Планирование основных показателей работы предприятия
Вспомогательная таблица расчета планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия Заключение Список использованных источников. ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования. Цель: научиться планировать текущую… Читать ещё >
Планирование основных показателей работы предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М.Ф. Решетнева»
Кафедра Организация производства и инвестиций
Планирование основных показателей работы предприятия
Красноярск
1. Планирование товарной продукции и объема реализации
2. Планирование потребности в материалах
3. Планирование фонда заработной платы
4. Планирование себестоимости продукции
5. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия Заключение Список использованных источников
Объектом исследования является крупное машиностроительное предприятие.
Цель: научиться планировать текущую деятельность предприятия, разрабатывать основные разделы годового плана предприятия.
В данной курсовой работе поставлены следующие задачи:
1. выполнить расчеты по производственной программе предприятия, обосновать объем производства и реализации продукции
2. разработать план материально-технического обеспечения
3. запланировать численность промышленно-производственного персонала
4. рассчитать годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала
5. запланировать себестоимость производства и реализации продукции
6. рассчитать конечный финансовый результат деятельности предприятия за год
7. составить основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за год.
Планирование товарной продукции и объема реализации
Форма 1
План производства и реализации продукции на 2006 г.
Наиме нование продук ции | Продукция в натуральном выражении, штук | Оптовая дейст-вующая цена, руб. | Товарная продукция, тыс. руб. | Реализованная продукция, тыс. руб. | |||||||
2005 г ожид. вып-е | План на 2006г | Темп роста в % к 2005 г | 2005 г ожид. вып-е | План на 2006г | Темп роста в % к 2005 г | 2005 г ожид. вып-е | План на 2006г | Темп роста в % к 2005 г | |||
А | 104,08 | 28 500,00 | 1396,50 | 1453,50 | 104,08 | 1368,00 | 1425,00 | 104,08 | |||
В | 103,66 | 28 200,00 | 2312,40 | 2397,00 | 103,66 | 2312,40 | 2397,00 | 103,66 | |||
Г | 109,52 | 60 000,00 | 2520,00 | 2760,00 | 109,52 | 2580,00 | 2820,00 | 109,52 | |||
Д | 101,03 | 45 000,00 | 8775,00 | 8865,00 | 101,03 | 8820,00 | 8910,00 | 101,03 | |||
Итого: | 15 003,90 | 15 475,50 | 15 080,40 | 15 552,00 | |||||||
Примечание к форме 1:
Для изделия А:
1. Темп роста продукции в натуральном выражении, %: 51/49*100 = 104,08
2. Товарная продукция, ожидаемое выполнение, тыс. руб: 49*28 500/1000 = 1396,50
3. Товарная продукция, план на 2006 г., тыс. руб.: 51*285 000/1000 = 1453,50
4. Темп роста товарной продукции в стоимостном выражении, %: 1453,50/1396,50 = 104,08
5. Остатки готовой продукции, тыс. руб:
6. — на начало года 28 500*15/1000 = 427,50
7. — на конец года 28 500*16/1000 = 456,00
8. Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс. руб.: 1396,50+427,50−456,00 = 1368,00
9. План на 2006 по реализованной продукции, тыс. руб.: 1453,50+427,50−456,00 = 1425,00
10. Темп роста реализованной продукции в стоимостном выражении: 1425,00/1368,00 = 104,08
Планирование потребности в материалах
Форма 2
Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды
