Для реализации и развития этого комплекса в Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» было создано Управление мониторинга, риск-менеджмента и внутреннего контроля. Управление создано как независимое подразделением, что минимизирует конфликты интересов, возникающие в ходе осуществления им текущей деятельности.
Организация риск-менеджмента в Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» отражена на рисунке 4.
Рис. 4. Организация риск-менеджмента в Сибирском банке ОАО «Сбербанк России»
Управление инвестиционными рисками Невозможно эффективно управлять рисками бизнеса коммерческого банка, не имея системы и технологии управления инвестиционными рисками при управлении собственными средствами банка и средствами его клиентов.
При инвестировании действует правило: мера риска определяет доходность. Специфика инвестиционного бизнеса Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» такова, что задача установить приемлемую для себя меру риска — задача инвестора, а задача банка — помочь инвестору сделать этот выбор.
Выбор приемлемой для инвестора меры риска — это установление правил и ограничений, действующих при управлении портфелем и закрепленных в Инвестиционной Декларации.
в случае управления индивидуальным портфелем ИД устанавливается и утверждается Клиентом, в случае управления собственными средствами банка ИД устанавливается и утверждается Советом Директоров Сотрудники Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» проанализировали все виды рисков, связанных с инвестированием и меры по их ограничению, на основе этой информации была разработана форма инвестиционной декларации.
Требования к структуре портфеля устанавливаются в виде количественных ограничений (системы лимитов) и юридически закрепляются в виде документа — Инвестиционной декларации, регламентирующей процесс управления капиталом.
Инвестиционная декларация, используемая в Сибирском банке ОАО «Сбербанк России», учитывает все группы рисков, с которыми сталкиваются инвестор и банк при инвестировании, как на фондовом рынке, так и на валютном и других рынках.
Меру риска портфеля определяют объекты инвестирования и требования к структуре портфеля — соотношение объектов инвестирования разного инвестиционного качества.
Управление рисками, связанными с бизнес-процессами Основные функции, связанные с управлением портфелем Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» :
Анализ потенциальной доходности — инвестиционной привлекательности активов;
Формирование и переформирование портфеля;
Оценка результатов прогнозов и результатов управления, ранжирование активов и мониторинг соблюдения инвестиционной декларации (риск-менеджмент).
В подавляющем большинстве коммерческих банков все три блока функций выполняет управляющий портфелем, который объединяет в себе знание, опыт и интуицию. Такой интуитивный и неформализованный подход к принятию инвестиционных решений создает дополнительные риски (зависимость от управляющего) и слабо ограничивает существующие. В рамках Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» применяется принцип разделения труда, основанный на научном подходе, структурировании задач и специализации функций. Все три основных блока функций управления портфелем жестко специализированы и закреплены за самостоятельными подразделениями (см. рис. 5).
Аналитическое управление готовит прогноз потенциальной доходности для различных инвестиционных активов, составляет «хит-парад» активов. Управление инвестиций (управляющие трейдеры) формирует и управляет структурой портфеля (в портфелях клиентов должны находиться активы с максимальной потенциальной доходностью с учетом ограничений, установленных инвестиционной декларацией).
Управление внутреннего контроля, мониторинга и риск-менеджмента осуществляет ранжирование активов на однородные по своим инвестиционным характеристикам группы, осуществляет контроль соблюдения инвестиционных деклараций (клиентов и портфеля собственных средств банка), производит оценку качества аналитических прогнозов. Рис. 5. Три основных подразделения Сибирского банка ОАО «Сбербанк России», обеспечивающих снижение рисков управления активами.
Управление рисками корпоративного управления Являясь профессиональным инвестором, Сибирский банк ОАО «Сбербанк России» точно знает, какие критерии предъявляются к объектам инвестиций. Сибирский банк ОАО «Сбербанк России» стремится быть первоклассным объектом для инвестиций и удовлетворять этим критериям, чему способствует наличие в банке эффективной, постоянно развивающейся системы риск-менеджмента.
