Поэтому понятен интерес, проявляемый различными финансовыми организациями и, в первую очередь, банками, к вопросам организации расчетов с использованием пластиковых карточек.

Настоящий диплом имеет целью внести посильный вклад в освещение «карточных» проблем. При написании диплома решались две основные задачи:

— принципиальное (или теоретическое, если считать уместным подобное определение) описание схем построения и функционирования платежных систем; · освещение текущего состояния проблемы в нашей стране.

Теоретическим вопросам посвящены первая и третья главы диплома. Они содержат традиционно известные определения и схемы и рассчитаны, главным образом, на краткое ознакомление с проблемой. В первой главе вводятся основные понятия: пластиковая карточка как платежный инструмент, кредитные и дебетовые карточки, авторизация, банк-эмитент и банк-эквайер, процессинговый центр, расчетный банк платежной системы и др.

В третьей главе рассмотрены схемы организации платежных систем с кредитными и дебетовыми карточками. Для всех схем изложен порядок проведения взаиморасчетов. Посвящена краткому описанию того, что собой представляют «физические» элементы платежной системы: пластиковые карточки с магнитной полосой и смарт-карты, торговые терминалы, банкоматы, лини коммуникации и пр. А также описанию отечественных платежных систем, таких как STB Card, Union Card, Золотая Корона, Ortcard, зарубежных платежных систем VISA Jnt, Evrocard/Master Card, American Express, JSB Jnt, Diners Club Jnt.

Также я сочла необходимым привлечь внимание к недостаточности законодательной базы, регулирующей процесс использования пластиковых карт в России.

Еще одним вопросом, который я сочла нужным осветить во второй главе, является программа развития системы пластиковых карточек в ЗАО Банк ВТБ24. Таким образом, работая над написанием диплома, я оперялась не только на теоретический материал, но и использовала практические знания, полученные в процессе работы в ЗАО Банк ВТБ24 «.А также провела финансово-экономический анализ деятельности банка.

История развития индустрии платежных средств в России и перспективы развития пластиковых карт России, были отражены в третей главе.

Именно новизна и актуальность темы пластиковых карт, развитие системы безналичных расчетов на основе пластиковых «денег» побудила меня к выбору именно этой темы для моего диплома. Я думаю, в будущем этот вид взаиморасчетов станет привычным для большинства жителей России.

Приведенные в дипломе фактические данные датированы отчетным периодом за три года. Именно в этом смысле следует понимать часто встречающиеся в тексте обороты «в настоящее время», «сегодня» и пр.

• 1. Теоретические аспекты экономической сущности пластиковых карт
• 1.1 Основные понятия банковского продукта
• В экономической литературе продолжается дискуссия по поводу содержания и разграничения таких понятий как «банковская операция», «банковская услуга», «банковский продукт». Анализ современной научной литературы позволил выделить различные подходы к определению данных понятий и провести их систематизацию.
• При маркетинговом подходе, исследователи выделяют такие категории, как «банковская операция» и «банковская услуга». Отметим, что данный подход представляется как наиболее традиционный. Банковская услуга определяется как выполнение банком определенных действий в интересах клиента.
• Отметим, что при данном подходе, в рамках другой концепции, наблюдается совмещение определений «банковский продукт» и «банковская услуга». Миллер Р. Л. предлагает определять банковский продукт (услугу) как разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции, осуществляемые коммерческими банками за определенную плату по поручению и в интересах своих клиентов, а также действия, имеющие целью совершенствование и повышение эффективности банковского предпринимательства. Маркова В. Д. определяет банковский продукт как комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям.
• Другие исследователи. Так, в частности, Головин Ю. В. определяет деньги — как ресурс, который «изготавливается» банками в соответствии с требованиями объективных экономических законов.
• Анализ современного банковского законодательства позволяет сделать вывод о том, что такие понятия как «банковская услуга» и «банковская операция» трактуются неоднозначно, а понятие «банковский продукт» не нашел отражения.
• Ряд исследователей отмечают, что критерием, позволяющим отличить «банковскую услугу» от «банковской операции» представляется механизм удовлетворения потребностей клиентов (см. рисунок 1.).
• Рисунок 1. — Схема взаимоотношение между банком и клиентом в соответствии с клиентской концепцией
• Современные исследователи определяют банковскую услугу как деятельность банка, направленную на удовлетворение потребности клиентов (участников экономических отношений) в приращении финансовых ресурсов, получении дополнительных ресурсов, проведении расчетов, хранении и информационном обеспечении. В процессе осуществления банковской услуги появляется банковский продукт. Банковский продукт — это то, что клиент в действительности приобретает у банка.
• Термин «банковский продукт» достаточно новое явление в теории и практике банковского дела.
• Определяет «банковскую услугу как совокупность операций, удовлетворяющих какую-нибудь потребность клиента. Банковские услуги состоят из различных операций, выполняемых в процессе денежного обращения. В этом заключается их отличие от других видов услуг.
• Только одна банковская услуга может быть идентифицирована как продукт — это эмиссия денег, включая их электронную форму».
• Все остальные услуги, по его мнению, обеспечивают перемещение денег, в том числе их перемещение со счета на счет и образование денежных фондов.
• В концепции маркетинга получила развитие трехуровневая концепция продукта Ф. Котлера, которая включает:
• — товар по замыслу: основная выгода или услуга;
• — товар в реальном исполнении: марочное название, упаковка, качество, внешнее оформление, свойства;
• — товар с подкреплением: поставка, послепродажное обслуживание, гарантии, монтаж.
• По аналогии с данным подходом, Бардышева С. С. предлагает представить «банковский продукт» в следующем виде:

— товар по замыслу: основная выгода или услуга, которая лежит в основе банковского продукта;

— товар в реальном исполнении: банковские операции, банковская технология, банковские документы;

— товар с подкреплением: обслуживание (материальная обстановка, в которой оказывается услуга; процесс оказания услуги; персонал банка). она отмечает, что все указанные элементы образуют банковский продукт. Банковская услуга лежит в основе потребительской ценности банковского продукта.

Элементы, перечисленные во втором уровне, оказывают влияние на различные аспекты производства банковского продукта: банковские операции влияют только на себестоимость; банковские технологии влияют как на себестоимость, так и на потребительскую ценность; а банковские документы отражают юридический аспект продукта.

Третий уровень банковского продукта формируют «расширенные» характеристики, увеличивающие потребительскую стоимость товара. Ужесточающаяся конкуренция в банковском бизнесе за корпоративных клиентов вынуждает российские банки разрабатывать и предлагать новые банковские продукты.

Резюмируя указанные подходы, можно сделать общий вывод. Все сторонники различных концепций, тем не менее, видят предназначение банков в повышении уровня рационального поведения участников экономических отношений в условиях рыночной неопределенности, в снижении размеров их транзакционных издержек и минимизации информационной асимметрии в отношениях между ними.

И так, попробуем все же определить, что же называется банковским продуктом. Банковский продукт — набор модифицированных банковских и финансовых операций для решения какой-либо потребности клиента, который можно позиционировать как новую банковскую услугу или сочетание традиционных услуг банка, выстроенное в технологическую цепочку, позволяющую решать конкретную проблему клиента и удовлетворять его спрос в комплексном обслуживании.

К примеру, банковский продукт — «зарплатный проект» может состоять из трех операций:

— выпуск банком пластиковых карт для сотрудников предприятия;

— установление лимита на кредит по пластиковым картам в размере 1−2 зарплат сотрудника;

— установка банкомата на предприятии.

Как правило банковский продукт нацелен на конкретную группу клиентов. Группы клиентов, например, могут быть образованы комбинациями из следующих:

— физические лица и юридические лица;

— резиденты и нерезиденты;

— крупные, средние, мелкие вкладчики и т. п.

— по роду деятельности:

Страховые компании, пенсионные фонды, банки-корреспонденты, инвестиционные компании, магазины, туроператоры и т. п.

Отметим, что новые банковские продукты создаются на основе анализа потребностей клиента и возможностей их удовлетворения банками. Банковские продукты могут быть классифицированы по признакам клиентов и/или по следующим признакам:

Головная организация, филиалы, рубли, валюта, сроки, проценты или комиссии, место и время оказания услуги, специальные признаки банковской операции — специфические для каждой конкретной услуги.

Действуя в интересах участников экономических отношений, банк удовлетворяет их основные потребности:

1. в увеличении размера (приращении) ресурсов; 2. в получении (мобилизации) дополнительных ресурсов; 3. в осуществлении расчетов и платежей; 4. в хранении денежных средств и ценностей; 5. в получении информации, консультации и содействии.

В соответствии с этим банковский продукт можно считать формой правления банковской услуги, а элементами банковского продукта являются (см. рисунок 2).

Рисунок 2. — Элементы банковского продукта

— Банковские услуги (расчетные, депозитные, кредитные);

— Банковские операции (продуктообразующие, производительные, управленческие, аналитические);

— Банковские технологии (процессы) — т. е. последовательность, порядок совершения операций;

— Банковские документы — т. е. материальные носители, удостоверяющие права и обязанности банка и клиента при предоставлении банковского продукта.

Банковские карты предназначены для осуществления безналичной оплаты товаров и услуг владельцем карточки, а также для получения им наличных денег со своего банковского счета в специальных банкоматах практически в любой точке мира. Данный вид карточек представляет наибольший интерес, поскольку именно эти карточки в основном и используются как для совершения покупок в Интернет, так и в онлайновой торговле.

На банковской пластиковой карточке обычно расположена следующая информация:

— на лицевой стороне карточки наносится имя владельца, номер карточки, срок действия карточки, логотип банка-эмитента карточки, логотип платежной системы. На некоторых карточках в качестве одного из средств защиты от подделки наносится галлограмма.

— на оборотной стороне карточки находится место для подписи владельца карточки, магнитная полоса, иногда фотография владельца и логотипы сетей банкоматов, в которых можно обналичить карточку.