Вырабатываемая продукция и перечень материалов и | Выработка по плану | Потребность в материалах на год | ||||
Ед. изм. | Всего за год | Ед. изм. | Удельн. норма | Всего | ||
1. Изделие А | шт | |||||
1.1 Основные материалы | ||||||
Сталь нержавеющая | кг | 0,624 | 31,82 | |||
Сталь простая | кг | 0,977 | 49,83 | |||
Трубы тонкостенные нержавеющие | кг | 0,8 | 40,80 | |||
Комплектующие N 1 | шт | 51,00 | ||||
Комплектующие N 2 | шт | 153,00 | ||||
1.2. Вспомогательные материалы | ||||||
Подпергамент | кг | 1,152 | 58,75 | |||
Проволока стальная нержавеющая | кг | 0,4 | 20,40 | |||
1.3. Электроэнергия | кВт ч | 15 555,00 | ||||
2. Изделие В | шт | |||||
3.1 Основные материалы | ||||||
Сталь простая | кг | 10,05 | 854,25 | |||
Сталь нержавеющая | кг | 1,5 | 127,50 | |||
Трубы сварные | кг | 255,00 | ||||
Трубы тонкостенные нержавеющее | кг | 1360,00 | ||||
Гвозди проволочные | кг | 340,00 | ||||
Комплектующее № 3 | шт | 85,00 | ||||
Прокат алюминиевый | кг | 1020,00 | ||||
3.2 Вспомогательные материалы | ||||||
Лента стальная | кг | 0,6 | 51,00 | |||
Смолы полиамидные | кг | 1700,00 | ||||
3.3. Электроэнергия | кВт ч | 108 800,00 | ||||
3. Изделие Г | шт | |||||
4.1. Основные материалы | ||||||
Сталь простая | кг | 644,00 | ||||
Сталь нержавеющая | кг | 4,3 | 197,80 | |||
Трубы тонкостенные | кг | 1,36 | 62,56 | |||
Гвозди проволочные | кг | 184,00 | ||||
Прокат алюминиевый | кг | 552,00 | ||||
Прокат бронзовый | кг | 1334,00 | ||||
Комплектующие N 3 | шт | 46,00 | ||||
4.2. Вспомогательные материалы | ||||||
Ацетон | кг | 0,31 | 14,26 | |||
Канифоль | кг | 0,04 | 1,84 | |||
Лента поливинил-хлоридная | кг | 0,45 | 20,70 | |||
4.3. Электроэнергия | кВт ч | 106 720,00 | ||||
Мазут | т | 0,1 | 4,60 | |||
4. Изделие Д | шт | |||||
5.1. Основные материалы | ||||||
Сталь простая | кг | 13,48 | 2655,56 | |||
Сталь нержавеющая | кг | 6,13 | 1207,61 | |||
Трубы тонкостенные нержавеющие | кг | 197,00 | ||||
Гвозди | кг | 2,5 | 492,50 | |||
5.2. Вспомогательные материалы | ||||||
Проволока стальная нержавеющая | кг | 985,00 | ||||
Лента стальная | кг | 0,1 | 19,70 | |||
Марганец металлический | кг | 0,3 | 59,10 | |||
5.3. Электроэнергия | кВт ч | 212 366,00 | ||||
Газ | т | 0,005 | 0,99 | |||
Примечание к форме 2:
Для изделия А:
1. Сталь нержавеющая, кг: 0,624*51 = 31,85
2. Сталь простая, кг:0,977*51 = 49,83
3. Трубы тонкостенные нержавеющие, кг:0,8*51 = 40,80
4. Комплектующие N 1, шт:1*51 = 51,00
5. Комплектующие N 2, шт:3*51 = 153,00
6. Подпергамент, кг: 1,152*51 = 58,75
7. Проволока стальная нержавеющая, кг:0,4*51 = 20,40
8. Электроэнергия, кВт/ч:305*51 = 15 555,00
Форма 3
Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды
Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители | Ед. изм. | Потребность по плану | Расходы на единицу продукции независящие от предприятия | Расходы зависящие от предпри-ятия | Итого планово заготови-тельная цена, руб. | Всего планово заготовите-льная стоимость, руб. | ||||
Оптовая цена, руб. | Ж/д тариф | Наценка базы | Итого | |||||||
1. Изделие А | ||||||||||
1.1 Основные материалы | 25 114,512 | |||||||||
Сталь нержавеющая | кг | 31,82 | 72,00 | 36,00 | 28,80 | 136,80 | 4,10 | 140,90 | 4484,00 | |
Сталь простая | кг | 49,83 | 8,00 | 4,00 | 3,20 | 15,20 | 0,46 | 15,66 | 780,29 | |
Трубы тонкостенные нержавеющие | кг | 40,80 | 79,00 | 39,50 | 31,60 | 150,10 | 4,50 | 154,60 | 6307,68 | |