Риски корпоративного управления затрагивают интересы акционеров, менеджмента, и клиентов банка. В таблице 3 приведены основные виды рисков корпоративного управления и способы их ограничения.
Экономический базис, защищающий интересы акционеров, вне зависимости от размера пакета — ориентация Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» на создание акционерной стоимости.
Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров так же является стоимость банка. В Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает управление мониторинга и риск-менеджмента Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» .
Регулярный мониторинг результатов управления осуществляет Совет директоров. Информация об эффективности управления собственными средствами и сравнение с рыночными показателями готовится управлением мониторинга и риск-менеджмента, находится в открытом доступе и может быть предоставлена любому заинтересованному лицу.
Таблица 3.
Виды рисков корпоративного управления Сибирского банка ОАО «Сбербанк России»
Вид риска На кого влияет Способы ограничения Общие Специфические, для данного вида риска Риск неадекватного поведения акционеров Менеджмент (лишение дохода, работы, репутации) Клиенты (может измениться качество управления, злоупотребления и т. п.) Идеология банка ориентирована на создание стоимости, наличие критериев и системы оценки эффективности работы менеджмента. Регулярный мониторинг результатов управления, наличие системы мотивации менеджмента, продуманная система внутренних юридических документов. четкое распределение функций органов управления Риск недобросовестного поведения менеджмента в промежутке между отчетными датами Акционеры (грозит снижением стоимости) Клиенты (злоупотребление имуществом, переданным в управление) Эффективная работа Совета директоров, который формирует Правление (команду ключевых топ-менеджеров). Наличие Правления снижает зависимость банка от одного человека. Риск недостаточной рыночной ликвидности акций банка, обусловленный наличием трудностей с выходом из инвестиций Акционеры организация биржевого обращения и дополнительное размещение на ММВБ в форме IPO Риск превышения расходов, связанных с деятельностью банка, над доходами — «проедание» акционерного капитала Акционеры Клиенты Менеджмент Совет Директоров утверждает бюджет и бизнес-план банка, что защищает от рисков нецелевого расходования средств. Риск недружественных внешних воздействий «green-mail» Акционеры Клиенты Менеджмент Честное ведение бизнеса, соблюдение всех законодательных норм, своевременная уплата налогов Гарантию того, что менеджмент будет эффективно развивать банк и действовать на благо акционеров, дает разработанная в Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» система мотивации, направленная на повышение стоимости бизнеса. При этом снижаются риски, связанные с затратами акционеров на выплату больших зарплат. В Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» трудятся только профессионалы, которые имеют четкий план увеличения стоимости бизнеса.
Управление данными рисками является частью системы корпоративного управления и закреплена системой юридических документов банка:
снижается зависимость банка от человеческого фактора и обеспечивается преемственность в развитии бизнеса;
формируются обратные связи, развивающие банк и обеспечивающие высокую конкурентоспособность и выживаемость бизнеса;
создаются условия для долгосрочного развития банка.
Управление мониторинга и риск-менеджмента осуществляет качественное и своевременное информирование акционеров, Совета Директоров, Правления ОАО «Сбербанк России» по всем вопросам деятельности банка.
Сибирский банк ОАО «Сбербанк России» — универсальная структура, которая предоставляет полный комплекс банковских услуг на внутреннем и внешнем финансовом и кредитном рынках.
Основным направлениями кредитования Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» выступают строительство, торговля, кредитование физических лиц, сельское хозяйство и угольной промышленности.
Вследствие осуществления этих операций на протяжении 2010;2011 года банк получил такие доходы (за минусом резервов) в 2010 — 3778,8 млн.
руб., в 2011 — 2865,4 млн.
руб. и сформировал страховые резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям на конец 2011 года в размере 830 млн.
руб. При этом на протяжении исследуемого периода в процессе своей активной деятельности банком соблюдались все нормативные требования Банка России [36].