Номер карточки состоит из 16 цифр: первые шесть — код банка эмитента (Issuing Bank); следующие девять — банковский номер карточки (номер карт-счета); последняя цифра — контрольная.

По функциональным характеристикам банковские карточки делятся на кредитные и дебетовые. Кредитная карточка позволяет ее владельцу получать определенный кредит при оплате товаров или услуг, стоимость которых выше, чем остаток на банковском счету, привязанном к карточке (карт-счету).

Выданный кредит должен быть погашен в течение определенного срока. Погашение кредита может происходить из страхового депозита, который вноситься клиентом при открытии в банке карт-счета, либо зачислением на счет денег, внесенных владельцем карточки наличными или посредством денежного перевода.

Владелец дебитовой карточки сможет оплачивать приобретение товаров и услуг, а также получать наличные в банкоматах только в пределах суммы находящейся на кард-счету. В США преобладают кредитные карточки, в Западной Европе дебетовые карточки составляют большую часть всех платежных карт.

Следует обратить внимание, что понятие «кредитная карточка» может употребляться и в более широком смысле. Очень часто под «кредитными карточками» понимаются все виды банковских карточек, то есть происходит подмена понятия «банковская карточка» понятием «кредитная карточка».

Как кредитные, так и дебетовые карточки могут быть индивидуальными и корпоративными. Индивидуальные карточки (Customer cards) только физическим лицам, корпоративные — только компаниям (организациям). Корпоративная карточка привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании. Такая карточка может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карточки устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карточки может распоряжаться всей суммой находящейся на счету компании (привязанном к данной карточке).

В рамках классификации карточек на индивидуальные и корпоративные можно выделить в отдельный вид семейные карточки. Они выдаются как индивидуальные только физическим лицам, но также как корпоративные отдельные карточки можно оформить на каждого члена семьи владельца кард-счета. При этом для кредитной карточек членов семьи обычно устанавливается лимит использования средств.

Банковские карточки можно также разделить по платежным системам или ассоциациям карточек (Card Associations) в рамках которых происходит обслуживание карточек. Наиболее распространенными в мире являются карточки следующих крупнейших систем: VISA, EuroCard/MasterCard и American Express (AMEX). Одна карточка может поддерживаться и обслуживаться только одной платежной системой.

Еще нужно отметить такую особенность кредитных карточек разных систем как деление их на классы. У VISA два основных класса — это Classic и Gold. MasterCard — Standart и Gold, American Express — Mass и Gold. Выбор кредитной карточки того или иного класса существенно влияет на величину вносимого при получении карточки страхового депозита.

В остальном разница между классами главным образом сводится к вопросу престижности. .

А теперь более подробно о некоторых из этих классов:

Masterсard Standard — классический карточный продукт международной системы MasterCard International. Это самые массовые и популярные карты в мире, поскольку одинаково хороши как для расчетов в интернете, так и для снятия наличных в банкомате.

Visa Business — из семейства корпоративного «пластика», используется для учета расходов на командировки, представительских расходов, счетов за офисное оборудование и т. д. В данном классе предусмотрено предоставление более подробной информации по трансакциям (банковским операциям, состоящим в переводе денежных средств с одного счета на другой) при выставлении счета. Услуга значительно облегчает компаниям составление налоговых и иных отчетов.

В сегменте элитного «пластика» сервисный пакет заметно отличается от стандартного. Он включает комплексное страхование при поездках за рубеж; страхование денежных средств на карточном счете клиента; круглосуточную поддержку клиентов в любой точке мира, всевозможные скидки и специальные предложения при оплате товаров и услуг (о чем держатели таких карт зачастую не догадываются, приобретая карту чаще всего из соображений престижности).

Существуют также и «суперэлитные» банковские карты. Картхолдерам таких «кошельков» как Visa Infinity, MasterCard World Signia предоставляются даже консьержи. Они заказывают для своих клиентов авиабилеты, бронируют номера в отелях, решают вопросы доставки цветов, выступают в роли шопинг-консультантов, ищут подарки близким и сотрудникам.

Таким образом, условия получения, специальные предложения по карточке зависят не только от класса «пластикового кошелька», платежной системы, но и от банка, его условий.

Внутри каждого из указанных классов карточки могут делиться еще на ряд подклассов. Более подробно о таком делении и о разнице между тем или иным классом или подклассом карточек можно прочитать непосредственно на сайтах компаний выпускающих карточки.

Еще один вид карточек, выпускаемых в рамках платежных систем — электронные карточки. Такие карточки есть во многих платежных системах. В VISA, например, это VISA Electron, в MasterCard — Maestro. Как уже отмечалось, такие карточки неэмбоссированы и предназначены только для электронного применения. По такой карточке можно получить наличные в банкоматах, а оплачивать товары и услуги ими можно только в торговых точках, оснащенных специальными электронными терминалами. Есть электронные карточки, которые предназначены только для получения наличных денег в банкоматах, например в системе MasterCard карточка Cirrus.