Комплектующие N 1 | шт | 51,00 | 17,80 | 8,90 | 7,12 | 33,82 | 0,48 | 34,30 | 1749,30 | |
Комплектующие N 2 | шт | 153,00 | 40,00 | 20,00 | 16,00 | 76,00 | 1,08 | 77,08 | 11 793,24 | |
1.2. Вспомогательные материалы | 2932,66 | |||||||||
Подпергамент | кг | 58,75 | 1,20 | 0,60 | 0,48 | 2,28 | 0,07 | 2,35 | 138,07 | |
Проволока стальная нержавеющая | кг | 20,40 | 70,00 | 35,00 | 28,00 | 133,00 | 3,99 | 136,99 | 2794,60 | |
1.3. Электроэнергия | кВт ч | 15 555,00 | 0,28 | 0,00 | 0,00 | 0,28 | 0,00 | 0,28 | 4355,40 | |
Итого по изд. А | 32 402,58 | |||||||||
2. Изделие В | ||||||||||
3.1 Основные материалы | 299 462,06 | |||||||||
Сталь простая | кг | 854,25 | 8,00 | 4,00 | 3,20 | 15,20 | 0,46 | 15,66 | 13 377,56 | |
Сталь нержавеющая | кг | 127,50 | 72,00 | 36,00 | 28,80 | 136,80 | 4,10 | 140,90 | 17 964,75 | |
Трубы сварные | кг | 255,00 | 9,80 | 4,90 | 3,92 | 18,62 | 0,56 | 19,18 | 4890,90 | |
Трубы тонкостенные нержавеющее | кг | 1360,00 | 79,00 | 39,50 | 31,60 | 150,10 | 4,50 | 154,60 | 210 256,00 | |
Гвозди проволочные | кг | 340,00 | 14,00 | 7,00 | 5,60 | 26,60 | 0,80 | 27,40 | 9316,00 | |
Комплектующее № 3 | шт | 85,00 | 35,00 | 17,50 | 14,00 | 66,50 | 0,95 | 67,45 | 5733,25 | |
Прокат алюминиевый | кг | 1020,00 | 19,00 | 9,50 | 7,60 | 36,10 | 1,08 | 37,18 | 37 923,60 | |
3.2 Вспомогательные материалы | 83 198,85 | |||||||||
Лента стальная | кг | 51,00 | 0,18 | 0,09 | 0,07 | 0,34 | 0,01 | 0,35 | 17,85 | |
Смолы полиамидные | кг | 1700,00 | 25,00 | 12,50 | 10,00 | 47,50 | 1,43 | 48,93 | 83 181,00 | |
3.3. Электроэнергия | кВт ч | 108 800,00 | 0,28 | 0,00 | 0,00 | 0,28 | 0,00 | 0,28 | 30 464,00 | |
Итого по изд. В | 413 124,91 | |||||||||
3. Изделие Г | ||||||||||
4.1. Основные материалы | 154 613,64 | |||||||||
Сталь простая | кг | 644,00 | 8,00 | 4,00 | 3,20 | 15,20 | 0,46 | 15,66 | 10 085,04 | |
Сталь нержавеющая | кг | 197,80 | 72,00 | 36,00 | 28,80 | 136,80 | 4,10 | 140,90 | 27 870,02 | |
Трубы тонкостенные | кг | 62,56 | 79,00 | 39,50 | 31,60 | 150,10 | 4,50 | 154,60 | 9671,78 | |
Гвозди проволочные | кг | 184,00 | 14,00 | 7,00 | 5,60 | 26,60 | 0,80 | 27,40 | 5041,60 | |
Прокат алюминиевый | кг | 552,00 | 19,00 | 9,50 | 7,60 | 36,10 | 1,08 | 37,18 | 20 523,36 | |
Прокат бронзовый | кг | 1334,00 | 30,00 | 15,00 | 12,00 | 57,00 | 1,71 | 58,71 | 78 319,14 | |
Комплектующие N 3 | шт | 46,00 | 35,00 | 17,50 | 14,00 | 66,50 | 0,95 | 67,45 | 3102,70 | |
4.2. Вспомогательные материалы | 8069,96 | |||||||||
Ацетон | кг | 14,26 | 5,00 | 2,50 | 2,00 | 9,50 | 0,29 | 9,79 | 139,61 | |
Канифоль | кг | 1,84 | 3,60 | 1,80 | 1,44 | 6,84 | 0,21 | 7,05 | 12,97 | |
Лента поливинил-хлоридная | кг | 20,70 | 39,00 | 19,50 | 15,60 | 74,10 | 2,22 | 76,32 | 1579,82 | |
4.3. Электроэнергия | кВт ч | 106 720,00 | 0,28 | 0,00 | 0,00 | 0,28 | 0,00 | 0,28 | 29 881,60 | |
Мазут | т | 4,60 | 704,00 | 352,00 | 281,60 | 1337,60 | 40,13 | 1377,73 | 6337,56 | |
Итого по изд. Г | 192 565,20 | |||||||||
4. Изделие Д | ||||||||||
5.1. Основные материалы | 304 845,44 | |||||||||
Сталь простая | кг | 2655,56 | 8,00 | 4,00 | 3,20 | 15,20 | 0,46 | 15,66 | 41 586,07 | |
Сталь нержавеющая | кг | 1207,61 | 72,00 | 36,00 | 28,80 | 136,80 | 4,10 | 140,90 | 170 152,25 | |
Трубы тонкостенные нержавеющие | кг | 197,00 | 79,00 | 39,50 | 31,60 | 150,10 | 4,50 | 154,60 | 30 456,20 | |
Гвозди | кг | 492,50 | 65,00 | 32,50 | 26,00 | 123,50 | 3,71 | 127,21 | 62 650,93 | |
5.2. Вспомогательные материалы | 18 239,34 | |||||||||