Первым шагом для определения степени рискованности кредитного портфеля банка является расчет волатильности кредитного портфельного риска, для расчета которого необходимо классифицировать кредитный портфель на группы клиентов Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» и отразить степень риска операций с ними.
При этом средний уровень кредитного риска по группе клиентов банк определяет самостоятельно с учетом финансового состояния заемщиков, качества обслуживания долга, видом обеспечения и других критериев оценки, предусмотренных действующим законодательством и внутри банковским положением «О кредитовании». Он рассчитывается, как средний процент резервирования по кредитным операциям [35].
В 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается значительное увеличение объемов предоставленных кредитов финансовым (на 22%) и нефинансовым учреждениям (на 34%) и среднего уровня риска по операциям с ними (с финансовыми — на 19%, с нефинансовыми — на 30%). Уменьшение объемов кредитования физических лиц (на 32%) и нерезидентов (на 60%) сопровождалось снижением среднего уровня кредитного риска (в первом случае на 40%, а во втором — на 59%) [36].
Такие различия в динамике соотношения структуры и среднего уровня риска по группам контрагентов во многом предопределяется кредитной политикой банка по отношению к той или иной категории клиентов. Отсутствие зависимости между уровнем рискованности операций и их объемами свидетельствует о несовершенстве оценки кредитоспособности заемщиков, предусмотренной внутри банковским положением «О кредитовании».
За 2010;2011 гг. банк понес потери 771 млн руб., в то время как реальные потери составили 669 млн руб. (кредиты, списанные за счет резервов банка
657 млн руб. и 12 млн руб. недополученной выгоды в результате осуществления кредитных операций) [ 36]. Это в свою очередь негативно сказывается не только на качестве кредитного портфеля, но и на собственном капитале Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» .
За последние два года наблюдается четкая тенденция увеличения доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» на 1,4%, и объема кредитных ресурсов на 1,2%, В связи с этим уровень совокупного кредитного риска повысился, по данным Банка России, на 0,8% [36].
В кредитном портфеле Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» на протяжении 2010;2011гг. преобладает умеренный уровень кредитного риска, при котором банк понес потери в 2010 г. 340 млн.
руб. (11% доходов по кредитным операция), а в 2011 г. — 431 млн.
руб. (15%), а доходность кредитных операций в 2011 году упала на 24% [36]. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка. Чтобы минимизировать возможные негативные последствия в дальнейшем необходимо определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска и факторы его формирующие.
Заключение
Каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.
Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.
Система управления банковскими рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.
В процессе своей деятельности Сибирский банк ОАО «Сбербанк России» сталкивается с внешними и внутренними рисками. К наиболее значимым внешним рискам можно отнести инвестиционные риски. К наиболее значимым внутренним рискам можно отнести операционные риски (или риски бизнес-процессов) и риски корпоративного управления.
Для управления всеми видами рисков было необходимо разработать и внедрить комплекс мер, позволяющий управлять рисками и ограничивать их для каждой из групп. Для реализации и развития этого комплекса было создано Управление мониторинга, риск-менеджмента и внутреннего контроля. Управление создано как независимое подразделением, что минимизирует конфликты интересов, возникающие в ходе осуществления им текущей деятельности.
Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров является стоимость банка. В Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает Управление мониторинга и риск-менеджмента.
Точность оценки риска Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Сибирский банк ОАО «Сбербанк России» организовывает и обеспечивает отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.
Проведенный комплексный анализ риска кредитного портфеля Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» показал, что за последние два года уровень кредитного риска преобладает умеренный, при котором банк понес потери в 2010 г. 340 млн.
руб.(11% доходов по кредитным операция), а в 2011 г. — 431 млн руб. (15%), а доходность кредитных операций в 2011 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка.
С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» можно предложить следующие меры:
— снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка;
— ужесточить лимиты кредитования;
— регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая). Федеральный закон от 30.