И в заключении разберемся, что значит ATM карты. ATM — это аббревиатура с английского Automatic Teller Machine (иногда еще их называют Automatic Banking Machine (ABM) или Payment Banking Machine (PBM)) то есть банкомат. Все банковские карточки, за редким исключением, можно назвать ATM картами, так как все они обслуживаются банкоматами и по ним можно получить наличные деньги.

1.2 Принципы работы с пластиковыми картами

К какой бы международной платежной системе не относились банковские пластиковые карты, и какой бы дизайн не использовали банки при их выпуске, основополагающие принципы работы всех карт, выпускаемых Банками России, подчинены законам России. А основные принципы функционирования пластиковых карт в России регламентированы Положением Центрального Банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 года № 23-П — «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». В этом положении даны все определения, связанные с выпуском в обращение банковских пластиковых карт. [1.]

Итак, деятельность коммерческого банка, связанная с выпуском банковских карт, открытием счетов и расчетно-кассовым обслуживанием клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт называется эмиссией банковских карт. А сам коммерческий банк, осуществляющий эмиссию (выпуск) банковских карт — эмитент. И любая, выпущенная в обращение банком пластиковая карта, принадлежит банку, ее выпустившему.

Зато держателем банковской карты является клиент банка (физическое лицо или уполномоченный представитель юридического лица), заключивший договор с кредитной организацией-эмитентом на открытие банковского счета или банковского вклада, на выдачу кредита или прочие услуги, который предусматривает осуществление операций с использованием банковской карты.

Сама карта (банковская), это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

Банковские карты, выдаваемые банком-эмитентом физическим лицам, бывают следующих типов:

1. Расчетная карта — банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств;

2. Кредитная карта — банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

На любой банковской карте должны присутствовать наименование и логотип банкаэмитента, однозначно его идентифицирующие и наименование платежной системы, с помощью которой обслуживается карта.

Банковская карта может быть выдана физическому лицу, не зависимо от его гражданства (как резиденту, так и не резиденту). Кроме того, по одному счету клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт (расчетные карты, кредитные карты) одной или различных платежных систем, выданных кредитной организацией либо самому клиенту, либо лицам, уполномоченным клиентом.

С целью улучшения сервиса для своих клиентов, и естественно с учетом своих интересов каждый банк разрабатывает различные привлекательные для клиентов варианты использования банковских карт.

Рассмотрим принцип работы карточного счета и банковской карточки.

1.Текущие банковские счета с прикрепленной расчетной (дебетовой) картой, относятся к разряду счетов, работающих по принципу вкладов до востребования. За хранение средств на текущих карточных счетах банки устанавливают проценты с минимальными процентными ставками, или вообще не устанавливают. Так, например, Сбербанком России проценты на текущий счет с прикрепленной дебетовой картой Maestro «Социальная», предназначенной для выплаты пенсий, начисляются в размере 4% годовых. И это самый высокий процент, начисляемый на остатки средств по карточному счету.

Для обслуживания текущих счетов (до востребования) используются дебетовые пластиковые карты разных международных платежных систем (VISA Classic, MasterCard MASS, VISA ELECTRON…) Проведение расходных операций с помощью дебетовых карт осуществляется только в пределах остатка денежных средств на карточном счете. Многими банками предлагается и услуга, в виде выпуска нескольких карт, привязанных к одному карточному счету. То есть, кроме основной карты, выданной на имя хозяина счета банковской карты, могут, по его ходатайству, выдаваться и дополнительные дебетовые карты, например, членам его семьи.

Счета дебетовых карт, в зависимости от их назначения, пополняются деньгами за счет:

Перечисления заработной платы организацией клиента.

Перечисления пенсий и пособий социальными службами.

Перечисления стипендий учебными заведениями.

Внесением наличных денежных средств самим держателем карты.

Получения денежных средств со счета другой банковской карты, путем перечисления средств через банкоматы, имеющие такую функцию.

Перечисление средств со счетов срочных вкладов по окончании срока вложения (по договору) и отсутствии или нежелании осуществлять пролонгацию вклада.

Зачисление средств физических лиц, поступающих по системам денежных переводов.

Расчетная (дебетовая) карточка очень распространена и удобна в применении, и по ней можно:

— получать деньги через банкомат, как своего банка, так и других банков;

— получать деньги через кассу расчетного центра банка;

— производить безналичные расчеты за услуги предприятиям сервисной сети;

— осуществлять покупки товаров в магазинах, имеющих установленные терминалы вашего банка;

— осуществлять оплату услуг связи (МТС, Билайн, Телеком…);

— производить перевод денежных средств с одной банковской карты на другую;

— оплачивать услуги спутникового телевидения и др.

В зависимости от выбранного вида карты, расчеты можно осуществлять на территории России или на территории России и за рубежом. Расчетные карты выдаются физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Для оформления отдельных видов карт в банк необходимо предъявить, кроме паспорта и ИНН — пенсионное удостоверение или студенческий билет. Дебетовая расчетная карта позволяет использовать средства только в пределах зачисленных на этот счет (вклад) средств. Но для каждого вида банковской карты каждым банком устанавливается свой суточный лимит выдачи наличных денежных средств.