Проволока стальная нержавеющая | кг | 985,00 | 9,00 | 4,50 | 3,60 | 17,10 | 0,51 | 17,61 | 17 345,85 | |
Лента стальная | кг | 19,70 | 0,18 | 0,09 | 0,07 | 0,34 | 0,01 | 0,35 | 6,90 | |
Марганец металлический | кг | 59,10 | 6,00 | 3,00 | 2,40 | 11,40 | 0,34 | 11,74 | 693,83 | |
5.3. Электроэнергия | кВт ч | 212 366,00 | 0,28 | 0,00 | 0,00 | 0,28 | 0,00 | 0,28 | 59 462,48 | |
Газ | т | 0,99 | 100,00 | 50,00 | 40,00 | 190,00 | 5,70 | 195,70 | 192,76 | |
Итого по изд Д: | 382 547,27 | |||||||||
Всего: | 1 020 639,94 | |||||||||
Примечание к форме 3:
Для изделия А, сталь нержавеющая:
1. Ж/д тариф, руб.: 72,00*0,5 = 36,00
2. Наценка базы, руб.: 72,00*0,04 = 28,80
3. Итого расходы, независящие от предприятия, руб.:72,00+36,00+28,80 = 136,80
4. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 5,7%*72,00 = 4,10
5. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 136,80+4,10 = 140,90
Вспомогательная таблица расчета планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели
Наименование материала | Оптовая цена, руб. | Ж/д тариф, руб. | Наценка базы, руб. | Расходы зависящие от предприятия, руб. | Итого планово-заготовительная цена, руб. | |
1.Эксплуатация оборудования | ||||||
Солидол жировой | 0,35 | 0,18 | 0,14 | 0,02 | 0,69 | |
Бензин растворитель | 6,00 | 3,00 | 2,40 | 0,34 | 11,74 | |
(салфетки технические) | 0,06 | 0,03 | 0,02 | 0,00 | 0,11 | |
2.Ремонт оборудования | ||||||
Резина сырая | 8,34 | 4,17 | 3,34 | 0,48 | 16,33 | |
Обтирочные материалы | 0,06 | 0,03 | 0,02 | 0,00 | 0,11 | |
Зап. части N 1 | 17,00 | 8,50 | 6,80 | 0,46 | 32,76 | |
Зап. части N 2 | 20,00 | 10,00 | 8,00 | 0,54 | 38,54 | |
Зап. части N 3 | 30,00 | 15,00 | 12,00 | 0,81 | 57,81 | |
3. Ремонт зданий, сооружений цеха | ||||||
Картон битумированный | 1,66 | 0,83 | 0,66 | 0,09 | 3,24 | |
Пиломатериал | 1200,00 | 600,00 | 480,00 | 68,40 | 2348,40 | |
Ткани х/б | 40,00 | 20,00 | 16,00 | 2,28 | 78,28 | |
Итого | 2588,01 | |||||
Примечание к вспомогательной таблице:
Для солидола жирового:
1. Ж/д тариф, руб.: 0,35*0,5 = 0,18
2. Наценка базы, руб.: 0,35*0,04 = 0,14
3. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 0,35*5,7% = 0,02
4. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 0,35+0,18+0,14+0,02 = 0,69
Форма 4
Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения
Наименование материала | Ед. измерения | Потребность на год | Итого планово-заготовительная цена, руб. | Стоимость годовой потребности в материалах, руб. | |
1.Эксплуатация оборудования | |||||
Солидол жировой | кг | 10 000 | 0,69 | 6900,00 | |
Бензин растворитель | кг | 5 400 | 11,74 | 63 396,00 | |
(салфетки технические) | шт | 20 000 | 0,11 | 2200,00 | |
Итого: | 72 496,00 | ||||
2.Ремонт оборудования | |||||
Резина сырая | кг | 5 000 | 16,33 | 81 650,00 | |
Обтирочные материалы | шт | 10 000 | 0,11 | 1100,00 | |
Зап. части N 1 | шт | 32,76 | 16 380,00 | ||
Зап. части N 2 | шт | 38,54 | 7708,00 | ||
Зап. части N 3 | шт | 57,81 | 5781,00 | ||
Итого: | 112 619,00 | ||||
3. Ремонт зданий, сооружений цеха | |||||
Картон битумированный | кг | 3 000 | 3,24 | 9720,00 | |
Пиломатериал | м куб | 2348,40 | 46 968,00 | ||
Ткани х/б | кг | 78,28 | 782,80 | ||
Итого: | 57 470,80 | ||||
Всего: | 242 585,80 | ||||
Примечание к форме 4:
Для солидола жирового:
· Стоимость годовой потребности в материалах, руб: 0,69*10 000 = 6900
Форма 5
Расчет потребности в энергоносителях
