Компания надеется, что все предложенные виды рекламы существенно помогут в завоевании клиентов и упростят доступ в этот сегмент рынка, а также что все затраты, связанные с рекламной кампанией, обернутся прибылью, и тогда компания сможет расширить рекламную деятельность фирмы. Затраты, связанные с рекламой, приведены в таблице, которая представлена ниже. Таблица 5.Расходы на рекламу и продвижение на рынок
Вид рекламы
Расходы, руб. Продвижение1 кварталII—IV кварталы2-й год
Интернет-рассылка200 010 001 000 500
Купоны200 020 001 000 500"Сарафанное радио"400 020 001 000нет
Реклама в печатных изданиях3 000 200 010 001 000
Телереклама10 000нетнет15 000Радиореклама5 000 300 030 003 000
Официальная группа www.vk.ru500—-ИТОГО26 50 010 000 700 020 000Переходим к производственному плану, его разработке.
2.4 Разработка плана производства Затраты на производство услуг. В результате проведенных собственными силами исследований и переговоров, Компания смогла составить оценку затрат на открытие свадебного салона. Затраты представлены в таблице ниже. Таблица 6.Затраты на создание свадебного салона «Афродита"Затраты в руб. Первый год
Второй год
Аренда помещения в здании торгового центра50 50 000Разработка дизайна + оплата работы дизайнера30 000нет
Ежемесячная плата за телефонные линии, доступ в Интернет, коммунальные услуги1000*12=12 1 000*12=12 000Офисные расходы (мебель, ремонт и т. д.)250 30 000Страховка100 100 000Затраты на оплату труда243 000 (ежемесячно)
243 000Всего685 435 000Таблица 7. Характеристики используемого помещения
Статьи затрат
Затраты, руб.
1-йгод2-й год
Аренда (180кв. м) арендааренда
Стоимость аренды (без коммунальных услуг)
50 50 000Ремонт арендуемого помещения и проведение сети40 30 000Мебель210 0000
Страховка100 100 000Всего430 180 000Таблица 8. Персонал ООО «Афродита"Персонал ООО «Афродита"Чел.З/ПОсновной производственный персонал
Стилист-визажист215 000Продавцы-консультанты412 000Организаторы праздников216 000Вспомогательный производственный персонал
Администратор28 000Менеджер по развитию и продвижению 115 000Водитель217 000Дизайнер-продавец сладких букетов29 000Административно-управленческий персонал
Директор130 000Главный Бухгалтер120 000 Общая численность17 243 000 РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДАИтого: заработная плата (в месяц)
Итого заработная плата (12 мес.)
2 916 000
График работы
Часы работы
Дни10.
00 — 18.00 (дневная смена) Будние дни18.
00 — 00.00 (вечерняя смена) Будние дни10.
00 — 00.00Суббота 10.00 — 00.00Воскресенье
Фотограф в штат не входит, он платит 30% от выручки, как за аренду места. Не входит в штат и дизайнер, так как его мы приглашаем для работы только на один раз. Не входит в штат и специалист по рекламе, так как его работа тоже носит разовый характер. Далее приведены требования к кандидатам. Требования, предъявляемые к сотрудникам:
Возраст от 27 до 50 лет;Опыт работы от 1,5-х лет в данной сфере;
Личные качества характера: доброта, отзывчивость, креативность мышления, отличные навыки продаж, приветливость. Желательное высшее образование.
2.5 Финансовый план и финансовая эффективность проекта
Далее приведена таблица с данными о чистой прибыли свадебного салона «Афродита» за первый год работы, поквартально. Таблица 9.Чистая (планируемая) прибыль от реализации услуг1 кварталруб.
2 кварталруб.
3 кварталруб.
4 квартал руб.