2. Срочный вклад, параллельно с которым клиенту открывается текущий карточный счет, с прикрепленной к нему расчетной (дебетовой) карточкой.

Этот вид «карточной» услуги отдельные банки практикуют при оформлении срочных вкладов (депозитов). Такая услуга банка предлагается вкладчикам как одно из условий по отдельным видам срочных вкладов. В этом случае, вкладчику, параллельно со счетом срочного вклада, оформляется текущий карточный счет с прикрепленной к нему банковской расчетной картой. Банковская карта, как правило, в этом случае выдается клиенту банка бесплатно.

В соответствии с условиями договора срочного вклада, на открытый текущий счет банковской карты могут зачисляться:

— Проценты;

— Проценты и сумма самого вклада по окончании срока вложения.

По таким срочным вкладам снятие процентов или сбережений осуществляется только через банковскую карту.

А что дает такая услуга банкам? Банк получает на некоторое время дополнительные и уже почти бесплатные ресурсы. А так как снятие средств через банкомат ограничено суммой дневного лимита, то и снятие всей суммы вклада, если она значительная и превышает дневной лимит, происходит в течение нескольких дней. Клиент «возможно» заплатит и комиссию за получение наличных средств через банкомат. Но самая главная стратегия банка, связанная с выдачей дебетовой карты, это удержать клиента в банке. И большая часть клиентов, как правило, оставит свои сбережения на карточных счетах на более длительный срок или вновь разместит их на срочные вклады в этом же банке.

3. Срочный вклад, параллельно с которым клиенту открывается ссудный счет, к которому прикрепляется кредитная карта. Это весьма удобное сочетание двух услуг банка для вкладчиков, и особенно для тех, кто имеет средние и большие вклады. Особенность такого сочетания в том, что одновременно с открытием срочного вклада, вкладчику открывается и ссудный счет, т. е. открывается кредитная карта, по которой можно получить кредит.

Сумма кредита устанавливается банком в определенном проценте от суммы вклада, как правило, не превышающем размера в 60−70% от суммы вклада, а вклад является как — бы залогом по кредитованию. Из-за малой активности клиентов, такие виды вкладов банками предлагаются вкладчикам в последнее время все реже и реже.

4. Текущий банковский счет, к которому прикрепляется пластиковая карта с разрешенным овердрафтом.

Это наиболее интересная и удобная форма использования пластиковой карты, прикрепленной к текущему счету. Пластиковая карта в данном случае имеет два применения: она используется и как расчетная и как кредитная. Называется она картой с разрешенным овердрафтом или дебетовой (расчетной) картой с наличием лимита кредитования (овердрафта).

Сегодня банки открывают физическим лицам текущие счета и выдают карты с разрешенным овердрафтом в основном в рамках «зарплатных» проектов корпоративных клиентов. Отдельные банки уже идут дальше и начинают рассматривать вопрос открытия счета и выпуска дебетовой карты с разрешенным овердрафтом для лиц, не являющихся работниками корпоративных клиентов банка.

Предлагая физическим лицам, владельцам пластиковых карт, такую услугу, как овердрафт, банки внедряют новую форму кредитования физических лиц — «до зарплаты». Особенность данного кредитного продукта банков заключается в том, что клиенту расчетной карты открывается кредитная линия с определенным лимитом кредитования.

Итак, если клиент, относится к сотрудникам предприятия, которое является корпоративным клиентам банка, и получаете зарплату на личный (текущий) банковский счет, который привязан к пластиковой карте, то он может оформить в банке кредитную линию «Овердрафт».

Для получения банковской карты с овердрафтом клиентам необходимо предоставить в банк документы:

— Заявление на открытие банковского счета и получение банковской карты с лимитом кредитования;

— Документ, удостоверяющий личность;

— Заверенную работодателем копию трудовой книжки;

— Документ, подтверждающий образование (не всегда)

— Дополнительное обеспечение (иногда), если фирма не является корпоративным клиентом банка, а возможный лимит кредитования, выше планки по кредитованию без обеспечения, установленной в вашем банке.

— Справку о средней зарплате, если зарплата не перечисляется на счет в банке (не всегда).

5. Ссудный счет, к которому прикрепляется кредитная карта. Это активно внедряемая банками услуга, относящаяся к разновидности потребительского кредитования через кредитные карты, прикрепленные к ссудному счету.

Ссудный счет с прикрепленной к нему кредитной картой — это банковский ссудный счет, на котором банк учитывает предоставление и возврат кредита конкретного ссудополучателя. С помощью кредитной карты, ее держатель осуществляет операции по ссудному счету в пределах установленного ему банком лимита кредитования, другими словами — расходует заемные средства.