11.1994 № 51-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 04.
12.2006 N 201-ФЗ, от 18.
12.2006 N 231-ФЗ, от 18.
12.2006 N232-ФЗ) Федеральный закон от 03.
02.1996г. «О банках и банковской деятельности»
Федеральный закон от 01.
09.2005 г. № 218-ФЗ «О бюро кредитных историй»
Федеральный закон от 13.
10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»
Положения Банка России от 04.
08.2003г. N 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»
Положение Банка России № 273-П от 14.
07.2005 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»
Положение Банка России от 09.
07.03 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Положение Банка России от 14.
11.2007 г. № 313-П «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска».
Альгин A.Н. Риск и его роль в общественной жизни. — М.: Мысль, 2010.
Базовые принципы эффективности банковского надзора. (Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию) // Банкир. — 2010. — № 5 — 6
Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К. С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика // Вестник Каз
ГУ. Серия экономическая. Алматы,№ 11 2009
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2008.
Белоглазова Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. — М.: Высшее образование, 2010.
Блумфильд А. Как взять кредит в банке. — М.: Инфра, 2008
Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. — М.: Финстатинформ, 2009
Денисенко Е. Консолидация как неизбежность // Эксперт Северо-Запад. — 2010. — № 1−2(254−255). -С.36−37.
Дубенецкий Я.Н. и др. Банк: центральный, но не разрушительный // Экономическая газета, 2009. — № 2
Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). — М.: Финстатинформ, 2008.
Кудрин А. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию // Вопросы экономики, № 1, 2009
Ладыгин Д. Проверка на индекс//Коммерсант Деньги — 2005. -№ 23(528).-С.104−106.
Найт Ф. Х. Риск, неопределенность и прибыль / Пер. с англ. М. Я. Каждана. — М.: Дело, 2009.
Ноздрева И. Е. Небанковские институциональные инвесторы: зарубежный и отечественный опыт: дис … канд. эконом. наук. — М.-2008.-180c.
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М.: Дело Лтд. 2005.
Русанов Ю. Ю. Теория и практика банковского риск-менеджмента. — М.: Моск. банк. ин-т, 2008.
Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2009
Рудашевский В. Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятая решений и их моделирование. — М: Менатеп — информ, 2011.
Савинская Н. А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. // Бюллетень банковской статистики. N 2, 2008.
Скобелева И. П. Риски коммерческого банка: оценка; система оптимального управления; риск, доходность, стратегия банка. — СПб.: СПбГУВК, 2010.
Смирнов А. В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. — М.: БДЦ-пресс, 2011.
Тен В. В. Управление рисками банковской деятельности. Монография. — М.: Изд-во Машиностроение-1, 2007.
Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. — М.: ИПЦ «Вазар — Ферро» 2009
Ческидов Б. М. Развитие банковских операций с ценными бумагами, — М.: Финансы и статистика, 2007
Шеремет А.Д., Щербакова Т. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2008.
Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. — М.: Альбина Паблишер, 2006
Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» — www.sbrf.ru
Официальный сайт Банка России — www.cbr.ru
Собрание акционеров
Правление Банка Председатель Правления
Совет директоров
Аудитор Банка Ревизионная комиссия
Вице-президенты, Советники Председателя Правления, консультанты Правления Комитеты банка
Главный бухгалтер Банка
Первый вице-президент (Администра-тивное и корпоративное управление) Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность)
Заместитель Председателя Правления
(Юридическое обеспечение деятельности Банка)
Заместитель Председателя Правления
(финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления
(расчетно-кассовое обслуживание) Заместитель Председателя Правления
(Клиентская база, кредитование) Заместитель Председателя Правления
(информа-ционные технологии) Заместитель Председателя Правления
(Безопас-ность, инкассация) Заместитель Председателя Правления
(Казначейство, доверительное управление) Заместитель Председателя Правления
(инвести-ционная банковская деятельность) Первый вице-президент
(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами)