Наименование энергоносителя | Ед. изм. | Потребность в энергоносителях | Тариф за ед. измер., руб. | Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб. | |||
на силовые нужды | на хозяйственные нужды | на бытовые нужды | |||||
1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования | |||||||
Электроэнергия | кВт ч | 10 000 | 30 000 | 0,28 | 11 200,00 | ||
Вода | м3 | 5 000 | 2,05 | 10 250,00 | |||
Пар | Гкал | 3 000 | 76,70 | 230 100,00 | |||
Тепло | Гкал | 3 000 | 11,38 | 34 140,00 | |||
Итого по п. 1: | 285 690,00 | ||||||
2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования | |||||||
Электроэнергия | кВт ч | 50 000 | 0,28 | 14 000,00 | |||
Итого по п. 2: | 14 000,00 | ||||||
3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха. | |||||||
Электроэнергия | кВт ч | 12 000 | 20 000 | 30 000 | 0,28 | 17 360,00 | |
Вода | м3 | 1 000 | 2,05 | 2050,00 | |||
Пар | Гкал | 1 000 | 76,70 | 76 700,00 | |||
Итого по п. 3: | 96 110,00 | ||||||
4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря | |||||||
Электроэнергия | кВт ч | 200 000 | 250 000 | 0,28 | 126 000,00 | ||
Тепло | Гкал | 3 000 | 1 629 | 11,38 | 52 678,02 | ||
Итого по п. 4: | 178 678,02 | ||||||
Всего: | 574 478,02 | ||||||
Примечание к форме 5:
Для электроэнергии:
Стоимость годовой потребности в электроносителях, руб.: (10 000+30000)*0,28 = 11 200,00
Планирование фонда заработной платы
Вспомогательная таблица Расчет численности основных рабочих
Изделие | Трудоемкость, н-ч | Численность осн рабочих, чел | Итого | ||||||
кузнецы | станоч ники | сварщики | литейщики | слесари | разнора бочие | ||||
А | |||||||||
В | |||||||||
Г | |||||||||
Д | |||||||||
Итого: | |||||||||
Примечание к вспомогательной таблице:
Для изделия А:
1. Кузнецы =
2. Станочники =
3. Сварщики =
4. Литейщики =
5. Слесари =
6. Разнорабочие =
Форма 6
Ведомости фондов заработной платы рабочих и учеников
Категория рабочих | Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год) | Доплаты по премиальным системам руб/год | Фонд основной з/п, руб/год | Допол. з/п, руб/год | Годовой фонд. з/п, руб/год | |
1. Основные производственны е рабочие по сдельной оплате труда: | ||||||
По изд. А | 460 200,00 | 230 100,00 | 690 300,00 | 289 235,70 | 979 535,70 | |
По изд. В | 460 200,00 | 230 100,00 | 690 300,00 | 289 235,70 | 979 535,70 | |
По изд. Г | 460 200,00 | 230 100,00 | 690 300,00 | 289 235,70 | 979 535,70 | |
По изд. Д | 687 180,00 | 343 590,00 | 1 030 770,00 | 431 892,63 | 1 462 662,63 | |
Итого: | 2 067 780,00 | 1 033 890,00 | 3 101 670,00 | 1 299 599,73 | 4 401 269,73 | |
2. Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда | 599 704,56 | 299 852,28 | 899 556,84 | 376 914,32 | ||
2,1Рабочие, обслуживающие оборудование | 319 117,79 | |||||
2,2 Ремонтный персонал | 319 117,79 | |||||
2,3 Рабочие, осуществляющие ремонт зданий и сооружений | 319 117,79 | |||||
2,4 Транспортные рабочие | 159 558,89 | |||||
2,5 Разнорабочие | 159 558,89 | |||||
Итого: | 1 276 471,16 | |||||
Всего по форме: | 5 677 740,89 | |||||
Примечания к форме 6:
Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделиям А, В, Г:
1. Ктар = (7*1,73+12*2,07+1*1,44)/20 = 1,92
2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,92 = 8,85
3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков, руб. = 8,85*40 000*1,3 = 460 200
4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 460 200*0,5 = 230 100