Итого1 048 000Таблица 10. Отчет о прибылях и убытках
Статьи1-й год1кварталIIкварталIIIкварталVIквартал
Выручка от предоставления услуг4 000 005 500 007 500 142 870 528
Прямые затраты150 000 150 000 150 004 105 216
Затраты на продажу150 000 180 000 189 996 597 248
Административные расходы7 000 700 070 007 000
Резервный фонд1 000 100 010 001 000
Налог на прибыль80 000 110 000 150 000 173 056
Чистая прибыль в рублях52 000 102 000 252 000 665 600
Расчёт коэффициентов финансовой оценки. Рентабельность продаж***= Чистая прибыль / прибыль = 1 108 000/3 000 000 = 36,9% (если в %, то умножаем на 100%)Время окупаемости проекта = Стоимость проекта/Чистая прибыль за 1 год = 685 000 /1 048 000= приблизительно за 6,5 месяцев проект полностью окупится. Анализ безубыточности
Объект анализа заключается в нахождении такой точки, в которой затраты равны доходу. Эта точка является точкой безубыточности, а ее анализ требует оценки постоянных затрат, переменных затрат и дохода. Показатель
Значение показателей
Цена одной услуги, руб. (Р) 2592 руб. Постоянные затраты, руб. (FC) 632 000 руб. Переменные затраты, руб. (VC) 1 340 000 руб. В этом случае последовательность расчетов для нахождения точки безубыточности будет следующей:
находим величину маржинального дохода:
1340 000−632 000 = 708 000
Вычисляем коэффициент маржинального дохода****:708 000: 1340 000 = 0,53Определяем точку безубыточности (пороговую выручку)** в суммарном выражении: 632 000 *0,53 = 334 960 руб. Если изображать точку безубыточности графическим способом, то с учетом погрешности, она колеблется в пределах 390 000 руб., на графике это место пересечения выручки и общих затрат (постоянные и переменные).
2.6 Риски компании
Давайте рассмотрим все возможные виды риска, даже самые незначительные, ведь недаром существует пословица «Предупрежден, значит вооружен"Риски
ГарантииПроблемы с налоговой службой
Легальное ведение бизнеса, оформление всех предусмотренных законодательством документов, лицензирование
Потеря авторских прав на название салона, судебные тяжбы
Запатентовать название «Афродита"Проча, хищение арендуемого или собственного имущества третьими лицами
Договор аренды. Охрана территории торгового центра, в котором арендуется помещение
Повышение арендной платы офисного помещения
Договор аренды
Жалобы недовольного клиента на кого-то из персонала
Квалифицированный персонал, соответствующий ряду требований, установленных в настоящем бизнес плане
Незапланированное увольнение сотрудника/сотрудников
Мотивация к работе, система бонусов, положительное подкрепление, внимательность к персоналу
Риск того, что транслируемая на радио реклама окажется неинтересной и малоэффективной
Договор с привлеченным специалистом по рекламе, с соответствующим пунктом
Риск того, что дизайн салона окажется неинтересным и не таким, как было заявлено в эскизах
Договор с привлеченным дизайнером, с соответствующим пунктом
Риск заработать плохую репутацию
Работа на качественном уровне, квалифицированный персонал, его постоянное обучение
Угроза со стороны конкурентов
У компании уникальное для Кемерово направление — салон с услугами стилиста-визажиста, в то время, как конкуренты предлагают в основном услуги продажи платьев. К тому же в ТЦ «Лапландия» других свадебных салонов нет, а он самый популярный в городе.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Малый бизнес в России развивается не столь гладко, как в развитых странах мира, однако причины этого не только в отсутствии должной поддержки государства, предприниматели в нашей стране недостаточно хорошо подготовлены в вопросе планирования деятельности предприятия, бизнес-планирования в честности. Цель создания бизнес-плана заключается в необходимости планирования хозяйственной деятельности фирмы на краткосрочный и долгосрочный периоды в соответствии с особенностями и потребностями рынка, а также наличием имеющихся ресурсов для этого и возможностями для их поиска. При отсутствии бизнес-плана предприниматель может столкнуться со значительными трудностями в процессе деятельности своего предприятия, вплоть до банкротства. Это означает, что крайне важно уделить особое внимание созданию бизнес-плана в письменном виде. В структуре бизнес-плана обычно выделяют следующие разделы:
Обзорный раздел (резюме).Краткая информация о предприятии. Характеристика проектируемого продукта или вида услуг. Оценка рынков сбыта. Оценка конкурентной среды. План маркетинга.План производства. Организационный план.Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план.Стратегия финансирования. Приведенная структура не является застывшей и обязательной. Она может меняться в зависимости от конкретных целей, задач и объекта бизнеса. Не является стандартным и содержание разделов. В каждом конкретном случае оно может дополняться или уточняться в зависимости от условий, в которых функционирует фирма. Практической частью нашей работы явилась разработка свадебного салона «Афродита». Мы проанализировали всех конкурентов, существующих на рынке города Кемерово, как выяснилось их три, но никто из них не имеет такого уникального направления, как создаваемый, ибо ООО «Афродита» имеет широкий ассортимент услуг. Проанализировали все риски, даже самые незначительные, а также рассмотрели, что поможет компании с этими рисками справиться, если они из угрозы потенциальной превратятся в угрозу реальную. Ну и конечно, мы рассмотрели экономическую эффективность проекта. Рассматривали с точки зрения реального прогноза, можно было рассмотреть с точки зрения оптимистического или пессимистического прогноза, но и на основании реального можно сделать выводы. Нам показалось, что реальный прогноз наиболее эффективно отражает финансовую привлекательность проекта. Итак, анализ финансовой эффективности проекта показал, Рентабельность продаж***= Чистая прибыль / прибыль = 1 108 000/3 000 000 = 36,9% (если в %, то умножаем на 100%). Время окупаемости проекта = Стоимость проекта/Чистая прибыль за 1 год = 685 000 /1 048 000 = приблизительно за 6,5 месяцев проект полностью окупится. Точка безубыточности в суммарном выражении: 632 000 *0,53 = 334 960 руб. Бизнес план рентабелен и весьма привлекателен для инвесторов. Все поставленные задачи решены, а это значит, что цель работы достигнута. СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫКонституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. «Трудовой Кодекс Российской Федерации» (ТК РФ) от 30.
12.2001 N 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.
12.2001 Г.)Федеральный Закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 18.
10.2007 N 230-ФЗ, от 22.
07.2008 N 159-ФЗ, от 23.
07.2008 N 160-ФЗ, от 02.
08.2009 N 217-ФЗ, от 27.
12.2009 N 365-ФЗ, от 05.
07.2010 N 153-ФЗ, от 01.
07.2011 N 169-ФЗ, от 06.
12.2011 N 401-ФЗ)Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. — 3-е изд. -
М.: ФОРУМ, 2009. — 256 с. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В. М Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодика.
— М.: Финансы и статистика, 2012. — 816 с. Горфинкель В. Я. Предпринимательство. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. -
С. 112. Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров.
— М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. — 256 с. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е. Р. Орлова.
— 2-е изд., испр. и доп. — Омега-Л, 2012. — 152 с. Петухова, С. В. Бизнес — планирование / С. В. Петухова.
М.: Омега — Л, 2009. — 236 с. Платонова, Н. А. Планирование деятельности предприятия / Н. А Платонова, Т. В. Харитонова. — М.: Дело и сервис, 2005. — 432 с. Попов, В. Н. Бизнес — планирование / В. Н. Попов, С. И. Ляпунов.
М.: Финансы и статистика, 2009. — 246 с. Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н.
Лапыгин. — М.: Омега-Л, 2012. -
310 с. Просветов, Г. И. Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И.
Просветов. — 2-е изд., доп. -
М.: Альфа-Пресс, 2008. — 255 с. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред.
В.М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2012. -
488 с. Сулакшин С. С. Государственная экономическая политика и Экономическая доктрина России. К умной и нравственной экономике. В 5 т. Т. II. — М.: Научный эксперт, 2008. -
С. 1825, 1827, 1828
Царев В. В. Оценка стоимости бизнеса. Теория и методология: учеб. пособие для студентов вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — С. 478. Тезисы выступления директора Департамента развития малого и среднего предпринимательства Минэкономразвития России Шарова А. В. на Втором ежегодном деловом форуме «Развитие малого и среднего бизнеса», 18 мая 2010 г. //
http://www.economy.gov.ru.
http://www.gks.ru — сайт Федеральной службы государственной статистики
http://www.gks.ru — сайт Федеральной службы государственной статистики.