Оформление кредитной карты — это уникальный и самый простой способ получения нецелевого кредита, который позволяет ссудополучателю рассчитываться за товары, оплачивать различные услуги и снимать наличные в банкоматах.

При данном кредитовании, банки не настаивают на ежемесячном погашении всего освоенного вами по кредитным картам кредита, но обязательно предложат ежемесячно погашать:

— минимальный процент (у каждого банка свой) от остатка задолженности по кредиту;

— проценты за месяц;

— пени за задержку оплаты предыдущего платежа, если была задержка;

— комиссий за предоставление кредита (за снятие наличных сумм, за обслуживание карточного счета и т. д.)

Максимальная сумма лимита кредитования каждым банком определяется по своей методике от среднемесячной заработной платы, но ограничивается предельной суммой кредитования по данному виду кредита. Таким образом, преимущества использования карты зависит от многих факторов — вида, банка, его специальных программ и предложений.

1.3 Операции с банковскими картами

На основании Положения № 266-П рассмотрим эмиссию банковских карт и операции, совершаемые с использованием платежных карт: [1.]

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств.

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчет по которым осуществляется за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляется кредитной организацией-эмитентом от своего имени и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации по оплате товаров или выдаче наличных денежных средств.

Кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных карт и кредитных карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета, либо без использования банковского счета клиента.

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных карт, кредитных карт, выданных эмитентом клиенту.

По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией клиенту.

Клиент — юридическое лицо, осуществляет с использованием расчетных и кредитных карт следующие операции:

— получение наличных денежных средств в валюте РФ для осуществления на территории РФ расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью,

— оплата расходов в валюте РФ,

— получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ для оплаты представительских расходов. 30, с.22]

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операции с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Банковская карта имеет ценность и реализует все свои достоинства как инструмент, существующий в рамках платежной системы. Причем, чем более развитой является система, тем большее значение приобретает карта.

Участниками платежной системы являются:

— организация-эмитент карточек,

— держатели карточек,

— торговые организации, обслуживающие карты, то есть принимающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги,

— кредитная организация-эквайер,

— процессинговый центр,

— расчетный агент.

Рассмотрим функции каждого участника совершения операций с использованием пластиковых карт:

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.

В качестве эмитента карт для юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте.

Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.

Расходный лимитпредельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт.

Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом, и в пределах расходного лимита.

На основе заключенных договоров эмитент выдает банковские карты своим клиентам — юридическим и физическим лицам. Карте присваивается персональный идентификационный номер (PIN-код). Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и известен только держателю карты.

В качестве организаций, обслуживающих карты выступают предприятия торговли, которые на основании договора берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Банк-эквайер — это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям карт могут совершаться через банкоматы.

Процессинговый центркомпания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по картам. В функции включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с картами.

Расчетный агенткредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банковэмитентов карт.

Значение расчетного банка повышается по мере того, как растет количество участников платежной системы, усложняются взаимозачеты между ними. Для того чтобы гарантировать осуществления платежей по картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспечение оплаты операций, производимых по картам.

Достоинством применения банковских карт (для осуществления расчетов и получения наличных денег) являются возможность отражения операций с использованием нескольких однотипных карт по одному счету и разрешение проведения автоматического обмена валют.

За 2008;2009гг. количество эмитированных банковских карт увеличилось в 2,2 раза, количество электронных терминалов в торгово — сервисной сети в 6,9 раза, количество банкоматов в 2,4 раза, объем операций с их использованием в 4 раза. Наблюдаемые тенденции платежной инфраструктуры для организаций и населения обеспечивают повышение доли безналичных платежей в структуре платежного оборота.

Расчеты с помощью банковских карточек можно представить следующим образом:

— предоставление клиентам в обслуживающий его банк заявки на получение банковской карточки,

— открытие кредитным учреждением клиенту специального карточного счета и выдача пластиковой карточки, содержащей необходимую информацию, включающую условие о возмещении банку суммы.

Банкэмитент может установить два вида ограничений:

· по общему кредитному лимиту суммы непогашенной задолженности по карточному счету;

· по разовому кредитному лимиту в пределах суммы одной покупки.

Следует отметить, что банковская карта не является заменителем наличных денег, а является лишь одним из средств, используемых при расчётах. При этом пластиковая карта выступает как документ, подтверждающий право владельца на платёж.

Распространение пластиковых карт обусловлено их удобством в применении для различных субъектов предпринимательской деятельности: для предпринимателей — в силу упрощения механизма расчетов за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги (таблица 1 см. приложение А).

Из данной таблицы 1.1 видно, что за исследуемый период (2007 -Iкв. 2010гг) наблюдается тенденция увеличения использования пластиковых карт в обращении на получение наличных денежных средств и при оплате товаров.

Увеличение использования пластиковых карт связано с удобством пользования, сохранностью и надежностью сбережений, возможностью получения дисконта и сервисных гарантий, а также с возможностью моментально оплатить покупку либо получить наличные деньги.