5. Фонд основной ЗП, руб.: 460 200+230100 = 690 300
6. Дополнительная ЗП, руб.: 690 300*0,419 = 289 235,70
7. Годовой фонд ЗП, руб.: 690 300+289235,70 = 4 401 269,73
Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделию Д:
1. Ктар = (11*1,73+18*2,07+2*1,44)/31 = 1,91
2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,91 = 8,81
3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков = 8,81*40 000*1,3 = 687 180
4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 687 180*0,5 = 343 590
5. Фонд основной ЗП, руб.: 687 180+343590 = 1 030 770
6. Дополнительная ЗП, руб.: 1 030 770*0,419 = 431 892,63
7. Годовой фонд ЗП, руб.: 1 030 770+431892,63 = 1 462 662,63
Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда:
1. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,24*1,6 = 6,78
2. Тарифный фонд ЗП повременщиков = 6,78*1890*37*1,3 = 599 704,56
3. Доплаты по премиальным системам, руб.: 599 704,56*0,5 = 299 852,28
4. Фонд основной ЗП, руб.: 599 704,56+299 852,28 = 899 556,84
5. Дополнительная ЗП, руб.: 899 556,84*0,419 = 376 914,32
6. Годовой фонд ЗП, руб.: 899 556,84+376 914,32 = 1 276 471,16
Форма 7
Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха
Категория работников | Численность, чел. | Должностной оклад, руб. | Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год) | Допол. з/п, руб/год | Годовой фонд. з/п, руб/год | |
1 Руководители | ||||||
Начальник цеха | 1730,00 | 26 988,00 | 11 307,97 | 38 295,97 | ||
2 Специалисты | ||||||
Ведущий инженер-технолог | 875,00 | 13 650,00 | 5719,35 | 19 369,35 | ||
Инженер-технолог | ||||||
I категории | 814,00 | 12 698,40 | 5320,63 | 18 019,03 | ||
II категории | 733,00 | 11 434,80 | 4791,18 | 16 225,98 | ||
Инженер-экономист | ||||||
II категории | 651,00 | 10 155,60 | 4255,20 | 14 410,80 | ||
Бухгалтер | 570,00 | 8892,00 | 3725,75 | 12 617,75 | ||
Техник I категории | 570,00 | 8892,00 | 3725,75 | 12 617,75 | ||
Итого: | 93 260,65 | |||||
3 Служащие | ||||||
Кладовщик | 509,00 | 7940,40 | 3327,03 | 11 267,43 | ||
Всего: | 142 824,05 | |||||
Примечание к форме 7:
Для руководителя:
1. Фонды основной ЗП с учетом районных надбавок, руб/год: 1*1730,00*1,3*12 = 26 988,00
2. Дополнительная ЗП, руб/год: 26 988,00*0,491 = 11 307,97
3. Годовой фонд ЗП, руб/год: 26 988,00+11 307,97 = 38 295,97
Вспомогательная таблица к форме 8
Исходные данные для составления сметы РСЭО
Данные для определения статей затрат | Показатель, руб. | |
1. Амортизация оборудования | 61 000,00 | |
2. Амортизация ТС | 11 627,45 | |
3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование | 319 117,79 | |
4. ЕСН | 82 970,63 | |
5. Затраты на вспомогательные материалы при эксплуатации оборудования | 72 496,00 | |
6. ЗП ремонтных рабочих групп | 319 117,79 | |
7. ЕСН | 82 970,63 | |
8. Стоимость запасных частей и материалов на ремонт оборудования | 112 619,00 | |
9. Топливо и энергия на ремонт оборудования | 285 690,00 | |
10. ЗП транспортных рабочих | 159 558,89 | |
11. ЕСН | 41 485,31 | |
12. Энергия на эксплуатацию оборудования | 14 000,00 | |
Примечание к вспомогательной таблице:
1. Амортизация оборудования, руб. = 508 333,3*0,12 = 61 000,00
2. Амортизация ТС = 232 549*0,05, руб. = 11 627,45
3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, руб. = 319 117,79
4. ЕСН, руб. = 0,26*319 117,79 = 82 970,63
Форма 8
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.)
№ п/п | Наименование статей расхода | Общая сумма | Затраты на | |||||
Материалы | топливо и энергию | аморти-зацию | зараб. плату | ЕСН | ||||
Амортизация оборудования и транспортных средств | 72 627,45 | 72 627,45 | ||||||
Эксплуатация оборудования | 488 584,41 | 72 496,00 | 14 000,00 | 319 117,79 | 82 970,63 | |||
Внутризаводское перемещения грузов | 201 044,21 | 159 558,89 | 41 485,31 | |||||
Ремонт оборудования и транспортных средств | 800 397,41 | 112 619,00 | 285 690,00 | 319 117,79 | 82 970,63 | |||
Прочие расходы | ||||||||
Итого | 1 562 653,49 | 185 115,00 | 299 690,00 | 72 627,45 | 797 794,47 | 207 426,56 | ||
Вспомогательная таблица к форме 9
Исходные данные для составления сметы цеховых расходов
Данные для определения затрат | Показатель, руб | |
1. ЗП АУП цеха | 38 295,97 | |
2. ЕСН | 9956,95 | |
3. Амортизация зданий цеха | 12 000,00 | |
4. Амортизация сооружений цеха | 5000,00 | |
5. Амортизация инвентаря | 1089,42 | |
6. ЗП разнохозяйственных рабочих | 159 558,89 | |
7. ЕСН | 41 485,31 | |
8. ЗП ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий и сооружений | 319 117,79 | |
9. ЕСН | 82 970,63 | |
10. Стоимость материалов на ремонт зданий и сооружений, руб. | 57 470,80 | |
11. Топливо и энергия на ремонт зданий и сооружений, руб. | 96 110,00 | |
12. Испытания, опыты и исследования | ||
13. Охрана труда | ||
14. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений | 178 678,02 | |
15. ЗП прочего цехового персонала | 104 528,08 | |
16. ЕСН | 27 177,30 | |
Примечание к вспомогательной таблице:
1.. ЗП АУП цеха (начальник цеха), руб. = 38 295,97
2. Амортизация зданий цеха, руб. = 1 000 000*0,012 = 12 000,00
3. Амортизация сооружений цеха, руб. = 250 000*0,02 = 5000
4. Амортизация инвентаря, руб. = 11 971,6*0,091 = 1089,42
Форма 9
Смета цеховых расходов на 2006 год (руб.)
№ п/п | Наименование статей | Всего | Матери-алы | Топливо и энергия | Аморти-зация основных фондов | З/п основная и допол-нительная | ЕСН | |
Содержание аппарата управления цехом | 48 252,92 | 38 295,97 | 9956,95 | |||||
Содержание прочего цехового персонала | 131 705,38 | 104 528,08 | 27 177,30 | |||||
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 18 089,42 | 18 089,42 | ||||||
Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 379 722,23 | 178 678,02 | 159 558,89 | 41 485,31 | ||||
Ремонт зданий, сооружений и инвентаря | 555 669,21 | 57 470,80 | 96 110,00 | 319 117,79 | 82 970,63 | |||
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство | ||||||||
Охрана труда | ||||||||
Прочие расходы | ||||||||
Итого | 1 133 439,16 | 57 470,80 | 274 788,02 | 18 089,42 | 621 500,74 | 161 590,19 | ||
Планирование себестоимости продукции
Форма 10
Калькуляция себестоимости единицы продукции
№ п/п | Наименование статей калькуляции по установленному перечню | Сумма, руб. по изделиям | |||||
А | В | Г | Д | ||||
Годовой выпуск, шт. | |||||||
Сырье и основные материалы за вычетом отходов | 226,90 | 3455,63 | 3293,72 | 1547,44 | |||
Вспомогательные материалы | 57,50 | 978,81 | 37,66 | 91,61 | |||
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 265,54 | 67,45 | 67,45 | 0,00 | |||
Топливо и энергия на технологические цели | 85,40 | 358,40 | 787,37 | 302,82 | |||
Основная заработная плата производственных рабочих | 13 535,29 | 8121,18 | 15 006,52 | 5232,34 | |||
Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 5671,29 | 3402,77 | 6287,73 | 2192,35 | |||
ЕСН | 4993,71 | 2996,23 | 5536,51 | 1930,42 | |||
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 6819,22 | 4091,53 | 7560,44 | 2636,10 | |||
Цеховые расходы | 4946,18 | 2967,71 | 5483,81 | 1912,05 | |||
Итого цеховая себестоимость | 36 601,04 | 26 439,71 | 44 061,21 | 15 845,12 | |||
Общезаводские расходы | 2801,26 | 1680,75 | 3105,74 | 1082,88 | |||
Итого производственная себестоимость ед. продукции | 39 402,30 | 28 120,47 | 47 166,96 | 16 928,00 | |||
Производственная себестоимость годового выпуска | 2 009 517,39 | 2 390 239,72 | 2 169 680,01 | 3 334 815,32 | 9 904 252,45 | ||
Внепроизводственные расходы | 709,24 | 506,17 | 849,01 | 304,70 | |||