Для улучшения и ускорения кассового обслуживания с использованием пластиковых карт позволяет снизить трудоемкость кассовых операций и повысить их надежность. Пластиковые карты имеют упрощенный учет движения денег и взимание налогов.

С каждым годом операции с пластиковыми картами открывают новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственного расширения возможности получения банковской прибыли.

В связи с этим можно сделать вывод, что увеличение пластиковых карт в обращении обусловлено их удобством в применении при этом интерес к пластиковым картам со стороны кредитной организации обусловлен получением повышенных процентных ставок за совершение тех или иных операций. Поэтому операции с картами относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности.

2. Анализ услуг, предоставляемых ЗАО Банком ВТБ24для физических и юридических лиц

2.1 Общая характеристика деятельности ЗАО Банк ВТБ24

История банка ВТБ24 — это история становления одного из лидеров отечественной банковской индустрии, которому сегодня принадлежит ключевая роль в инвестиционном кредитовании экономики в России.

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года в целях содействия развитию внешнеэкономических операций отечественных предприятий. ВТБ24 успешно развивался как крупнейший специализированный банк, ориентированный на работу с корпоративными клиентами, преимущественно российскими предприятиями — экспортерами.

Банку ВТБ24 2 января 1991 года была выдана генеральная лицензия № 1000 на право совершения всех видов банковских операций в российских рублях и иностранной валюте. Основными направлениями деятельности банка стали обслуживание и кредитование участников внешнеэкономической деятельности, международные расчеты, межбанковские операции и торговля драгоценными металлами.

Вскоре ВТБ24 был признан ведущими банками мира как полноправный участник международного рынка банковских услуг. В ноябре 1991 года банк ВТБ один из перспективных в России присоединился к Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) и начал проводить международные платежи в режиме реального времени. Ведущие банки мира признали банк ВТБ24 уже на второй год своей работы .ВТБ 24 охватил корреспондентской сетью весь мир. [41]

Банк установил деловые отношения более чем 200 ведущими банками Европы, Америки, Азии, Африки и Австралии. Гарантия и другие финансовые обязательства начали принимать ведущие банки мира и экспортные страховые агентства развитых стран. В этот периода Банк обслуживал почти треть всего внешнеторгового оборота России.

Для расширения своей деятельности на международных финансовых рынках ВТБ24: учредил Русский Коммерческий банк в Швейцарии, вошел в состав акционеров Донау-Банка (Австрия); открыл несколько представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае.

Банк ВТБ24 вошел в пятерку крупнейших банков страны, участники российского финансового рынка признали банк ВТБ24 самым надежным банком страны.

ВТБ24 было доверено решение важнейших государственных задач, банк был назначен агентом государства по привлечению и обслуживанию займов, связанных с финансированием крупнейших инвестиционных проектов. ВТБ получил исключительное право реализации драгоценных металлов на внешнем рынке по поручению Правительства РФ и Центрального банка РФ. ВТБ24 было поручено обслуживание республиканского валютного резерва России и стабилизационного валютного фонда Центрального банка России.

Несмотря на банковский кризис в августе 1995 года ВТБ24 активно продолжал увеличивать количество операций. Банк увеличил объемы инвестиционного кредитования экономики, привлекая в этих целях долгосрочные кредиты международных финансовых институтов.

ВТБ24 реализовал стратегические планы по развитию сети банковских учреждений за рубежом и расширил деятельность на международных финансовых рынках. Ведущее международное рейтинговое агентство Thomson Bank Watch присвоило ВТБ24 самый высокий кредитный рейтинг среди всех российских банков. Его включили в число 30 наиболее высоколиквидных банков мира., подтвердив тем самым высокую надежность и финансовую устойчивость банка. ВТБ24 одним из первых получил лицензию на осуществление депозитарной деятельности в России. Это позволило ему занять лидирующие позиции на российском рынке депозитарных услуг.

В 1997 году государство приняло решение о преобразовании ВТБ24 из закрытого в открытое акционерное общество. Крупнейшим акционером банка с долей 96,8% стал Центральный банк РФ. ВТБ24 сумел добиться высокой стабильности своих операционных доходов за счет взвешенной политики. Банк смог избежать участи многих обанкротившихся крупных кредитных организаций во время острого финансового кризиса 1998 года. ВТБ сохранил полную платежеспособность, что способствовало дальнейшему укреплению рыночных позиций банка.

Уставной капитал ВТБ24 вырос до 42,1 млрд руб., при этом доля Центрального банка РФ в капитале банка увеличилась с 96,8% до 99,9%. ВТБ 24стал самым капитализированным кредитным институтом не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе. По размеру капитала ВТБ 24поднялся на 222-е место в списке 1000 крупнейших банков мира. Он постоянно наращивал объемы долгосрочного кредитования предприятий реального сектора экономики. Банк один из первых начал предоставлять своим клиентам услуги в области инвестиционного и проектного финансирования. [42,]

В 2002 году главным акционером ВТБ24 стало Правительство РФ, выкупившее у Центрального банка РФ долю его участия в уставном капитале банка. Руководство ВТБ24 поставило стратегическую задачу превратить банк в универсальный кредитный институт Европейского уровня, работающей во всех ключевых сегментах банковского рынка России, включая розничный бизнес и инвестиционно-банковские услуги.