Итого полная себестоимость единицы продукции | 40 111,54 | 28 626,64 | 48 015,96 | 17 232,70 | |||
Полная себестоимость годового выпуска | 2 045 688,71 | 2 433 264,04 | 2 208 734,25 | 3 394 842,00 | 10 082 529,00 | ||
Примечание к форме 10:
Для изделия А:
1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов, руб. = (4484,00+780,29+6307,68)/51 = 226,90
2. Вспомогательные материалы, руб. = (138,07+2794,60)/51 = 57,50
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, руб. = (1749,30+11 793,24)/51 = 265,54
4. Топливо и энергия на технологические цели, руб. = 4355,40/51 = 85,40
5. Основная заработная плата производственных рабочих, руб. = 690 300,00/51 = 13 535,29
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. = 289 235,70/51 = 5671,29
7. ЕСН, руб. = (13 535,29+5671,29)*0,26 = 4993,71
8. %РСЭО = 1 562 653,49/3 101 670,00 = 0,5038
9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. = 0,5038* 13 535,29 = 6819,22
10. %ЦР = 1 133 439,16/3 101 670,00 = 0,3654
11. Цеховые расходы, руб. = 0,3654*13 535,29 = 4946,18
12. Итого цеховая себестоимость, руб. = 226,90+57,50+265,54+85,40+13 535,29+5671,29+4993,71+6819,22+4946,18 = 36 601,04
13. %ОХР = 641 920/3101670,00 = 0,2070
14. Общезаводские расходы, руб. = 0,2070*13 535,29 = 2801,26
15. Итого производственная себестоимость ед. продукции, руб. = 36 601,04+2801,26 = 39 402,30
16. Производственная себестоимость годового выпуска, руб. = 39 402,30*51 = 2 009 517,39
17. Внепроизводственные расходы, руб. = 0,018*39 402,30 = 709,24
18. Итого полная себестоимость единицы продукции, руб. = 39 402,30+709,24 = 40 111,54
19. Полная себестоимость годового выпуска, руб. = 40 111,54*51 = 2 045 688,71
Форма 11
Смета затрат на производство
Экономические элементы затрат | Сумма затрат, тыс. руб. | |
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) | 2 253 340,14 | |
Затраты на оплату труда | 5 939 150,04 | |
ЕСН | 1 544 179,01 | |
Амортизация основных фондов | 126 286,87 | |
Прочие расходы | 219 693,79 | |
Итого затрат на производство | 10 082 649,85 | |
Примечание к форме 11:
1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), руб. = 1 020 639,94+ 242 585,80+ 574 478,02+ (343,87+35,57+21,34)*1000+0,0015*2 009 517,39 = 2 253 340,14
2. Затраты на оплату труда, руб. = 5 677 740,89+ 142 824,05+ 106 700+0,0012*2 009 517,39 = 5 939 150,04
3. ЕСН, руб. = 5 939 150,04*0,26
4. Амортизация основных фондов, руб. = 72 627,45+ 18 089,42+ 35 570 = 126 286,87
5. Прочие расходы, руб. = 71 130+0,015*2 009 517,39 = 219 693,79
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Форма 12
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Наименование показателей | Значение показателей | Примечания | ||
Объем продаж, руб. | 15 552 000,00 | форма 1 | ||
Себестоимость годового выпуска продукции, руб. | 10 082 649,85 | форма 11 | ||
Фонд заработной платы, руб. | 7 483 329,05 | форма 11 | ||
Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб. | 5 469 350,15 | п. 1 — п.2 | ||
Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб. | 1000,00 | табл.12 п.1 | ||
Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб. | 12 000,00 | табл.12 п.2 | ||
Уплата процентов за кредит, руб. | 10 000,00 | табл.12 п.3 | ||
Налоговая база, руб. | 5 472 350,15 | п. 4 + п. 5 + п. 6 — п.7 | ||
Сверхнормативные расходы, руб. | В курсовой работе не учитываются | |||
Льготы по налогу на прибыль, руб. | ||||
Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб. | ||||
Налогооблагаемая прибыль, руб. | 5 472 350,15 | п. 8 + п. 9 — п. 10 — п.11 | ||
Сумма налога на прибыль, руб. | 1 313 364,04 | по ставке табл.12 | ||
Чистая прибыль, руб. | 4 158 986,12 | п. 8 — п.13 | ||
Сумма нераспределенной прибыли, руб. | 3 743 087,50 | табл.12 | ||
Скорость оборачиваемости оборотного капитала | 7,41 | п. 1? (п. 7 табл.12) | ||
Собственный капитал, руб. | 8 400 000,00 | (табл.12 п. 6 + п.7) | ||
Рентабельность собственного капитала, % | 49,51 | п. 14? п. 17? 100% | ||
Величина заемного капитала, руб. | 300 000,00 | табл.12 | ||
Рентабельность совокупного капитала, % | 47,80 | п. 14? (п. 17 + п.19)? 100% | ||