Банк расширил филиальную сеть, по темпам роста бизнеса, существенно опережавшим другие крупные российские банки. ВТБ24 взял курс на создание первой в истории страны международной банковской группы, способной на равных конкурировать с первоклассными западными кредитно-финансовыми институтами и предоставлять высококачественные банковские услуги всему миру.

Банк планирует увеличить объемы лизинговых и страховых операций, более активно работать в сфере управления активами, брокерской деятельностью, негосударственного пенсионного обеспечения и в ряде других сегментов финансового рынка России. Реализация таких планов позволит ВТБ24 к концу 2010 года увеличить количество своих консолидированных активов до 150 млрд. долларов и по размеру капитала войти уже в число 50 крупнейших банков мира.

За короткое время ВТБ24 удалось существенно увеличить объемы инвестиционного кредитования экономики, а также выйти на 2 место в России по объему привлечения средств населения. Банк запустил две крупномасштабные целевые программы по финансированию малого бизнеса и развитию ипотечного жилищного кредитования. Банк вошел в число ведущих организаторов в андеррайтеров выпусков корпоративных облигаций в России.

Приоритетами деятельности ВТБ24 за рубежом стали:

— формирование сети дочерних банковских учреждений в странах СНГ;

— расширение деятельности в Западной Европе;

— выход на рынок стран Азиатско-Тихоокеанского региона.

В 2002 году ВТБ24 получил за рубежом самый крупный в истории банковской системы синдицированный необеспеченный кредит. В следующем году ВТБ24 осуществил первый в истории международного финансового рынка публичный выпуск необеспеченных еврооблигаций, деноминированных в российских рублях. Банк стал первым и единственным российским депозитарием, которому был присвоен международный депозитарный рейтинг компании Thomas Murray (Великобритания). Банк предоставлял депозитарные услуги на международном уровне российским и иностранным инвесторам.

В 2006 году банк осуществил масштабный ребрендинг, благодаря которому его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ24:

— промышленно-строительный банк был переименован в ВТБ24 Северо-Запад;

— Московский Народный банк в Лондоне — в ВТБ24 банк Европа +;

— Евробанк в Париже — в ВТБ24 Банк (Франция);

— Украинский Банк «Мария» — в ВТБ24 банк (Украина).

Банк также получил новый юридический адрес в северной столице России — городе Санкт-Петербурге. К управлению банком были привлечены независимые директора. В 2007 году банк был признан одним из наиболее информационно-прозрачных российских банков.

В октябре 2007 года, несмотря на глобальный кризис ликвидности, ВТБ24 успешно разместил рекордный для российских банков еврооблигационный займ на общую сумму 2 млрд. долларов, а также присвоено звание лидера в сфере корпоративного кредитования. Банк намерен стать в ближайшие годы первым и единственным в мире финансово-банковским институтом, предоставляющим банковские услуги, практически на всем постсоветском пространстве. К концу 2010 года свыше 1,5 тысяч отделений ВТБ24 смогут предложить клиентами банка весь комплекс финансовых услуг более чем в 20 странах мира. [41]

В состав акционеров банка впервые за всю историю его существования появились многочисленные институциональные и миноритарные инвесторы. Средства, полученные в ходе IPO, позволили ВТБ24 войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. Это заложило прочный фундамент для дальнейшего ускоренного роста бизнеса ВТБ24. 25 сентября 2009 года Центральный банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных акций ЗАО Банк ВТБ24. По итогам размещения дополнительного выпуска акций доля РФ в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом в уставном капитале ЗАО Банка ВТБ24 составляет 85,5%. Доля других акционеров в уставном капитале составляет 14,5%, в том числе доля держателей глобальных депозитарных расписок-7,01%.

Акции ВТБ24 обращаются на ММВБ, РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме глобальных депозитарных расписок. Размер уставного капитала ВТБ24 составляет 104,6 млрд руб. На 1 октября 2010 года размер собственных средств ВТБ24 составил 583,8 млрд руб., объем активов- 2696,5 млрд руб.

ВТБ24 один из ведущих кредиторов российской экономики. Размер корпоративного кредитного портфеля на 1 октября 2010 года превысил 1541 млрд руб. Кредитные вложения. а предприятия занимают наибольший удельный вес в портфеле банка (строительная отрасль, металлургия, машиностроение и торговля, а также топливно-энергетический комплекс).

ВТБ24 постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, приятных в международной банковской практике. [43]

2.2 Финансово экономический анализ результатов деятельности ЗАО Банк ВТБ24

ЗАО Банк ВТБ24 является крупнейшим коммерческим банком страны по размеру уставного капитала, величина которого по состоянию на 01.01.2010 года составила 67,2 млрд. рублей.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении анализируемого периода в зависимости от ряда факторов: качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.